http://revistas.uladech.edu.pe/index.

php/increscendo/article/view/815/482 - GESTION DE
INVNETARIO

https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/handle/10757/324442/Ca?sequence=3 -
GESTION DE INVENTOARIO

http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/4238 - GESTION DE INVENTARIO

FRAUDE IMPACTO

http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/17355

http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/162?show=full

http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/135

http://www.dspace.uce.edu.ec/handle/25000/10561

http://dspace.ucuenca.edu.ec/jspui/handle/123456789/25239

http://www.cva.itesm.mx/biblioteca/pagina_con_formato_version_oct/apaweb.html

https://debitoor.es/glosario/definicion-gestion-de-inventarios

http://repositorio.upn.edu.pe/handle/11537/112

http://repositorio.unan.edu.ni/2950/1/17476.pdf

https://www.sage.com/es-es/blog/siete-causas-por-las-que-no-coinciden-el-inventario-fisico-
con-el-contable/

http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/cu/2011/pjft2.htm

https://informacionparalaaccion.com/evitar-inventario-oculte-una-mala-gestion/

https://www.gestiopolis.com/inventario-mercaderias-los-estados-financieros-razonables-las-
empresas/

http://repositorio.ulvr.edu.ec/bitstream/44000/2066/1/T-ULVR-1872.pdf

https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/21014/DiazMartInezTatiana2016.pdf
?sequence=1

http://vitela.javerianacali.edu.co/bitstream/handle/11522/8666/Dise%C3%B1o_procedimientos_
control.pdf?sequence=1&isAllowed=y

http://blogs.portafolio.co/buenas-practicas-de-auditoria-y-control-interno-en-las-
organizaciones/caso-fraude-manipulacion-cobranza/

http://publicaciones.unisimonbolivar.edu.co/rdigital/liderazgo/index.php/liderazgo/article/downloa
d/74/73

https://www.palermo.edu/economicas/contadores/presentaciones/Binder1.pdf

http://repositorio.utp.edu.pe/handle/UTP/593
FUENTES

1)

Bocanegra, S, Cerdan, F & Moya, S. (2017). Evaluación del Control Interno en los almacenes,
para mejorar la Gestión de Inventarios de la empresa El Autódromo S.A. del periodo 2015.
(Tesis de Posgrado). Universidad Alas Peruanas, Perú.

http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/135

2)

Ruiz, J. (2018). Caracterización del Control Interno en la Gestión de Inventario de las empresas
del Perú: Caso Constructores W &W Constructores SAC, Juanjui, 2016. (Tesis de Posgrado).
Universidad Católica Los Ángeles Chimbote, Perú.

http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/4238

3)

Calderón, A. (2014). Propuesta de mejora en la Gestión de Inventarios para el almacén de

insumos en una empresa de Consumo Masivo. (Tesis de Posgrado). Universidad Peruana de
Ciencias Aplicadas, Perú.

https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/handle/10757/324442/Ca?sequence=3

4) Estupiñán, R. (2015). Control interno y fraudes: análisis de informe COSO I, II y III con base
en los ciclos transaccionales. Bogota: Eco Ediciones.

https://books.google.com.pe/books?id=qcO4DQAAQBAJ&pg=PT161&lpg=PT161&dq=fra
ude+d#v=onepage&q=fraude%20d&f=false

5)

Espinoza, A. & Pio, K. (2017). Gestión de Inventario del rubro de mercadería y su relación con
los Fraudes suscitados en la empresa Esfena S.A. en el año 2015. (Tesis de Pregrado).
Universidad Tecnológica del Perú, Perú.

http://repositorio.utp.edu.pe/handle/UTP/593
 Estupiñán, R. (2015). Control interno y fraudes: análisis de
informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales.
Bogota: Eco Ediciones.

https://books.google.com.pe/books?id=qcO4DQAAQBAJ&pg
=PT161&lpg=PT161&dq=fraude+d#v=onepage&q=fraude%20
d&f=false

Tema central de la fuente

Habla sobre los fraudes mas frecuentes como el de inventarios ,
bancarios ;además nos indica también cual es las modalidades y
la concientización al usuario sobre la advertencia a este riesgo
Fuente 1

