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Describa las tres fases del lavado de dinero.

¿Cuáles son las dos principales razones por las cuales la


corresponsalía bancaria es vulnerable al lavado de dinero?

Identifique y describa las tres secciones de la ley USA Patriot


Describa cuatro tipos de riesgos asociados con el lavado de
(Patriota de Estados Unidos) en relación a debida diligencia
dinero a los que se enfrenta una institución financiera.
que las instituciones financieras de Estados Unidos deben
realizar para las relaciones con clientes extranjeros de bancos
corresponsales.

¿Cuáles son los efectos económicos del lavado de dinero? ¿Qué es una cuenta de concentración?

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• Por su naturaleza, las relaciones entre bancos corresponsales crean
una situación en donde una institución financiera lleva a cabo
transacciones financieras en nombre de clientes de otra institución. • La colocación es la disposición física de dinero en efectivo u otros
Esta relación indirecta implica que el banco corresponsal proporciona activos derivados de la actividad delictiva.
servicios a individuos o entidades, sin haber verificado sus identidades
y sin haber obtenido conocimiento directo de los mismos, y • La estratificación es la separación de los ingresos ilícitos de su
fuente mediante la creación de capas de transacciones financieras
• El monto de dinero que fluye por las cuentas corresponsales con la intención de ocultar el origen de los ingresos.
puede representar una amenaza significativa para las instituciones
financieras, ya que procesan grandes cantidades de transacciones • La integración consiste en suministrar una apariencia de
para los clientes de sus clientes. Esto dificulta aun más la legitimidad a la riqueza ilícita a través del reingreso de los fondos a
identificación de las transacciones sospechosas, ya que la la economía en transacciones comerciales o personales que
institución financiera generalmente no posee la información sobre aparentan ser normales.
las partes reales que realizan la transacción para saber si son
inusuales.

La Sección 312 exige que las instituciones deben establecer políticas


de debida diligencia basadas en los riesgos para mitigar los riesgos • El riesgo de reputación se describe como el potencial que la publicidad
del lavado de dinero que presentan las instituciones financieras negativa en relación con las prácticas y asociaciones comerciales de una
organización, ya sea precisa o no, causará una pérdida de la confianza del
extranjeras.
público de la integridad de la organización.
La Sección 313, que prohíbe abrir o mantener cuentas
• El riesgo operacional se describe como el potencial de las pérdidas
corresponsales para bancos ficticios o fantasmas extranjeros a las resultantes de procesos, personal o sistemas internos inadecuados o de
instituciones financieras de los Estados Unidos y les exige tomar eventos externos.
"medidas razonables" para asegurar que una cuenta corresponsal
• El riesgo legal es el potencial por demandas, juicios adversos, contratos
de un banco extranjero no se utilice indirectamente para proveer
inaplicables, multas y sanciones que originan pérdidas, mayores gastos de
servicios bancarios a un banco ficticio.
una organización, o incluso el cierre de una organización.
La Sección 319, que exige que las instituciones financieras de los • El riesgo de concentración es el potencial por las pérdidas resultantes de
Estados Unidos mantengan registros con los nombres y las la excesiva exposición por créditos o préstamos de un prestatario o un
direcciones de los propietarios de los bancos extranjeros para los grupo de prestatarios.
cuales mantienen cuentas corresponsales.

Las cuentas de concentración son cuentas internas que se • Pérdida de control de las decisiones, o errores en la toma de
establecen para facilitar el procesamiento y liquidación de decisiones, con respecto a la política económica,
transacciones de clientes individuales o múltiples en el banco, • Inestabilidad o distorsión económica,
habitualmente el mismo día. Estas cuentas también se conocen
como cuentas de uso especial, ómnibus, de liquidación, suspenso, • Pérdida de recaudación fiscal
intradía, barrido o cobro. Las cuentas de concentración por lo • Riesgos para los esfuerzos de privatización,
general se utilizan para facilitar transacciones de cuentas de la
banca privada, cuentas de fideicomisos o de custodia, • Riesgo de reputación para el país, y
transferencias de fondos y filiales internacionales. • Costos sociales.

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¿Qué factores pueden contribuir a las vulnerabilidades de la ¿Cuál es uno de los aspectos más importantes de debida
banca privada con respecto al lavado de dinero? diligencia para un banco cuando establece una relación con
un remitente de dinero?

Describa la microestructura. ¿Cómo puede utilizarse el período de gracia


para lavar dinero?

Según el Grupo de Acción Financiera Internacional


(FATF-GAFI), ¿cuáles son las tres circunstancias que hay que ¿Cómo puede utilizarse el método de amortizaciones
tener en cuenta cuando se trata con posibles actividades anticipadas sobre las pólizas de seguros para lavar dinero?
reiteradas de "pitufeo" o "trabajo de hormiga" (smurfing)?

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• Alta rentabilidad percibida,

• Competencia intensa,

• Clientela poderosa,

• El alto nivel de confidencialidad asociado con la banca privada,

Asegurándose de que el remitente de dinero esté debidamente • La relación estrecha de confianza desarrollada entre los gerentes de
autorizado. relaciones y sus clientes,

• Compensación basada en comisiones para los gerentes de relaciones,

• Una cultura de reserva y discreción desarrollada por los gerentes de


relaciones para sus clientes, y

• Los gerentes de relaciones se convierten en defensores de los clientes


para proteger a sus clientes.

Un período de gracia es una característica que les permite a los


El diseño de una transacción para evadir un requisito de reporte o
inversores, durante un corto período posterior a la firma de la
de registro se denomina “estructuración.” La microestructuración
póliza y al pago de la prima, retractarse de una póliza sin sanción.
es, en esencia, lo mismo que la estructuración, excepto que se
Este proceso le permite al lavador de dinero recibir un cheque del
realiza a un nivel muy inferior. En vez de tomar $18,000 y dividirlo
seguro, lo que representa fondos limpios. Sin embargo, a medida
en dos depósitos, el microestructurador podría dividirlo en 20
que más empresas de seguros están sujetas a los requisitos del
depósitos, de aproximadamente $900 cada uno. Este nivel de
programa Antilavado de Dinero (ALD), este tipo de lavado de dinero
estructuración lo hace muy difícil de detectar.
se puede detectar con mayor facilidad y reportar.

