SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA

NERACA SALDO AWAL

PER 31 DESEMBER 2003
No. Akun Perkiraan Debet Kredit
1100 KAS Rp 7,000,000
1101 PIUTANG USAHA Rp -
1102 PERSEDIAAN OLI Rp 2,700,000
1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 3,000,000
1104 PERSEKOT SEWA GEDUNG Rp 8,250,000
1105 PERSEKOT ASURANSI Rp 1,450,000
1200 KENDARAAN Rp 13,000,000
1201 AKM. PENY. KENDARAAN Rp 3,230,000
1202 PERALATAN Rp 39,500,000
1203 AKM. PENY. PERALATAN Rp 9,200,000
2100 HUTANG BIAYA GAJI Rp -
2101 HUTANG PAJAK Rp -
2102 HUTANG USAHA Rp 3,270,000
3100 MODAL YUDHI STYRA Rp 34,875,000
3200 PRIVE YUDHI STYRA Rp 26,250,000
3300 LABA/RUGI
4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 90,500,000
5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 35,130,000
5401 BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 1,750,000
5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 1,695,000
5403 BIAYA ASURANSI Rp -
5404 BIAYA IKLAN Rp -
5405 BIAYA PERSEDIAAN OLI Rp -
5406 BIAYA PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp -
5407 BIAYA LAIN-LAIN Rp 1,350,000
JUMLAH Rp 141,075,000 Rp 141,075,000
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
JURNAL UMUM
PER 31 JANUARI 2004
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit
1/1/2004 1100 KAS Rp 8,500,000
1/1/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 8,500,000
1/1/2004 1102 PERSEDIAAN OLI Rp 7,500,000
1/1/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 7,500,000
1/3/2004 1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 1,500,000
1/3/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/4/2004 5404 BIAYA IKLAN Rp 1,500,000
1/4/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/5/2004 1100 KAS Rp 5,000,000
1/5/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 2,500,000
1/5/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 7,500,000
1/8/2004 5403 BIAYA ASURANSI Rp 1,500,000
1/8/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/11/2004 1100 KAS Rp 2,500,000
1/11/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 2,500,000
1/12/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 7,500,000
1/12/2004 1100 KAS Rp 7,500,000
1/13/2004 1100 KAS Rp 7,000,000
1/13/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 3,500,000
1/13/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 10,500,000
1/19/2004 3200 PRIVE YUDHI STYRA Rp 1,750,000
1/19/2004 1100 KAS Rp 1,750,000
1/20/2004 1100 KAS Rp 3,500,000
1/20/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 3,500,000
1/21/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 3,270,000
1/21/2004 1100 KAS Rp 3,270,000
1/25/2004 1100 KAS Rp 18,750,000
1/25/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 6,250,000
1/25/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 25,000,000
1/26/2004 5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 1,305,000
1/26/2004 1100 KAS Rp 1,305,000
1/27/2004 5401 BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 750,000
1/27/2004 1100 KAS Rp 750,000
1/30/2004 5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 1,300,000
1/30/2004 1100 KAS Rp 1,300,000
Rp 85,375,000 Rp 85,375,000
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
JURNAL UMUM
PER 31 JANUARI 2004
KAS
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1100 SALDO AWAL

1/1/2004 1100 KAS Rp 8,500,000
1/3/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/4/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/5/2004 1100 KAS Rp 5,000,000
1/8/2004 1100 KAS Rp 1,500,000
1/11/2004 1100 KAS Rp 2,500,000
1/12/2004 1100 KAS Rp 7,500,000
1/13/2004 1100 KAS Rp 7,000,000
1/19/2004 1100 KAS Rp 1,750,000
1/20/2004 1100 KAS Rp 3,500,000
1/21/2004 1100 KAS Rp 3,270,000
1/25/2004 1100 KAS Rp 18,750,000
1/26/2004 1100 KAS Rp 1,305,000
1/27/2004 1100 KAS Rp 750,000
1/30/2004 1100 KAS Rp 1,300,000

PIUTANG USAHA
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1101 SALDO AWAL

1/5/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 2,500,000
1/11/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 2,500,000
1/13/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 3,500,000
1/20/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 3,500,000
1/25/2004 1101 PIUTANG USAHA Rp 6,250,000

PERSEDIAAN OLI
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1102 SALDO AWAL

1/1/2004 1102 PERSEDIAAN OLI Rp 7,500,000

PERSEDIAAN SUKU CADANG

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1103 SALDO AWAL

1/3/2004 1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 1,500,000
PERSEKOT SEWA GEDUNG
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1104 SALDO AWAL

PERSEKOT ASURANSI
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1105 SALDO AWAL

KENDARAAN
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1200 SALDO AWAL

AKM. PENY. KENDARAAN

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1201 SALDO AWAL

PERALATAN
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1202 SALDO AWAL

AKM. PENY. PERALATAN

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 1203 SALDO AWAL

HUTANG USAHA
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 2102 SALDO AWAL