Es útil para mi tema ya que lleva incluido también manuales para

la prevención al fraude , plantea ejemplos y también tiene una
sección que habla sobre los impactos en los EE.FF
 Martines T & Fernández J,. (2016). Caso de estudio sobre
indicios de malversacion de inventarios en pequeños mercados
locales de retail en el sector de galerias en bogota.(Tesis de
Posgrado). Pontificia universidad javeriana facultad de ciencias
económicas y administrativas programa de contaduría pública
Bogotá, D.C.

https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/21
014/DiazMartInezTatiana2016.pdf?sequence=1
Tema central de la fuente

Trata sobre la malversación en los inventarios en los pequeños

Fuente 2 mercados locales dedicadas al retail en el sector de Galerías
(Bogotá D.C), con el fin de identificar los controles existentes y si
estos son eficientes para mitigar o reducir los riesgos de
malversación.

La malversación de inventarios es otra forma de fraude que me

ayuda a comprender las distintas políticas que debe tomar una
entidad con el fin de salvaguardar sus beneficios y con las cuales
puede evitar el fraude
 Fuentes, M & Vera, A. (2016). Análisis del caso de fraude sobre
los inventarios de una compañía comercializadora de vehículos y
repuestos, ciudad de Babahoyo. (Tesis de Posgrado).
Universidad Católica de Santiago de Guayaquil, Ecuador.

http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/6924

Tema central de la fuente

Ver el fraude cometido sobre los inventarios de la compañía

comercializadora de vehículos y repuestos “XYZ”, el cual fue
ejecutado por el personal de bodega, que tenía a su cargo el
Fuente 3
manejo de los inventarios en la sucursal de Babahoyo ,no tenían
políticas antifraudes que pudieran evitar los riesgos inherentes
como clientes fantasmas, pruebas de honestidad al personal

Me ayuda a observar el fraude cometido por uno de los

trabajadores y como puedo mititgar este tipo de riesgos que
causan impacto en la imagen de la empresa y en los EEFF como
el fraude en la empresa que cometio el fraude en gestión de
inventarios
 Galvan,J. (2015). El Fraude Corporativo y su impacto en la
continuidad del negocio. KPMG.Mexico

http://imef.org.mx/descargas/2015/octubre/judith_galvan_for
o_toluca2015.pdf

Tema central de la fuente

El fraude , El perfil del defraudador, Tendencias , Impacto del

fraude en la continuidad del negocio , ¿Cómo responder al riesgo
de fraude?
Fuente 4

Esta fuente me ayuda a conocer el fraude y a tomar una decisión

que incluya la continuidad del negocio y una mejor gestión.
 Bocanegra, S, Cerdan, F & Moya, S. (2017). Estrategias para
prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas
de auditoría forense (Tesis de Posgrado). Universidad de
Guayaquil,Ecuador.

http://repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/17355/1/Tesis%2
0Estrategia%20Prevencion%20de%20Fraude%20Mite%20-
%20Silva.pdf
Tema central de la fuente

Trata sobre como mitigar riesgos y la detección de fraudes de

una compañía dedicada a la comercialización e importación de
artículos de iluminación y eléctricos, establecen esquemas de
Fuente 5
fraudes los cuales ayudan a obtener información necesaria para
poder crear políticas antifraudes

Me ayuda con mi tema por que te plantea el problema del fraude

y la solución a este problema en los inventarios y además tiene
un esquema de fraudes el cual tomar de ejemplo para mi estado
de la cuestión.
 Ghirardotti, M & Paladini, P. (2017). Métodos de prevención,
detección e investigación de fraudes dentro de empresas .
Universidad de Palermo, Perú.

https://www.palermo.edu/economicas/contadores/presentaci
ones/Binder1.pdf

Tema central de la fuente :

Habla sobre el fraude , definiciones y los impactos que generan

según su clasificación , definen también los elementos del fraude
, control del fraude, enfoques de contension del fraude
Fuente 6

Esta bastante enfocado al fraude como tal y desarrolla también

Mapa de fraude -sustraccion de activos, analisis de fraude,
apropiación indebida de activos,estructura de un plan de
prevención de fraude
 Rivera, K & Blandon, R. (2014). Control del Inventario de
productos terminados en la Fábrica de alimentos “La Matagalpa”
durante el primer semestre del año 2013.. (Tesis de Posgrado).
Universidad Nacional Autonoma de Nicaragua farem-matagalpa.