• La existencia de estos depósitos no es necesariamente un motivo


para reconsiderar la relación con un cliente.
Un indicador de un posible lavado de dinero es cuando un potencial
asegurado está más interesado en los términos de cancelación de la
• Podría ser el indicador de lavado de dinero, por lo tanto, debe
póliza que en los beneficios de la misma. El blanqueador compra
examinarse con cuidado.
una póliza con dinero ilícito, y luego le dice a la aseguradora que ha
cambiado de parecer y que no necesita la póliza. Luego de pagar
• Las autoridades encargadas de aplicar la ley necesitarán
una sanción, el blanqueador reembolsa la póliza y recibe un cheque
información sobre el depositante, por lo que los bancos deberían
limpio de un asegurador respetado.
procurar identificar los depósitos en efectivo realizados por
terceros y conservar grabaciones de vigilancia.

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¿Cómo pueden los comerciantes de antigüedades y arte
mitigar sus riesgos de lavado de dinero? Describa los tipos de servicios a terceros que cualquier
persona o empresa puede proveer de forma profesional para
participar en la creación, administración o gestión de
vehículos corporativos.

De acuerdo con el reporte del año 2001, "El lavado de


Identifique tres maneras por las cuales puede ocurrir el dinero en Canadá: Un análisis de casos de la RCMP" (Policía
lavado de dinero a través de vendedores de vehículos. Montada de Canadá), ¿cuáles son las cuatro razones
relacionadas para establecer o controlar una empresa ficticia
a fin de lavar dinero?

Describa varias formas por las cuales las cuentas de futuros y ¿Cuál es el significado de una cuenta de fideicomiso, ya sea
opciones de productos básicos o "comodities" pueden ser offshore u onshore, en el contexto del lavado de dinero?
susceptibles al lavado de dinero.

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Los Proveedores de servicios a fideicomisos y sociedades (TCSP) incluyen a • Requerir que todos los proveedores de arte proporcionen
aquellas personas y entidades que, de forma profesional, participan en la
nombres y domicilios. Solicitarles que firmen y fechen un formulario
creación, administración o gestión de vehículos corporativos. Se refieren a
donde declaran que el artículo no fue robado y que están
cualquier persona o empresa que proporcione cualquiera de los siguientes
servicios a terceros: autorizados a venderlo.

• Actuar como un agente creador de personas legales, • Verificar las identidades y domicilios de nuevos proveedores y
clientes.
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como)
director o secretario de una empresa, socio de una sociedad, o un puesto • Si hay alguna razón para creer que un artículo podría haber sido
similar en relación a otras personas legales, robado, comunicarse de inmediato con Art Loss Register (www.
• Proporcionar una oficina registrada, domicilio social o domicilio de artloss.com), la base de datos privada sobre arte robado más
correspondencia a una empresa, sociedad o cualquier otra persona legal o grande del mundo.
arreglo,
• Analizar críticamente cuando un cliente desee pagar en efectivo.
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) un
fiduciario de un fideicomiso expreso, y
• Estar al tanto de las regulaciones sobre lavado de dinero.

• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) • Designar un miembro sénior del personal al que los empleados
accionista fiduciario por cuenta de otra persona. puedan reportar las actividades sospechosas.

• Las empresas ficticias logran el objetivo de convertir el


dinero en efectivo procedente de la actividad delictiva en La industria que se define como "vendedores de vehículos" incluye
activos alternativos, vendedores o intermediarios de venta de nuevos vehículos, como
automóviles, camiones y motocicletas; nuevas aeronaves, incluyendo
• A través del uso de empresas ficticias, el blanqueador aviones y helicópteros; nuevos botes y barcos, y vehículos usados. Los
puede crear la percepción de que fondos ilícitos se generaron riesgos y formas de lavado que pueden ocurrir a través de los vendedores
de una fuente legítima, de vehículos incluyen:
• Estructurar depósitos de efectivo por debajo del umbral de reporte, o
• Una vez que una empresa ficticia se establece, un amplio comprar vehículos con cheques u órdenes de pago con numeración
rango de transacciones comerciales legítimas y/o falsas secuencial,
pueden utilizarse para mejorar el proceso del lavado de • Negociar vehículos y realizar sucesivas operaciones de compra y venta de
dinero, y vehículos nuevos y usados para producir capas complejas de operaciones,
• Las empresas ficticias también pueden ser efectivas para • Aceptar pagos de terceros, particularmente de jurisdicciones con
ocultar propiedad delictiva. Los fiduciarios pueden ser usados controles ineficaces de antilavado de dinero.
como propietarios, directores, funcionarios o accionistas.

Hay varias formas por las cuales las cuentas de productos básicos y futuros son
susceptibles al lavado de dinero, entre ellas:
No se puede subestimar la importancia de un fideicomiso, ya • Retiro de activos a través de transferencias a cuentas no vinculadas o a países de
sea onshore u offshore, en el contexto del lavado de dinero: alto riesgo,
Puede utilizarse como parte del primer paso para convertir • Adiciones en cuentas frecuentes y retiros frecuentes de cuentas,
dinero en efectivo ilícito en activos menos sospechosos;
• Cheques librados contra cuentas de terceros o transferencias bancarias desde
puede ayudar a ocultar fondos u otros activos de propiedad cuentas de terceros sin ninguna relación con el cliente,
criminal; y por lo general, es un vínculo esencial entre • Clientes que solicitan arreglos de custodia que les permiten mantenerse en el
distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como las anonimato,
empresas inmobiliarias, ficticias y activas, fiduciarios y el • Transferencias de fondos al asesor para administración seguida de transferencias a
depósito y transferencia de fondos procedentes de cuentas en otras instituciones en una estrategia de capas,
actividades delictivas. • Invertir fondos ilegales para un cliente, y

• Mover fondos para encubrir su origen.

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¿Cómo tener un abogado como fiduciario en una cuenta en
una institución financiera crea vulnerabilidades al lavado de ¿Cuál es la diferencia en la trayectoria del dinero entre el
dinero en una institución? financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero?

¿Qué características generales del financiamiento del


¿Por qué los bonos al portador y las acciones al portador son terrorismo puede analizar una institución financiera para
vehículos principales en el lavado de dinero? evitar convertirse en conducto del financiamiento del
terrorismo?

¿Cuál es la diferencia más básica entre el financiamiento del ¿Por qué los servicios de transferencia de dinero o valores
terrorismo y el lavado de dinero? (hawala) resultan atractivos para los financistas del
terrorismo?

