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MULTITECH EVALUACION – SISTEMAS CONTABLES NOTA:

CICLO 3 Docente: Hela Patricia Herrera Osma


Estudiante:

1. DATOS DE LA EMPRESA
DATOS DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA HOMECENTER S.A.S
NIT 900597693
DIRECCION CRA 27 34 30
CIUDAD BUCARAMANGA
TELEFONO 6324848
FAX 6112233
REGIMEN DE VENTAS REGIMEN COMUN
NUMERO DE EMPRESA 16
INVENTARIO PERMANENTE
ACTIVIDAD COMERCIAL VENTA DE ELECTRODOMESTICOS

2. LINEAS DE INVENTARIOS
LISTA DE PRECIOS
MAYORISTA DISTRIBUIDOR MINORISTA
HOGAR
LISTA 1 LISTA 2 LISTA 3
PLANCHAS SAMURAI $75.000 $85.000 $95.000
SANDUCHERA OSTER $90.000 $54.600 $56.875
LICUADORA $210.000 $250.000 $280.000

LISTA DE PRECIOS
MAYORISTA DISTRIBUIDOR MINORISTA
DIVERSION
LISTA 1 LISTA 2 LISTA 3
TELEVISOR 32" SONY $1.200.000 $1.500.000 $1.800.000
EQUIPO DE SONIDO $700.000 $800.000 $900.000
COMPUTADOR $1.200.000 $1.300.000 $1.400.000

3. CREACION DE TERCEROS (Continue inventando los terceros adicionales según los


NOMBRE
ejercicios siguientes)
NIT/CEDULA
CARACTERISTIC
CONTACTO DIRECCION
CIUDAD/DEPAR
TELEFONOS
A TAMENTO
VENDEDOR / CALLE 17 13-18 SAN BUCARAMANGA
HUGO LOMBARDI 91293621 CARACTERISTIC CENTRO CIUDAD/DEPAR 6381264
NOMBRE NIT/CEDULA COBRADOR CONTACTO MIGUEL DIRECCION /SANTANDER TELEFONOS
A TAMENTO
VENDEDOR /
VENDEDOR /
CALLE 106 7A-48
CALLE 17 13-18 SAN
BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
DANIEL SAMPER
HUGO LOMBARDI 63486484
91293621 OCCIDENTE
CENTRO 6378230
6381264
COBRADOR
COBRADOR PORVENIR
MIGUEL /SANTANDER
/SANTANDER
VENDEDOR
VENDEDOR// CALLE21
10634-10
7A-48CENTRO BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
MARIO
DANIELCALDERON
SAMPER 63808180
63486484 NORTE
OCCIDENTE CALLE 6432561
6378230
COBRADOR
COBRADOR PORVENIR /SANTANDER
/SANTANDER
VENDEDOR
VENDEDOR// BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
BEATRIZ PINZON
MARIO CALDERON 37824621
63808180 ORIENTE
NORTE CRA 2721
CALLE 41-32 LACENTRO
34-10 AURORA 6521735
6432561
COBRADOR
COBRADOR /SANTANDER
/SANTANDER
VENDEDOR
VENDEDOR// BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
LAURA MANTILLA
BEATRIZ PINZON 91785129
37824621 SUR
ORIENTE CALLE
CRA 273341-32
25-51LACABECERA
AURORA 6411824
6521735
COBRADOR
COBRADOR /SANTANDER
/SANTANDER
VENDEDOR / BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
ALMACEN ALKOMPRAR LTDA
LAURA MANTILLA 801279381-2
91785129 CLIENTE CRISTIAN
SUR TORRES CALLE
CALLE34
33 17-26
25-51 CENTRO
CABECERA 6521723-
6411824
COBRADOR /SANTANDER
/SANTANDER
BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
HOGAR COMULTRASAN
ALMACEN ALKOMPRAR SAS
LTDA 890200110-1
801279381-2 CLIENTE
CLIENTE SUSANA DIAZ
CRISTIAN TORRES CRA 1934
CALLE 36-20 PISO
17-26 2
CENTRO 6527000
6521723-
/SANTANDER
/SANTANDER
JUAN CARLOS CALLE 28 18-04 PORTAL BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
SONY
HOGARLTDA
COMULTRASAN SAS 804312657-4
890200110-1 PROVEEDOR
CLIENTE SUSANA DIAZ CRA 19 36-20 PISO 2 6460471
6527000
OLARTE CAMPESTRE /SANTANDER
/SANTANDER
JUAN CARLOS CALLE
CALLE51
28 28-15
18-04 NUEVO
PORTAL BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
HACEB SAS
SONY LTDA 801357168-7
804312657-4 PROVEEDOR
PROVEEDOR MARIA FLOREZ 6438149-
6460471
OLARTE SOTOMAYOR
CAMPESTRE /SANTANDER
/SANTANDER
CALLE 51 28-15 NUEVO BUCARAMANGA
HACEB SAS 801357168-7 PROVEEDOR MARIA FLOREZ 6438149-
SOTOMAYOR /SANTANDER
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CICLO 3 Docente: Hela Patricia Herrera Osma
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4. EJERCICIOS

HOMECENTER S.A.S

Usted ha sido contratado como auxiliar contable en la empresa Homecenter S.A.S. Inicia sus
actividades el día 1 de enero del año 2017.