http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/135

Tema central de la fuente

Aquí se ve la falta de organización y planificación en el inventario

de productos terminados lo que ocasiona un desbalance en las
existencias tanto en excesos de producción como en faltantes de
Fuente 7
productos de la Fábrica de Alimentos “La Matagalpa”

Puedo tomar como ejemplo las soluciones planteadas por los

autores ante los faltantes por una mala gestión de inventarios
 Mayorga, O. (2016). Prevención y detección del fraude en el proceso de suministro
de equipos en el sector de la construcción y minero (método de casos) (tesis de
posgrado). pontificia universidad javeriana facultad de ciencias económicas y
administrativas departamento de contabilidad pública bogotá d.c.., bogota

https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/21019/MayorgaOje
daOscarFernando2016.pdf?sequence=1

Tema central de la fuente

Manipulación, falsificación o alteración de registros o

documentos,Malversación de activos , Supresión u omisión de
los efectos de ciertas transacciones en los registros o
Fuente 8
documentos, Registro de transacciones sin soporte o respaldo
,mala aplicación de políticas contables.

Complementa mi tema por que da una definición mas precisa y

experta sobre el fraude y cita a varios autores que hablan sobre
el fraude y las prevenciones al fraude
 Robisco ,D (2017). CÓMO EVITAR QUE EL INVENTARIO
OCULTE UNA MALA GESTIÓN.Universidad Alas Peruanas,
Perú.

https://informacionparalaaccion.com/evitar-inventario-oculte-
una-mala-gestion/

Tema central de la fuente

Informa sobre la gestión de inventarios , los problemas mas

frecuentes y las soluciones a estos problemas
Fuente 9

Este articulo me ayuda a comprender como es el manejo de la

gestión de inventarios y complementa mi tema utilizando las
preguntas mas frecuentes de una empresa sobre la mala gestión
en los inventarios
 Referencia Bibliográfica:
Andrada, B. & Cordova, Z.(2017) Control de Inventarios y su
Incidencia en los Estados Financieros de la Empresa
Comercial M&Q E.I.R.L (Tesis de Posgrado). Universidad
Peruana de Las Americas. Lima
(http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/114)

FUENTE 11 Tema Central:

Propuesta de mejora para el control de inventario y su
afectación en los Estados Financieros de la empresa
COMERCIAL M&Q E.I.R.L. con el propósito de disminuir los
riesgos de robo y fraude existentes en el área de almacén.

¿Qué solución/Respuesta plantea el autor frente a la

tarea de Investigación planteada?
El control de inventario sí incide en los Estados Financieros
de la empresa consultada, ya que las existencias
representan la mayor parte del activo y el reconocimiento
del costo de venta, afectando así, el Estado de Situación
Financiera y el Estado de Resultados de manera directa
mostrando diferencias en la utilidad de la empresa.
Al implementar dichos controles se minimizaran los riesgos
de robo y/o fraude por parte del personal de almacén.
 Referencia Bibliográfica:
Molina, M. (2016) Incidencia de la gestión de riesgo de
inventarios en la situación financiera de la Empresa
Tabacalera Perdomo S.A, durante el periodo 2015(Tesis
Maestría) Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua,
Managua.
(http://repositorio.unan.edu.ni/2949/)

FUENTE 12
Tema Central:
La Incidencia de la gestión de riesgo de inventarios en la
situación financiera de la empresa Tabacalera Perdomo
S.A, durante el periodo 2015. Así mismo hace énfasis en la
necesidad de contar con un mecanismo de gestión para los
inventarios que permita la obtención de estrategias para la
mitigación de los riesgos.