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Los abogados suelen actuar como fiduciarios al retener
La trayectoria del lavado de dinero es circular, el dinero dinero o activos "en confianza" a cuenta de sus clientes. Esto
eventualmente regresa a la persona que lo generó. Por otro permite que los abogados realicen transacciones y
lado, la trayectoria del dinero del financiamiento del administren los asuntos de un cliente. A veces, el dinero
terrorismo es lineal, el dinero generado se utiliza para ilícito es colocado en una cuenta fiduciaria general de la firma
propagar grupos y actividades terroristas. jurídica en un archivo establecido a nombre del cliente, un
fiduciario o empresa controlada por el cliente.

El reporte de FAFT-GAFI titulado "Guía para las instituciones


financieras en la detección de las actividades de financiamiento
del terrorismo", que se publicó el 24 de abril del 2002, describe
las características generales del financiamiento del terrorismo Los bonos al portador y las acciones al portador, o "títulos al
que una institución financiera debe analizar para evitar portador", son vehículos principales del lavado de dinero
convertirse en un conducto del financiamiento del terrorismo, porque pertenecen, a primera vista, al "portador". Cuando los
incluyendo: (a) Uso de una cuenta como frente para una valores al portador son transferidos, ya que no hay registro
persona con sospechas de vínculos con terroristas, de los propietarios, la transferencia se lleva a cabo
(b) Aparición del nombre del titular de un cuenta en una lista físicamente entregando los bonos o los certificados de
de presuntos terroristas, (c) Depósitos en efectivo, grandes y acciones. Los títulos al portador ofrecen muchas
frecuentes, en cuentas de organizaciones sin fines de lucro, oportunidades para encubrir a su propietario legítimo.
(d) Grandes volúmenes de transacciones en la cuenta, y (e)
Falta de relación clara entre la actividad bancaria y la
naturaleza del negocio del titular de la cuenta.

Los servicios de transferencias de dinero o valores (hawala)


La diferencia más básica entre el financiamiento del terrorismo
resultan atractivos para los financistas del terrorismo porque,
y el lavado de dinero es el origen de los fondos. El
a diferencia de las instituciones financieras formales, no están
financiamiento del terrorismo usa fondos para un propósito
sujetos a la supervisión formal del gobierno y no mantienen
político ilegal, pero el dinero no necesariamente deriva de
registros en un formulario estándar. A pesar de que algunos
ingresos ilícitos. Por el otro lado, el lavado de dinero siempre
de estos servicios llevan libros contables, por lo general, sus
implica ingresos de actividades ilegales. El propósito del lavado
registros son taquigráficos e idiosincráticos y se conservan
de dinero es habilitar el dinero para que se utilice legalmente.
por poco tiempo.

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¿Qué características de las organizaciones de caridad o sin
fines de lucro las hacen particularmente vulnerables al mal Identifique los siete temas de normas internacionales
uso para el financiamiento del terrorismo? incorporadas en las 40 Recomendaciones de
FATF/GAFI (2012).

Identifique las tres tareas importantes en las cuales se


centra FATF/GAFI. Describa la Recomendación 1 de FATF/GAFI (2012) sobre
el enfoque basado en riesgos.

¿De acuerdo con las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI,


cuáles son los 5 elementos que abarca el grupo completo de Describa la Recomendación 15 de FATF/GAFI (2012) sobre
contramedidas para combatir el lavado de dinero y el nuevas tecnologías.
financiamiento del terrorismo?

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• Políticas y procedimientos Antilavado de dinero (ALD) y Contra el
financiamiento del terrorismo (CFT) [Recomendaciones 1-2],
• Disfrutar del fondo público,
• Lavado de dinero y confiscación [Recomendaciones 3-4],
• Tener acceso a considerables fuentes de fondos,
•Financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación
[Recomendaciones 5-8],
• Gastar dinero en efectivo de forma intensiva,
• Medidas preventivas para instituciones financieras y no financieras
[Recomendaciones 9-23], • Tener una presencia global frecuente, generalmente en o
cerca de las áreas que están expuestas a la actividad
• Transparencia y beneficios de la propiedad de personas y arreglos
terrorista, y
legales [Recomendaciones 24-25],

• Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes y otras • Suele ser sujeto de poca o nula regulación y/o tener pocos
medidas institucionales [Recomendaciones 26-35], y obstáculos para su creación.

• Cooperación internacional [Recomendaciones 36-40].

Los países deberían empezar por identificar, examinar y


entender los riesgos que enfrentan del lavado de dinero y el • Propagar el mensaje anti lavado de dinero por todo el mundo,
financiamiento del terrorismo. Luego deberían tomar
medidas apropiadas para mitigar los riesgos identificados. • Hacer el seguimiento de la implementación de las
El enfoque basado en riesgos permite a los países enfocar sus Recomendaciones de FATF/GAFI entre los miembros de
limitados recursos de una manera concentrada a sus propias FATF/GAFI, y
circunstancias particulares y, de esa forma, incrementar la
eficacia de las medidas preventivas. Las instituciones • Revisar las tendencias del lavado de dinero y contramedidas
financieras también deberían usar el enfoque basado en pertinentes.
riesgos para identificar y mitigar los riesgos que enfrentan.

• La identificación de riesgos y el desarrollo de políticas


apropiadas,
Los países y las instituciones financieras deberían evaluar los
riesgos asociados con el desarrollo de nuevos productos, • El sistema judicial penal y las autoridades encargadas de
prácticas empresariales, mecanismos de envío y tecnologías. aplicar las leyes,
Las instituciones financieras deberían evaluar estos riesgos
previo al lanzamiento de nuevos productos; también • El sistema financiero y su regulación,
deberían tomar medidas apropiadas para mitigar los riesgos
identificados. • La transparencia de las personas y arreglos legales, y

• Cooperación internacional.

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Describe las Recomendaciones 20-21 de FATF/GAFI (2012) ¿Cuáles son los principales seis grupos establecidos en la
sobre responsabilidad y reportes de transacciones Declaración de principios del Comité de Basilea llamada
sospechosas. “Prevención del uso criminal del sistema bancario con el
objetivo del lavado de dinero”?

Identifique las siete cuestiones específicas de identificación


De acuerdo con las Recomendaciones de FATF/GAFI (2012),
del cliente tal como las identifica el documento oficial del
¿cuáles son los umbrales designados para las transacciones
Comité de Basilea de octubre en el 2001 llamado "Diligencia
en las Recomendaciones 10, 22 y 23?
debida con la clientela de los bancos".

