Llenado de CFDI 3.

3
Por parte del autor
 Emisor / Receptor

En los datos del RFC y Nombre o

Razón social, tanto del emisor
como del receptor, no habrá
modificación alguna, para el
primero seguirán siendo los del
autor y para el segundo los de
Editorial el Manual Moderno.

El Régimen fiscal será siempre:

612 Personas Físicas con
Actividades empresariales y
Profesionales, y el Tipo de
factura: I Ingreso.

El Uso de la factura quedará

bajo la clave G03 Gastos en
general.

2
 Comprobante / Datos del emisor

En la primera parte de la pestaña de Comprobante, ya no se incluirá la dirección del

Receptor (Manual Moderno) ni la del emisor, solo se captura el Código Postal del lugar
donde lo emite el Autor; la Moneda será MXN Peso Mexicano; la Forma de Pago será 99 Por
definir y el Método de Pago deberá ser PPD Pago en parcialidades o diferido.

3
 Comprobante / Concepto

La Clave del producto o

servicio que se deberá utilizar
es la 82111702 Servicios de
autores de libros,

La Clave de unidad es E48

Unidad de servicio (el dato de
Unidad podrá no llenarse).

En el campo Descripción se registrará: “Regalías del (semestre y año al que se refieren), de la obra (datos de la
obra: título, edición, etc.)”

Al activar la casilla de Adicionales – Impuestos se tendrán que capturar los datos tanto de Traslado como de
Retención, éste último cuando aplique.

Nota: Por cada obra, debe considerarse en una sola línea, cada una con su respectivo importe; en caso de
pagarse regalías por más obras, deberán capturarse en cuantas líneas sea necesario.
4
4
 Comprobante / Concepto / Impuestos

En la pestaña de Impuestos se deberá seleccionar Tipo: Traslado, el Impuesto será 002 IVA y la
¿Tasa o cuota? Exento. La casilla de base deberá contener el monto de las regalías

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 Complementos

En el apartado de complementos se activará el correspondiente a Leyendas Fiscales, y agregar

Nuevo.

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 Complementos / Leyendas fiscales

Se agregarán dos leyendas fiscales:

Primera:
Disposición fiscal: Artículo 93, fracción XXIX
Norma: Ley del Impuesto Sobre la Renta
Texto leyenda: Ingreso percibido en términos de la fracción XXIX del artículo 93 de la Ley del ISR
por permitir a terceros publicar obras escritas de su creación al público en general.

Segunda:
Disposición fiscal: Artículo 15, fracción XVI
Norma: Ley del Impuesto al Valor Agregado
Texto leyenda: Ingreso percibido en términos de la fracción XVI del artículo 15 de la Ley del IVA
por autorizar a terceros la publicación de obras escritas al público en general.
7
Llenado de CFDI 3.3
Por parte de un tercero

8
 Emisor / Receptor

En los datos del RFC y Nombre o

Razón social, tanto del emisor
como del receptor, no habrá
modificación alguna, para el
primero seguirán siendo los del
autor y para el segundo los de
Editorial el Manual Moderno.

El Régimen fiscal será siempre:

612 Personas Físicas con
Actividades empresariales y
Profesionales, y el Tipo de
factura: I Ingreso.

El Uso de la factura quedará

bajo la clave G03 Gastos en
general.

9
 Comprobante / Datos del emisor

En la primera parte de la pestaña de Comprobante, ya no se incluirá la dirección del

Receptor (Manual Moderno) ni la del emisor, solo se captura el Código Postal del lugar
donde lo emite el Autor; la Moneda será MXN Peso Mexicano; la Forma de Pago será 99 Por
definir y el Método de Pago deberá ser PPD Pago en parcialidades o diferido.

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 Comprobante / Concepto

La Clave del producto o

servicio que se deberá utilizar
es la 82111702 Servicios de
autores de libros,

La Clave de unidad es E48

Unidad de servicio (el dato de
Unidad podrá no llenarse).

En el campo Descripción se registrará: Regalías del (semestre y año al que se refieren), de la obra (datos de la
obra: título, edición, etc.)

Al activar la casilla de Adicionales – Impuestos se tendrán que capturar los datos tanto de Traslado como de
Retención, éste último cuando aplique.

Nota: Por cada obra, debe considerarse en una sola línea, cada una con su respectivo importe; en caso de
pagarse regalías por más obras, deberán capturarse en cuantas líneas sea necesario.
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11
En la pestaña de Impuestos primero, se deberá seleccionar Tipo: Retención, el Impuesto será 001
ISR y la ¿Tasa o cuota? Tasa. El valor de la tasa es del 20% es decir 0.200000.
 Comprobante / Concepto / Impuestos

Posteriormente se deberá seleccionar Tipo: Traslado, el Impuesto será 002 IVA y la ¿Tasa o cuota?
Exento. La casilla de base deberá contener el monto de las regalías

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 Complementos

En el apartado de complementos se activará el correspondiente a Leyendas Fiscales, y agregar

Nuevo.

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 Complementos / Leyendas fiscales

Se agregarán la siguiente leyenda fiscal:

Disposición fiscal: Artículo 15, fracción XVI

Norma: Ley del Impuesto al Valor Agregado
Texto leyenda: Ingreso percibido en términos de la fracción XVI del artículo 15 de la Ley del IVA
por autorizar a terceros la publicación de obras escritas al público en general.

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