¿Qué solución/Respuesta plantea el autor frente a la

tarea de Investigación planteada?
Se concluyó que en la empresa no se realizan mapas de
identificación de los riesgos de inventarios, identificándose
deficiencias en los controles aplicables ante situaciones de robo y
mantenimiento en la gestión de inventarios, pues no se han
tomado medidas de mejora ante las situaciones ocurridas en los
inventarios las que han incidido negativamente en la situación
financiera de la empresa.
 Referencia Bibliográfica:
Canevaro, E. (2017) CONTROL DEL SISTEMA DE
INVENTARIOS Y SU INCIDENCIA EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LAS MYPES CASO DEL GRIFO MI
AMANDITA E.I.R.L. (Tesis de Posgrado). UNIVERSIDAD
CATÓLICA LOS ÁNGELES CHIMBOTE, CHICLAYO
(http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/4228)

FUENTE 13
Tema Central:
Determinación el control del sistema de inventarios y su
incidencia en los estados financieros de las Mypes caso del
Grifo Mi Amandita E.I.R.L. Chiclayo 2017 y detallar la
importancia que tiene la gestión de las existencias en la
toma de decisiones y los estados financieros.

¿Qué solución/Respuesta plantea el autor frente a la

tarea de Investigación planteada?
Establece parámetros para los procedimientos de Gestión
de inventarios, así como la minimización de los riesgos que
suscita la falta de estos (Robo, Fraude, inexactitud en
presentación de Estados Financieros).
 Referencia Bibliográfica:
Mite, Ivan. & Silva, J. (2017) ESTRATEGIAS PARA
PREVENCIÓN DE RIESGOS Y FRAUDES EN
INVENTARIOS MEDIANTE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
FORENSE (Tesis de Posgrado). UNIVERSIDAD DE
GUAYAQUIL, Ecuador.
( )

FUENTE 14
Tema Central:
Desarrollo de estrategias para la Gestión de Inventarios,
prevención de riesgos y detección de fraudes en una
compañía dedicada a la importación y comercialización de
artículos de iluminación y eléctricos, y su impacto en sus
Estados Financieros.

¿Qué solución/Respuesta plantea el autor frente a la

tarea de Investigación planteada?
La compañía sujeta de estudio no cuenta con planes de
mitigación de riesgos que se encuentran orientados a la
prevención o detección de fraudes. Es por este motivo que
como propuesta de solución al problema encontrado a
través de la investigación, se plantean ciertas estrategias
para la prevención de riesgos y detección de fraudes por
medio de técnicas de auditoría forense que posteriormente
ayuden con la gestión de los Inventarios.
http://repositorio.uladech.edu.pe/handle/123456789/1884
 Referencia Bibliográfica:
Argotti, I. (2015) EL CONTROL INTERNO DE
INVENTARIOS Y SU IMPACTO EN LA RENTABILIDAD DE
AMBATOL CIA. LTDA (Tesis Posgrado) UNIVERSIDAD
TÉCNICA DE AMBATO, Ecuador.
(http://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/16978)

FUENTE 15
Tema Central:
Impacto de la implementación del control interno en la
Gestión y manejo de inventarios de la Empresa y minimizar
riesgos inherentes que la falta de esto ocasiona.

¿Qué solución/Respuesta plantea el autor frente a la

tarea de Investigación planteada?
Aplicar un modelo de control y gestión de inventarios dando como
referencia el enfoque de minimización de riesgos como fraudes y
robos por parte del personal, asimismo analiza la implicancia y el
impacto en los resultados ( Estados Financieros) que se obtiene
al implementar dicho modelo.
 Bocanegra, S, Cerdan, F & Moya, S. (2017). Incidencia de la
gestión de riesgo de inventarios en la situación financiera de.

http://repositorio.unan.edu.ni/2950/1/17476.pdf

Tema central de la fuente

determina la incidencia de la gestión de riesgo de inventarios en
la situación financiera de la empresa Tabacalera Perdomo S.A,
durante el 2015. Así mismo hace énfasis en la necesidad de
contar con un mecanismo de gestión para los inventarios que
Fuente 10
permita la obtención de mejores respuestas para la mitigación de
riesgos. La metodología empleada en este estudio es de enfoque
cualitativo; siendo un estudio de caso debido a que se trató de
dar explicación y respuesta a una problemática real TAPSA

Me ayuda por que Implementar el modelo de gestión de riesgos

y hacerlo más propio a las funciones que se desarrollan en
TAPSA. Y se realizan análisis financieros sobre los perjuicios que
pueden ocasionar los riesgos en los inventarios cuando no se
controlan.