¿Cuáles son los cuatro elementos clave de Conocer a su


En 2009, FATF/GAFI comenzó a identificar públicamente cliente (KYC, por las siglas en inglés de Know Your Customer)
jurisdicciones de alto riesgo. ¿Qué hicieron las llamadas que identifica el documento oficial del Comité de Basilea, de
jurisdicciones de alto riesgo? octubre de 2001, titulado "Debida diligencia con la clientela
de los bancos"?

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En 1988, el Comité de Basilea emitió una Declaración de Principios
denominada “Prevención de la utilización para fines criminosos del sistema
bancario para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita”, en
reconocimiento de la vulnerabilidad del sector financiero a ser mal utilizado
por los delincuentes. Esto fue un paso en pos de la prevención del uso del Las Recomendaciones indican que las instituciones
sector bancario para lavar dinero, y estableció los principios con respecto a: financieras deben informar a la Unidad de Inteligencia
• Identificación del cliente, Financiera si sospechan o tienen motivos razonables para
sospechar que los fondos son ingresos de una actividad
• Cumplimiento de las leyes,
delictiva o están relacionados con el financiamiento del
• Conformidad con estándares con alto nivel ético y con leyes y terrorismo. Las instituciones financieras y sus empleados que
regulaciones locales,
reporten dichas sospechas deben ser protegidas de la
• Cooperación total con las autoridades encargadas de aplicar las leyes responsabilidad de reportar y deben tener prohibido revelar
nacionales hasta el punto permitido sin infringir la confidencialidad del que han reportado dicha actividad.
cliente,
• Capacitación del personal, y
• Mantenimiento de registros y auditorías.

• Fideicomiso, nominados y cuentas fiduciarias,

• Vehículos corporativos, particularmente empresas con accionistas


nominatarios o entidades con acciones al portador,
FATF/GAFI también designó umbrales específicos que activan
• Negocios introducidos,
controles del ALD. Por ejemplo, el umbral que las
• Cuentas de clientes abiertas por intermediarios profesionales, como instituciones financieras deberían supervisar para clientes
cuentas agrupadas o "en pool" administradas por intermediarios ocasionales es €15,000 [Recomendación 10]; para casinos,
profesionales en nombre de entidades tales como fondos de inversión, incluidos los casinos en línea, es de €3,000 [Recomendación
fondos de pensiones y fondos de dinero, 22]; y para los comerciantes de metales preciosos, cuando
• Personas expuestas políticamente, intervienen en una transacción en efectivo, es de €15,000
[Recomendación 22-23].
• Clientes con los que no se entabla contacto en persona, por ejemplo,
clientes que no se presentan para una entrevista personal, y

• Corresponsalía bancaria.

• Identificación del cliente,

• Gestión de riesgos,
Los países nombrados tiene deficiencias en las estrategias de
sus regímenes ALD/CFT.
• Aceptación del cliente, y

• Supervisión.

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Describa los elementos que deberían abordarse en un ¿Cómo supervisa el Grupo de Acción Financiera del Caribe
enfoque global KYC identificados en el documento oficial del (GAFIC) la implementación por parte de sus miembros de las
Comité de Basilea de octubre de 2004 titulado "Gestión recomendaciones antilavado de dinero?
consolidada del riesgo KYC".

¿Cómo la Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Según el Grupo Egmont, ¿cuál es la definición de una Unidad
Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero de Inteligencia Financiera (UIF)?
(2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera
Directiva?

¿Cómo difiere el alcance de la Tercer Directiva de la Unión De acuerdo con los Principios de Wolfsberg sobre Antilavado
Europea sobre Lavado de dinero con respecto a la Segunda de Dinero para la Banca Privada (2000), ¿cuáles son las
Directiva sobre Lavado de dinero? situaciones por las que la banca privada requiere una mayor
debida diligencia?

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El GAFIC supervisa la implementación por parte de sus
miembros de las recomendaciones contra el lavado de dinero El documento del Comité de Basilea de octubre del 2004,
identificadas en la Declaración de Kingston, a través de las denominado "Gestión consolidada del riesgo KYC" aborda la
siguientes actividades: necesidad de los bancos de adoptar un enfoque global y
aplicar los elementos necesarios para un programa sensato
• Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones, para conocer a la clientela para el banco matriz o sede
principal y todas sus sucursales y subsidiarias. Estos
• Un programa en curso de evaluación mutua entre los
elementos consisten de:
miembros,

• Coordinación de, y participación en, programas de • Gestión de riesgos,


capacitación y asistencia técnica,
• Políticas de aceptación e identificación de clientes, y
• Reuniones plenarias bienales para representantes técnicos, y
• Supervisión continúa de cuentas de alto riesgo.
• Reuniones anuales ministeriales.

En 1996, basándose en el trabajo de su Grupo de trabajo


legal, Egmont aprobó una definición de UIF (unidad de
inteligencia financiera). Se enmendó en 2004 para reflejar el La Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema
rol de las UIF en la lucha contra del financiamiento del Financiero con el Propósito del Lavado de dinero (2001) de la
terrorismo, de la siguiente manera: (a) Una agencia central y Unión Europea amplió el alcance de la Primera Directiva más
nacional responsable de recibir (y, según se permita, allá de los delitos relacionados con las drogas. La definición
requerir), analizar y difundir a las autoridades competentes, de "actividad delictiva" se amplió hasta abarcar no solo el
las revelaciones de información financiera, (b) Relacionadas tráfico de drogas, sino que todos los delitos graves, como la
con ingresos sospechados de provenir de acciones delictivas y corrupción y el fraude contra de los intereses financieros de
de posible financiamiento del terrorismo, y (c) Requeridas por la Comunidad Europea.
legislación o regulación nacional, a fin de combatir el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo.

• Los funcionarios públicos, incluyendo los individuos que


tienen, o han tenido, cargos de responsabilidad pública, como
• Incluye específicamente la categoría de proveedores de
también sus familias y colaboradores más cercanos,
servicios de fideicomisos y sociedades,
• Países de alto riesgo, incluyendo países “identificados por
• Abarca a todos los comerciantes que efectúan
fuentes creíbles como países con estándares inadecuados
transacciones de productos en efectivo por más de 15,000
contra del lavado de dinero o que representan un alto riesgo
euros, y
de delitos y corrupción”, y
• La definición de institución financiera incluye ciertos
• Actividades de alto riesgo, en las que participan clientes y
intermediarios de seguros.
propietarios beneficiarios cuya fuente de riqueza “emana de
actividades que son susceptibles al lavado de dinero.

