Aprobación

Estoy satisfecho que las salvaguardias están disponibles para mitigar todas las
amenazas identificadas para un nivel aceptable y que ninguna amenaza impide
el [la aprobación o] la retención del cliente [potencial].

Firma Fecha
Socio de compromiso
Socio concurrente
Socio de ética
Socio con la responsabilidad para la prevención de
riesgos
 La aprobación de un socio concurrente, normalmente el socio con la responsabilidad para la calidad o el social de
ética, es requerida si amenaza independiente y salvaguardias aplicadas [apéndice 4E] está completo o la aceptación
o continuación de asesoramiento de riesgos [apéndice 4B] clasifica el compromiso como alto riesgo.

Resumen de las garantías potenciales

Las garantías creadas por la profesión, legislación o regla.

 Educativo, requisitos de entrenamiento y experiencia para la entrada

respecto a la profesión.
 Requisitos de desarrollo profesional continuados.
 Reglas de gobierno corporativas
 Padrones profesionales
 Observación profesional o regulador y procedimientos disciplinarios.
 La evaluación externa por un tercero legalmente otorgado poderes de los
informes, los regresos, las comunicaciones o la información producida por
un contador profesional.
Garantías en el ambiente de trabajo
Ejemplos de las garantías de firma – incluir el ambiente de trabajo:

 Liderazgo de la firma que hace hincapié en la importancia del acatamiento con

los principios fundamentales.
 El liderazgo de la firma que establece la expectativa que los miembros de una
garantía unen actuará en el interés público.
 Políticas y los procedimientos para implementar y el control de calidad de
monitor de los compromisos.
 Documentar políticas respecto a la necesidad de asociar las amenazas para
el acatamiento con los principios fundamentales, valorar la trascendencia de
esas amenazas y aplicar las garantías de eliminar o reducir las amenazas a
un nivel aceptable o cuando las garantías apropiadas no están disponibles o
pueden ser aplicados. Poner fin o declinar el compromiso relevante.