Dia  Se constituye en la ciudad de Bucaramanga una sociedad SAS cura razón social será la
1 compra venta de muebles y artículos para el hogar, pagados totalmente así:

Cristian Suarez $150 millones de pesos en efectivo y


50 millones correspondientes a un vehículo turbo NPR para transportar
mercancía
Fermín Cruzado $100.000.000 local comercial de los cuales 30% corresponde al terreno
Azucena Una bodega ubicada en Girón avaluada en 120.000.000
Cáceres Equipos de cómputo por valor de 7.500.000
40 millones en un vehículo para uso del área administrativa de la empresa
46 millones como efectivo de la empresa

 Documento: NOTA CONTABLE (cada socio en un asiento aparte)

Dia  Se cancela en la cámara de comercio de Bucaramanga lo correspondiente a gastos de


2 constitución de sociedad por valor de 850.000
 Se cancelan honorarios a Juan Carlos Lara abogado Régimen Simplificado por valor de
1.850.000 por asesoría, acompañamiento y redacción de los estatutos de constitución
de la Sas Factura 2128, se cancela en efectivo.
 Se contrata a “publicidad la oruga sas” para la asesoría publicitaria, elaboración de
tarjetas de presentación, logo etc y se firma un contrato por valor de 4.500.000 los
cuales se contabilizan y es abonado el 30% del contrato, se paga con caja.
Dia  Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia con 50.000.000.
3  El banco genera un cobro por concepto de chequera por valor de $450.000 + iva
 Se le compran a la Papelería Tauro S.A.S productos por valor de $1.000.000 incluido
iva, se paga con cheque.
Dia
4  Se compran mercancías al crédito a SONY LTDA según factura N° 1493

ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO


TELEVISOR SONY 100 880.000
EQUIPO DE SONIDO 100 820.000
COMPUTADOR 100 740.000
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Estudiante:

 Se compran mercancías al crédito a HACEB SAS según factura N° 123


ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PLANCHA 100 25.000
SANDUCHERA 100 32.000
LICUADORA 100 95.000

 Se compran artículos de aseo y cafetería a “Todo aseo Ltda” por valor de 425.200 + iva
se para de contado.
 Se toma un crédito con el Bancolombia por valor de 250.000.000 el cual es
desembolsado directamente en la cuenta de la empresa

Dia  FV00001 Se venden mercancías a Alkomprar ltda a crédito 30 días Lista de precios
5 (B)
ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 20
SANDUCHERA 10
LICUADORAS 15
TELEVISOR 20
EQUIPO DE SONIDO 10
COMPUTADOR 5

 Se paga arrendamiento del local a “Inmobiliaria Domínguez Parra Ltda” por el mes, por
valor de $920.000 más iva se paga con cheque.

Dia 6  FV00002 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de precios


(A)

ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 28
SANDUCHERA 35
LICUADORAS 42
TELEVISOR 15
EQUIPO DE SONIDO 17
COMPUTADOR 10

 Se compran mercancías al crédito a SONY LTDA según factura N° 1494


ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
TELEVISOR SONY 30 880.000
EQUIPO DE SONIDO 40 820.000
COMPUTADOR 30 740.000
MULTITECH EVALUACION – SISTEMAS CONTABLES NOTA:
CICLO 3 Docente: Hela Patricia Herrera Osma
Estudiante:

 Se paga a Seguros Bolívar póliza contra incendios por valor de 1.200.000 mas
iva, se gira cheque.
 Se abona el 20% a la compra mercancías al credito a SONY LTDA según
factura N° 1493 del dia 4

 La empresa concede préstamos a sus empleados para descontar en 5 cuotas


mensuales a partir del mes actual así:
Leonor Gonzalez : 250.000
Mercedes sarmiento: 100.000

Dia 7  Se compran mercancías al contado a SONY LTDA según factura N° 1495


ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
TELEVISOR SONY 80 880.000
EQUIPO DE SONIDO 90 820.000
COMPUTADOR 110 740.000

 Se compran mercancías al contado a HACEB SAS según factura N° 1785


ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PLANCHA 60 25.000
SANDUCHERA 60 32.000
LICUADORA 60 95.000

Dia 8  FV00003 Se venden mercancías a Alkomprar ltda a 30 días Lista de precios (B)
ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 35
SANDUCHERA 32
LICUADORAS 24
TELEVISOR 36
EQUIPO DE SONIDO 12
COMPUTADOR 10
 Se contrata a Reinaldo Rueda RS el valor de 180.000 por mantenimiento del
computador de la oficina e instalación de red, se paga con cheque.