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De acuerdo con la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota
de Estados Unidos), ¿cuáles son las tres medidas que debe Cuando se categorizan riesgos, ¿cuáles son los cuatro niveles
abordar el programa de debida diligencia para cuentas generales de riesgo?
bancarias corresponsales y privadas?

¿Cómo se define una cuenta bancaria privada en la Sección ¿Qué tipo de clientes pueden ser considerados de alto riesgo
312 de la ley USA Patriot? para el lavado de dinero?

¿Por qué el enfoque basado en riesgos es preferible al


enfoque prescriptivo en el área de la lucha contra el lavado ¿Qué funciones o productos bancarios se consideran de alto
de dinero y el financiamiento del terrorismo? riesgo?

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• Prohibido. La empresa no tolerará ningún negocio de cualquier tipo dado El programa de debida diligencia para cuentas bancarias extranjeras
el riesgo. Los países sujetos a sanciones económicas o designados como corresponsales y de banca privada para personas no nacidas en los
estados patrocinadores del terrorismo, como Sudán o Irán, son principales
candidatos para transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos incluirían Estados Unidos debe incluir procedimientos y controles “apropiados,
los bancos ficticios, específicos y basados en los riesgos,” y, si es necesario, políticas
• Alto riesgo. Los riesgos aquí son significativos, pero no necesariamente intensificadas, razonablemente designados para identificar e informar
están prohibidos. Para mitigar los altos riesgos presentados, la firma sospechas de lavado de dinero en una cuenta corresponsal mantenida
debería aplicar controles más exigentes para reducir el riesgo, tales como en los Estados Unidos. Este programa de debida diligencia también
llevar a cabo debidas diligencias intensificadas y supervisiones más debe incluirse en el programa antilavado de dinero de la institución. El
rigurosas de las transacciones. Por lo general, los países que están
programa de debida diligencia debe abordar tres medidas:
señalados por corrupción o tráfico de drogas se consideran de alto riesgo.
Los clientes de alto riesgo pueden incluir personas expuestas políticamente
(PEP); los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir corresponsalía • Determinar si se necesita una debida diligencia intensificada,
bancaria y banca privada,
• Riesgo medio. Los riesgos medios implican riesgos superiores los riesgos • Evaluar el riesgo de lavado de dinero que presenta la cuenta
bajos o estándar de lavado de dinero, y merecen controles adicionales, corresponsal,
pero no llegan al nivel de alto riesgo, y
• Riesgo bajo o estándar. Este riesgo representa la línea base de riesgo del
• Aplicar procedimientos y controles basados en riesgos
lavado de dinero; se aplican las reglas básicas de comercio. Con frecuencia,
aunque no siempre, los países miembros de FATF/GAFI y clientes razonablemente diseñados para detectar e informar sospechas de
minoristas locales se consideran de riesgo estándar o bajo. lavado de dinero.
• Casinos,
• Sociedades y bancos offshore ubicados en paraísos
fiscales/bancarios,
• Tiendas de artículos de cuero,
• Casas de cambio, empresas de envío de dinero, cambiadores de En la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados
cheques, Unidos), una cuenta de banca privada se define como una
• Concesionarias de automóviles, embarcaciones y aviones, cuenta con un depósito agregado mínimo de $1 millón de
• Comerciantes de automóviles y camiones usados y fabricantes de dólares estadounidenses, de una o más personas no
partes para máquinas, estadounidenses y para la cual se asigna un empleado del
• Agencias de viajes, banco que actúa como enlace con la persona no
• Agentes/operadores de valores, estadounidense.
• Comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos,
• Empresas de importación/ exportación, y
• Comercios con uso intensivo de dinero en efectivo (restaurantes,
tiendas minoristas, playas de estacionamiento).

• Banca privada, • Flexible, ya que los riesgos de lavado de dinero y


financiamiento del terrorismo varían según las jurisdicciones,
• Actividad internacional offshore,
clientes, productos y canales de envío, y con el tiempo,
• Instalaciones receptoras de depósitos,
• Funciones de administración de efectivo y transferencias • Eficaz, ya que las empresas están mejor equipadas que los
cablegráficas , legisladores para evaluar y mitigar con eficacia los riesgos
• Transacciones en las cuales el principal beneficiario no se divulga, particulares de lavado de dinero y financiamiento del
• Regímenes de garantías crediticias, terrorismo que enfrentan, y
• Cheques para viajeros, • Proporcionado, porque un enfoque basado en riesgos
• Cheques bancarios oficiales, promueve un enfoque de sentido común e inteligencia para
• Órdenes de pago, combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
• Transacciones con moneda extranjera, terrorismo en oposición al enfoque del tipo “marcar la
casilla”. También permite a las firmas minimizar el impacto
• Transacciones comerciales financieras con precios inusuales, y
adverso de los procedimientos antilavado de dinero en sus
• Cuentas de pago garantizado (PTA).
clientes de bajo riesgo.

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¿Cuáles son los elementos básicos del programa de ¿Cuáles son algunas de las características más exitosas del
antilavado de dinero de las instituciones financieras? programa de capacitación de cumplimiento sobre el
antilavado de dinero?

Identifique, en general, quién debería aprobar las políticas y


procedimientos. Identifique los elementos básicos detrás del desarrollo de un
programa eficaz de capacitación en cumplimiento antilavado
de dinero.

Identifique las responsabilidades del funcionario de ¿Qué pasos debería tomar la auditoría independiente para
cumplimiento antilavado de dinero. evaluar la habilidad del banco para identificar actividades
inusuales?

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Las regulaciones y leyes requieren que las instituciones
financieras tengan programas de cumplimiento formales, por
• Un sistema de políticas, procedimientos y controles
escrito, de ALD que incluyen “capacitación para el personal
internos,
apropiado”. Un programa de capacitación exitoso no sólo
debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y
• Un ejecutivo de cumplimiento designado con supervisión
regulaciones que se aplican a una institución, sino que también
día a día del programa ALD,
debería satisfacer las políticas y procedimientos internos de la
institución y debería mitigar el riesgo de que la institución se
• Un programa de capacitación para empleados en curso, y
vea involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La
capacitación es una de las formas más importantes para
• Una función de auditoría independiente para evaluar el
recalcar la importancia de los esfuerzos antilavado de dinero, y
programa ALD.
también para educar a los empleados sobre qué deben hacer si
detectan una posible situación de lavado de dinero.