1/1/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 7,500,000
1/12/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 7,500,000
1/21/2004 2102 HUTANG USAHA Rp 3,270,000

MODAL YUDHI STYRA

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 3100 SALDO AWAL

PRIVE YUDHI STYRA

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit
 Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 3200 SALDO AWAL

1/19/2004 3200 PRIVE YUDHI STYRA Rp 1,750,000

PENDAPATAN SERVICE
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 4100 SALDO AWAL

1/1/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 8,500,000
1/5/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 7,500,000
1/13/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 10,500,000
1/25/2004 4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 25,000,000

BIAYA GAJI KARYAWAN

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5400 SALDO AWAL

1/30/2004 5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 1,300,000

BIAYA LISTRIK DAN AIR

Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5401 SALDO AWAL

1/27/2004 5401 BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 750,000

PAJAK PENDAPATAN
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5402 SALDO AWAL

1/26/2004 5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 1,305,000

BIAYA IKLAN
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5404 SALDO AWAL

1/4/2004 5404 BIAYA IKLAN Rp 1,500,000

BIAYA ASURANSI
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5403 SALDO AWAL

1/8/2004 5403 BIAYA ASURANSI Rp 1,500,000

BIAYA LAIN-LAIN
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit
 Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit

12/31/2003 5407 SALDO AWAL

 Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 7,000,000
Rp 15,500,000
Rp 14,000,000
Rp 12,500,000
Rp 17,500,000
Rp 16,000,000
Rp 18,500,000
Rp 11,000,000
Rp 18,000,000
Rp 16,250,000
Rp 19,750,000
Rp 16,480,000
Rp 35,230,000
Rp 33,925,000
Rp 33,175,000
Rp 31,875,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp -
Rp 2,500,000
Rp -
Rp 3,500,000
Rp -
Rp 6,250,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 2,700,000
Rp 10,200,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 3,000,000
Rp 4,500,000
 Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 8,250,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 1,450,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 13,000,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 3,230,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 39,500,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 9,200,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 3,270,000
Rp 10,770,000
Rp 3,270,000
Rp -

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 34,875,000

Neraca Saldo
 Debet Kredit
Rp 26,250,000
Rp 28,000,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 90,500,000
Rp 99,000,000
Rp 106,500,000
Rp 117,000,000
Rp 142,000,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 35,130,000
Rp 36,430,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 1,750,000
Rp 2,500,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp 1,695,000
Rp 3,000,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp -
Rp 1,500,000

Neraca Saldo
Debet Kredit
Rp -
Rp 1,500,000

Neraca Saldo
 Debet Kredit
Rp 1,350,000
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
NERACA SALDO AKHIR
PER 31 JANUARI 2004
No. Akun Perkiraan Debet Kredit
1100 KAS Rp 31,875,000
1101 PIUTANG USAHA Rp 6,250,000
1102 PERSEDIAAN OLI Rp 10,200,000
1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 4,500,000
1104 PERSEKOT SEWA GEDUNG Rp 8,250,000
1105 PERSEKOT ASURANSI Rp 1,450,000
1200 KENDARAAN Rp 13,000,000
1201 AKM. PENY. KENDARAAN Rp 3,230,000
1202 PERALATAN Rp 39,500,000
1203 AKM. PENY. PERALATAN Rp 9,200,000
2100 HUTANG BIAYA GAJI Rp -
2101 HUTANG PAJAK Rp -
2102 HUTANG USAHA Rp -
3100 MODAL YUDHI STYRA Rp 34,875,000
3200 PRIVE YUDHI STYRA Rp 28,000,000
3300 LABA/RUGI
4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 142,000,000
5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 36,430,000
5401 BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 2,500,000
5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 3,000,000
5403 BIAYA ASURANSI Rp 1,500,000
5404 BIAYA IKLAN Rp 1,500,000
5405 BIAYA PERSEDIAAN OLI Rp -
5406 BIAYA PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp -
5407 BIAYA LAIN-LAIN Rp 1,350,000
JUMLAH Rp 189,305,000 Rp 189,305,000
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 JANUARI 2004
Tanggal No. Akun Perkiraan Debet Kredit
1/31/2004 3400 IKHTISAR LABA/RUGI Rp 1,510,000
1/31/2004 1102 PERSEDIAAN OLI Rp 960,000
1/31/2004 1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 550,000
1/31/2004 1102 PERSEDIAAN OLI Rp 960,000
1/31/2004 1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 550,000
1/31/2004 3400 IKHTISAR LABA/RUGI Rp 1,510,000
1/31/2004 5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 1,500,000
1/31/2004 2100 HUTANG BIAYA GAJI Rp 1,500,000
1/31/2004 5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 500,000
1/31/2004 2101 HUTANG PAJAK Rp 500,000
 SERVICE KENDA
NERACA S
PER 31 JA
Neraca Saldo
No. Akun Perkiraan
Debet Kredit
1100 KAS Rp 31,875,000
1101 PIUTANG USAHA Rp 6,250,000
1102 PERSEDIAAN OLI Rp 10,200,000
1103 PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 4,500,000
1104 PERSEKOT SEWA GEDUNG Rp 8,250,000
1105 PERSEKOT ASURANSI Rp 1,450,000
1200 KENDARAAN Rp 13,000,000
1201 AKM. PENY. KENDARAAN Rp 3,230,000
1202 PERALATAN Rp 39,500,000
1203 AKM. PENY. PERALATAN Rp 9,200,000
2100 HUTANG BIAYA GAJI Rp -
2101 HUTANG PAJAK Rp -
2102 HUTANG USAHA Rp -
3100 MODAL YUDHI STYRA Rp 34,875,000
3200 PRIVE YUDHI STYRA Rp 28,000,000
3300 LABA/RUGI
4100 PENDAPATAN SERVICE Rp 142,000,000
5400 BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 36,430,000
5401 BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 2,500,000
5402 PAJAK PENDAPATAN Rp 3,000,000
5403 BIAYA ASURANSI Rp 1,500,000
5404 BIAYA IKLAN Rp 1,500,000
5405 BIAYA PERSEDIAAN OLI Rp -
5406 BIAYA PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp -
5407 BIAYA LAIN-LAIN Rp 1,350,000
JUMLAH Rp 189,305,000 Rp 189,305,000
3400 IKHTISAR LABA/RUGI