 Alkomprar paga el total de la factura FV00001 del día 5 nos consigna


directamente en la cuenta del Bancolombia. Obtiene un descuento por pronto
pago por valor de 100.000.

 Hogar Comultrasan paga el total de la factura FV00002 del día 6 nos paga con
cheque. Obtiene un descuento por pronto pago por valor de 85.000.

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Estudiante:

Dia 9
 FV00004 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de precios
(A)
ARTICULO CANTIDAD
TELEVISOR 25
EQUIPO DE SONIDO 22
COMPUTADOR 38

 Se paga la factura combustible para uso del turbo y de la camioneta del gerente a
la empresa insercol Ltda valor 1.625.800
 Se efectúa préstamo adicional a Mercedes Sarmiento por valor de 280.000 por
calamidad doméstica, se hace transferencia.

Dia 10  Se compran mercancías al contado a HACEB SAS según factura N° 1785


ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PLANCHA 40 25.000
SANDUCHERA 50 32.000
LICUADORA 60 95.000

 FV00005 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de precios


(A)
ARTICULO CANTIDAD
EQUIPO DE SONIDO 22
COMPUTADOR 38
Dia 11  Se compran mercancías al credito a HACEB SAS según factura N° 987
ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PLANCHA 110 25.000
SANDUCHERA 120 32.000
LICUADORA 150 95.000
 Se contrata a Luis Monsalve para que transporte una mercancía desde
Bucaramanga hasta Bogotá, cobra 1.300.000, le pagamos en efectivo.

Dia 12  FV00006 Se venden mercancías a Alkomprar ltda a 30 días Lista de precios (B)
ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 12
SANDUCHERA 22
LICUADORAS 36
EQUIPO DE SONIDO 15

 FV00007 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de precios


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CICLO 3 Docente: Hela Patricia Herrera Osma
Estudiante:

(A)
ARTICULO CANTIDAD
LICUADORAS 18
TELEVISOR 32
EQUIPO DE SONIDO 12
COMPUTADOR 10
 Se contrata a Pedro Pérez RS para que pinte la bodega principal de los
muebles, el señor cobra 1.230.000, se gira cheque.

Día 13  Se cancelan honorarios del señor Oscar Maldonado RS contador de la sociedad


por valor de 920.000
 Se abona 30% del saldo a la empresa de publicidad, por el concepto de asesoría
publicitaria.

Dia 16  FV00008 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de


precios (A)
ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 15
SANDUCHERA 18
LICUADORAS 21
TELEVISOR 24
EQUIPO DE SONIDO 10
COMPUTADOR 8
Día 17  FV00009 Se venden mercancías a Hogar Comultrasan a 30 días Lista de
precios (A)
ARTICULO CANTIDAD
PLANCHAS 20
EQUIPO DE SONIDO 10
COMPUTADOR 5

Día 18  Se contrata a la empresa “Gestion del Riesgo S.A.S” para la implementación


del sistema de gestión y seguridad en el trabajo, se firma por valor de 4.500.000
+ iva y se abona el 20% del valor del contrato.
 Se compra un ventilador samurái para la oficina a Cencosud Ltda por valor de
285.000+iva, se paga en efectivo.
Día 20  Se compran mercancías al contado a HACEB SAS según factura N° 963
ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PLANCHA 50 25.000
SANDUCHERA 48 32.000
LICUADORA 60 95.000
 Se contrata a Friocol S.A.S para el mantenimiento de los aires acondicionados
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CICLO 3 Docente: Hela Patricia Herrera Osma
Estudiante:

de la oficina y del local, por tanto se firma contrato por valor de 3.500.000 se
queda debiendo todo.

Día 21 Se cancelan servicios públicos así:


 Acueducto: $90.000
 Energía: $125.000
 Teléfono: $79.210

Día 22  Se compran mercancías al contado a SONY LTDA según factura N° 1496

ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO


TELEVISOR SONY 50 880.000
EQUIPO DE SONIDO 30 820.000
COMPUTADOR 40 740.000
Día 30
Se paga la nómina así:
 Leonor González: 1.000.000
 Mercedes Sarmiento: 1.200.000
 Pepe sanchez: 850.000 (trabajó 15 horas extras diurnas, 3 horas extras
nocturnas y 20 horas con recargo nocturno)

Elabore los asientos de nómina por nota contable y a cada uno de los
empleados en nota diferente.
 Envié el pantallazo del estado de resultados
 Envíe el pantallazo del balance general
 Envíe el auxiliar de retención en la fuente