• A quiénes capacitar,
Las políticas y procedimientos deberían estar por escrito y
• En qué capacitar,
deben ser aprobadas por los niveles gerenciales apropiados.
En general, las políticas a nivel institucional deberían ser
• Cómo capacitar,
aprobadas por la junta directiva, mientras que los
procedimientos de una unidad de negocios pueden ser
• Cuándo capacitar, y
aprobados por los gerentes de la misma.
• Dónde capacitar.

• Revisar políticas, procedimientos y procesos para la


supervisión de actividades sospechosas, Se debe designar a una persona como funcionario de
cumplimiento antilavado de dinero. Esta persona debe ser
• Evaluar la metodología del sistema para establecer y responsable del diseño y la implementación del programa,
analizar actividades previstas o criterios de filtrado, hacer los cambios necesarios y difundir información sobre los
éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del
• Evaluar la habilidad del sistema para generar reportes de personal, generar contenidos relacionados a lucha contra el
supervisión, y lavado de dinero para los programas de capacitación de
personal y mantenerse actualizado en relación a los
• Determinar si los criterios de filtrado del sistema son desarrollos legales y regulatorios del sector.
razonables.

18
Describa cómo debe la auditoría independiente revisar los ¿Dónde nace la responsabilidad definitiva del programa de
sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas cumplimiento de ALD?
(Suspicious Transaction Reporting, STR).

¿Los costos por no cumplir con las leyes y regulaciones ¿Cuáles son los siete elementos de un sólido programa de
antilavado de dinero se limitan a multas y sanciones debida diligencia con respecto al cliente (CDD)?
impuestas por los reguladores?

Describa un buen programa de Conozca a su empleado (KYE).


¿Cómo puede un gerente senior demostrar su compromiso
de cumplimiento con las leyes y regulaciones antilavado de
dinero?

19
La auditoría independiente debería revisar los sistemas de
Comunicación de Transacciones Sospechosas (STR), los que
La responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento
deben incluir una evaluación de la investigación y remisión de
de ALD recae en la junta de directivos. Los miembros deben
las transacciones inusuales. Las pruebas deberían incluir una
dar el ejemplo al expresar abiertamente su compromiso con
revisión de las políticas, procedimientos y procesos para
el programa, asegurándose que su compromiso se divulgue
referir las actividades inusuales o sospechosas en todas las
por todas las áreas de servicio y líneas de negocio, y haciendo
líneas de negocio (por ejemplo, legales, banca privada,
que las partes responsables se responsabilicen del
corresponsalía bancaria extranjera) al personal o
cumplimiento.
departamento responsable de la evaluación de actividades
inusuales.

• Identificación completa de clientes y entidades comerciales, incluidas


la fuentes de fondos y riqueza, cuando corresponda,
El costo de las multas y sanciones impuestas por los
• Desarrollo de perfiles de actividad y transacción de la actividad
anticipada de cada cliente, reguladores debido a las leyes y regulaciones antilavado de
dinero es solo parte del gasto general. Entre los costos
• Definición y aceptación del cliente en el contexto de productos y adicionales significativos se incluyen las facturas jurídicas, la
servicios específicos,
posible pérdida de negocios debido al daño de la reputación,
• Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente o la los cargos por revisión de cumplimiento amplia; los
cuenta, honorarios de asesoría, los costos del sistema y otras mejoras
• Supervisión de cuentas y transacciones en función de los riesgos del programa de cumplimiento, y también costos de
presentados, oportunidad, ya que el personal de cumplimiento y otros
pasarán la mayor parte de su tiempo resolviendo la orden de
• Investigación y examinación de actividad inusual del cliente o la
cuenta, y
consentimiento.

• Documentación de los hallazgos.

• Establecer un plan de cumplimiento fuerte que tenga la


aprobación de la junta de directivos y se implemente en su
totalidad,
Un programa Conozca a Sus Empleados (KYE) implica que la
• Insistir que debe ser reportado de los esfuerzos de cumplimiento,
institución implementa un programa que le permite
reportes de auditoría y las fallas en el cumplimiento, habiendo
comprender los antecedentes, los conflictos de intereses y
instituido medidas correctivas,
susceptibilidades con relación a la complicidad en lavado de
dinero de sus empleados. • Comunicar las expectativas de cumplimiento al personal de la
Se deben implementar de manera rigurosa políticas, institución,
procedimientos, controles internos, descripciones de tareas, • Incluir el cumplimiento regulatorio dentro de las descripciones de
código de conducta/ética, niveles de autoridad, cumplimiento cada trabajo y de las evaluaciones de desempeño laboral del
con las leyes y regulaciones sobre personal, responsabilidad, personal de la institución,
supervisión, control doble y otras medidas disuasivas. • Implementar los procedimientos, procesos y controles para
garantizar el cumplimiento del programa ALD, y
• Condicionar el empleo al cumplimiento regulatorio.

20
Identificar varios tipos de reportes internos que las Identificar las cuatro formas en que la tecnología apropiada
instituciones financieras pueden utilizar para descubrir puede equipar a las organizaciones con defensas mejoradas
actividades de lavado de dinero y financiamiento del para combatir el delito financiero.
terrorismo.

Describa un proceso típico de reporte de transacciones Defina una orden de allanamiento y describa cómo se utiliza.
sospechosas o inusuales dentro de una institución financiera.

Según el "asesoramiento comercial" de 1999 de la Aduana de Identifique los factores que un fiscal/querellante puede
los EE. UU., que se titula "Cambio a pesos en el mercado considerar al determinar si presenta o no un caso contra una
negro" (The Black Market Peso Exchange), ¿cuáles son los institución involucrada en cargos relacionados con el lavado
tres alertas rojos como indicadores de Cambio a pesos en el de dinero.
mercado negro (BMPE)?

21
• Supervisión de transacciones: escaneo y análisis de datos de • Actividad diaria en dinero en efectivo en exceso del umbral de reporte del
posible actividad de lavado de dinero, país,
• Actividad diaria en efectivo justo por debajo del umbral de reporte del
• Filtrado de lista de referencia: estudiar las cuentas nuevas, país (para identificar posible estructuración),
los clientes existentes, los beneficiarios y las contrapartes de • Actividad en efectivo acumulada durante un período de tiempo (por
la transacción contra listas de referencias de terroristas, ejemplo, transacciones individuales por sobre una determinado monto, o
que totalizan más de un determinado monto durante un período de 30
delincuentes y otras personas bloqueadas, días) para identificar posibles estructuraciones,
• Registros/reportes de transferencias cablegráficas (con filtros que usen
• Automatización de los reportes regulatorios: completar factores de montos y geográficos),
reportes de transacciones sospechosas (STR), reportes de
• Reportes/registros de instrumentos monetarios,
transacciones cambiarias (CTR) u otros reportes regulatorios
para el gobierno, y • Retiros o adelantos (kiting) en cheques de fondos no cobrados (flujos
importantes de débito/crédito),

• Una auditoría completa y detallada: que demuestre a los • Reportes de cambios importantes, y
reguladores los esfuerzos de cumplimiento. • Reportes sobre la actividad de cuentas nuevas.