JUMLAH
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
NERACA SALDO AKHIR
PER 31 JANUARI 2004
Jurnal Penyesuaian NSSP Laba Rugi
Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 31,875,000
Rp 6,250,000
Rp 960,000 Rp 960,000 Rp 10,200,000
Rp 550,000 Rp 550,000 Rp 4,500,000
Rp 8,250,000
Rp 1,450,000
Rp 13,000,000
Rp 3,230,000
Rp 39,500,000
Rp 9,200,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 34,875,000
Rp 28,000,000

Rp 142,000,000
Rp 1,500,000 Rp 37,930,000 Rp 37,930,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 500,000 Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Rp 1,350,000 Rp 1,350,000

Rp 1,510,000 Rp 1,510,000
Rp 191,305,000 Rp 191,305,000 Rp 48,280,000
Rp 93,720,000
Rp 142,000,000
Laba Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit
Rp 31,875,000
Rp 6,250,000
Rp 10,200,000
Rp 4,500,000
Rp 8,250,000
Rp 1,450,000
Rp 13,000,000
Rp3,230,000
Rp 39,500,000
Rp9,200,000
Rp1,500,000
Rp500,000

Rp34,875,000
Rp 28,000,000

Rp 142,000,000

Rp 142,000,000 Rp 143,025,000 Rp 49,305,000

Rp - Rp - Rp 93,720,000
Rp 142,000,000 Rp 143,025,000 Rp 143,025,000
 SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 JANUARI 2004
PENDAPATAN Rp 142,000,000
BIAYA-BIAYA:
BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 37,930,000
BIAYA LISTRIK DAN AIR Rp 2,500,000
PAJAK PENDAPATAN Rp 3,500,000
BIAYA ASURANSI Rp 1,500,000
BIAYA IKLAN Rp 1,500,000
BIAYA LAIN-LAIN Rp 1,350,000
TOTAL BIAYA Rp 48,280,000
LABA BERSIH Rp 93,720,000

SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 JANUARI 2004
MODAL AWAL Rp 34,875,000
LABA BERSIH Rp 93,720,000
JUMLAH Rp 128,595,000
PRIVE Rp 28,000,000
JUMLAH Rp 100,595,000

SERVICE KENDARAAN YUDHI STYRA

LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 JANUARI 2004
AKTIVA
AKTIVA LANCAR:
KAS Rp 31,875,000
PIUTANG USAHA Rp 6,250,000
PERSEDIAAN OLI Rp 10,200,000
PERSEDIAAN SUKU CADANG Rp 4,500,000
PERSEKOT SEWA GEDUNG Rp 8,250,000
PERSEKOT ASURANSI Rp 1,450,000 Rp 62,525,000
AKTIVA TETAP:
KENDARAAN Rp 13,000,000
AKM. PENY. KENDARAAN Rp 3,230,000 Rp 9,770,000
PERALATAN Rp 39,500,000
AKM. PENY. PERALATAN Rp 9,200,000 Rp 30,300,000
TOTAL AKTIVA Rp 102,595,000
PASSIVA
HUTANG LANCAR :
HUTANG PAJAK Rp 500,000
HUTANG USAHA 0 Rp 500,000
HUTANG JGK PANJANG:
HUTANG BIAYA GAJI Rp 1,500,000
EKUITAS:
MODAL AKHIR Rp 100,595,000
TOTAL PASSIVA Rp 102,595,000