Si bien los procedimientos de reportes varían de país a país, el


proceso típico de reporte de una transacción inusual o sospechosa
en una institución financiera incluye:
Una orden de allanamiento es una autorización que concede • Procedimientos para identificar posibles actividades o
un tribunal a una agencia de aplicación de la ley para buscar transacciones sospechosas,
en determinadas instalaciones designadas y embargar • Una evaluación formal de cada caso, y continuación, de las
categorías específicas de elementos o documentos. Por lo transacciones o actividades inusuales,
general, la agencia solicitante debe establecer que existe una
causa probable de creer que se encontrarán evidencia de un • Documentación de la decisión de informar la transacción
sospechoso, ya sea presentada o no ante las autoridades,
delito. Se autoriza el allanamiento en función de la
información contenida en una declaración jurada presentada • Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia sénior
por un oficial de aplicación de la ley. o a la junta de directivos sobre las presentaciones sobre
transacciones sospechosas, y
• Capacitación de los empleados en la detección de transacciones o
actividades sospechosas.

• La institución tiene un historial delictivo,


• La institución ha cooperado con la investigación,
• La institución descubrió e informó asuntos relacionados con
• El pago efectuado en efectivo por un tercero sin relación
el lavado de dinero,
con la transacción subyacente,
• La institución ha tenido un programa de ALD integral y
eficaz, • El pago efectuado mediante transferencias cablegráficas de
terceros sin relación con la transacción subyacente, y
• La institución ha adoptado medidas destinadas a reparar el
ilícito de manera oportuna y eficaz,
• El pago efectuado con cheques, giros bancarios u órdenes
• Existen acciones/procedimientos civiles disponibles que de pago no retirados de la cuenta del comprador.
pueden servir como castigo, o
• Es necesario disuadir las acciones ilícitas por otros y serán
diligenciadas mediante el inicio de una acción judicial.

22
ABC Bank recibió una orden judicial obligándolo a presentar Si el banco está bajo investigación de una agencia
determinados documentos sobre una cuenta de cheques gubernamental por posible lavado de dinero, ¿qué pasos
personal. Describa los pasos que el banco debería considerar debería el Banco exigirles a sus empleados que cumplan?
al recibir la orden judicial.

El ABC Bank recibió una orden de allanamiento. ¿Cuáles son Identifique varias situaciones que podrían requerir que una
los siguientes pasos que debería considerar el banco? institución financiera inicie una investigación interna.

¿Cómo debe supervisar una institución financiera la ¿Cuál es el propósito de llevar a cabo una investigación
recepción de una orden judicial, citación u otro interna?
requerimiento gubernamental?

23
Si una institución recibe una citación u orden judicial
Con respecto a las investigaciones llevadas a cabo por el obligándola a presentar determinados documentos, la
gobierno, los empleados deberán ser informados de la institución hará que su gerencia senior y/o asesor legal
investigación y recibir instrucciones de no presentar revisen la citación u orden judicial. Si no existen fundamentos
documentos corporativos en forma directa, en cambio para oponerse a la citación u orden judicial, la institución
deberán informar a la gerencia senior o asesor legal sobre deberá tomar todas las medidas correspondientes para
todos los pedidos de documentación que reciban y deberán cumplir con la citación u orden judicial de manera oportuna y
proporcionarles los documentos a fin de que ellos los completa. Si no se procede así, la institución puede percibir
presenten. De esa manera, la institución conocerá lo que se le una acción adversa y sanciones. Asimismo, la institución
está solicitando y lo que se ha presentado. Además, la financiera no debería notificar al cliente que está siendo
institución puede determinar qué pedidos, si los hubiere, investigado. Si el gobierno solicita al banco que mantenga
deberán impugnar. Debe seguirse el mismo procedimiento determinadas cuentas abiertas, ese tipo de solicitud deberá
con respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados. obtenerse por escrito en papel membretado y de una
autoridad pertinente del gobierno.

• Un reporte de investigación de los reguladores, 1. Convocar al abogado interno o externo de la institución financiera,

• Información de terceros, como clientes, 2. Revisar la orden judicial para comprender su alcance,
3. Solicitar y obtener una copia de la orden judicial,
• Información generada de los sistemas de monitoreo o vigilancia,
4. Solicitar una copia de la declaración jurada que respalde la orden de
• Información de los empleados o de una línea de asistencia directa allanamiento (los agentes no están obligados a proporcionarla, pero, si se
de la empresa, permite que una institución financiera vea la declaración jurada, la
institución financiera puede conocer más acerca del propósito de la
• Recepción de una orden judicial u orden de allanamiento investigación),
gubernamental, 5. Estar presente mientras los agentes registran un inventario de todos los
elementos que embargan y retiran de las instalaciones. Hacer un
• Informarse de que investigadores gubernamentales están seguimiento de los registros tomados por los agentes,
formulando preguntas a los empleados, asociados, clientes o
6. Solicitar a los agentes de la ley una copia del inventario de lo que se
incluso a competidores de la institución, y embargó, y
• El inicio de un juicio civil contra la institución o un cliente de la 7. Anotar los nombres y afiliaciones de la agencia de los agentes que llevan
institución. a cabo la búsqueda.

Cuando una institución recibe una orden para que comparezca en


juicio, citación u otro pedido gubernamental, la institución debería
hacer algo más que tan solo presentar los registros o la información
que se busca. Las instituciones financieras deben asegurarse de que
todas las órdenes para comparecer en juicio de un jurado de
El propósito de la investigación será conocer la naturaleza y el acusación, así como otros pedidos de información de agencias
gubernamentales, sean revisadas por la gerencia senior, un grupo
alcance de cualquier posible accionar ilícito, desarrollar
de investigaciones o asesor legal para determinar cómo responder
información suficiente para reportar, cuando sea necesario, a
de la mejor manera a la indagatoria y para determinar si la
las autoridades, permitir que la institución minimice sus indagatoria o la actividad subyacente podría representar un peligro
responsabilidad y detener el posible lavado de dinero. para la institución. Además, la institución debe mantener un control
centralizado de todos los pedidos y las respuestas a fin de
garantizar que los pedidos se respondan de manera completa y
oportuna, y establecer un registro completo de lo proporcionado.
Este registro centralizado también será de ayuda para la
investigación interna propia de la institución.

24
La cuenta de cheques de XYZ Trading LTD, una empresa
registrada en las Islas Vírgenes Británicas, fue identificada en Según las afirmaciones realizadas por el Tesoro de los EE. UU.
una orden judicial gubernamental emitida para International y el Servicio de Rentas Interno (IRS), ¿cuáles son algunos
Bank. El Banco ha iniciado una investigación interna sobre la patrones que las instituciones financieras pueden buscar
cuenta y sus propietarios beneficiarios. ¿Qué factores debería mientras investigan un posible caso de lavado de dinero?
considerar el Banco para determinar si cierra la cuenta?

Si una institución decide presentar una STR, ¿qué debería ¿Por qué es importante entrevistar a los empleados con
hacer lo antes posible? conocimientos lo antes posible?

¿Qué tipo de documentos podría tener una institución


financiera que podrían ayudar al investigador financiero en el ¿Qué pasos debe tomar la institución para garantizar que un
seguimiento de los movimientos de dinero? reporte por escrito sobre la investigación interna retenga el
privilegio de abogado-cliente?

25
En base a su investigación interna, la institución debería tomar una
• Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las
determinación independiente con respecto a cerrar o no la cuenta
fuentes de ingresos conocidas,
en cuestión. Algunos de los factores que la institución debería
• Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas o considerar son los siguientes:
depósitos de cifras repetidas que no son atribuibles a fuentes
• Los fundamentos legales para cerrar una cuenta,
legítimas de ingresos,
• Los procedimientos y políticas establecidos de la institución para
• Múltiples depósitos efectuados por debajo de los umbrales de el cierre de una cuenta,
reporte,
• La gravedad de la conducta subyacente. Si la conducta es grave y
• El calendario de los depósitos. Esto es especialmente importante llega al nivel en el que normalmente se cerraría la cuenta, entonces
cuando se conocen las fechas de los pagos ilegales, la institución debería considerar el cierre de la cuenta, o
• Cheques emitidos por montos inusualmente altos (en relación con • Tal como se indicó arriba, si la autoridad encargada de aplicar la
las prácticas conocidas del sospechoso), o ley solicita a la institución que mantenga abierta la cuenta, la
institución debería solicitar al investigador o fiscal que efectúe esa
• Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar transacciones
solicitud por escrito en papel membretado de la agencia
en moneda o la existencia de otras cuentas bancarias desconocidas.
gubernamental con la firma autorizada correspondiente.

Cuando se realiza una investigación interna, es importante


poner a resguardo y revisar toda la documentación
pertinente y entrevistar a todos los empleados con
conocimientos. Es importante entrevistar a estos empleados Notificar a los investigadores o fiscales.
tan pronto como sea posible a fin de que sus memorias estén
frescas y que puedan dirigir a la gerencia o al asesor legal a
los documentos y personas pertinentes de manera oportuna.

Si el asesor legal de la institución prepara un reporte por escrito


de una investigación, la institución debería tomar los pasos para El objetivo principal de un investigador financiero es hacer el
no anular involuntariamente el privilegio abogado-cliente al seguimiento del dinero, ya sea a través de un banco, agente-
distribuir el reporte a personas que no deberían recibirlo. Cada intermediario, negocio de servicios monetarios o casino. Por
una de las páginas del reporte deberá contener una nota de que ejemplo, los bancos mantienen tarjetas de firma, que se
es confidencial y que está sujeto al privilegio abogado-cliente y reúnen a la apertura de una cuenta, estados de cuenta,
al privilegio de trabajo-producto. Las copias del reporte deben boletas de depósito, cheques y elementos de retiro y
ser enumeradas, y deberá conservarse una lista de las personas memorándums de crédito y débito. Los bancos también
a las que se les entregan las copias para leer. Después de un conservan registros de préstamos, cheques de caja, cheques
período de tiempo fijado, deberán devolverse todas las copias. certificados, cheques de viajero y órdenes de pago. Cambian
Las personas que obtengan el reporte deberán recibir divisas, cheques en efectivo de terceros y realizan
instrucciones de no hacer notas sobre las copias. Todas las transferencias cablegráficas, tal como lo hacen la mayoría de
copias deberán mantenerse en un archivo separado de los los negocios de servicios monetarios. Los bancos también
archivos comunes de la institución, en un esfuerzo adicional mantienen cajas de seguridad y emiten tarjetas de crédito.
para conservar el nivel más elevado de protección.

26
¿Cuáles son los pasos que se realizan comúnmente para ¿Qué son los instrumentos negociables al portador?
obtener asistencia legal mutua?

Identifique las tres compuertas que asisten con la ¿Qué es el Memorando de Entendimiento (MOU)?
cooperación ALD entre países.

Las Recomendaciones 36-40 de las 40 Recomendaciones de Describa una certificación de la Ley Patriota de Estados
FATF/GAFI abarcan específicamente los aspectos Unidos (Patriot Act).
internacionales de las investigaciones sobre lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo. ¿Qué son las
Recomendaciones 36-40?

27
1. La autoridad central del país solicitante envía un “comisión
rogatoria” (carta rogatoria o carta de solicitud) a la autoridad central
del otro país. La carta incluye la información que se procura, la índole
de la solicitud, las acusaciones de delitos en el país solicitante y la
disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud,
Los instrumentos negociables al portador comprenden los 2. La autoridad central que recibe la solicitud la envía a un investigador
instrumentos monetarios al portador, tales como: financiero local para descubrir si la información está disponible,
instrumentos negociables (entre ellos, cheques, pagarés y 3. Un investigador del país solicitante luego visita el país donde se
órdenes de pago) que están en forma al portador, son busca la información, y acompaña al investigador local durante visitas o
endosables sin restricción, se extienden a la orden de un cuando se toman declaraciones,
beneficiario ficticio o cuya forma es tal que la titularidad se 4. El investigador pide a la autoridad central permiso para retirar la
evidencia para el país solicitante,
transmite a la entrega. 5. La autoridad central envía la evidencia a la autoridad central
solicitante, de esa manera satisface la solicitud de asistencia legal
mutua, y
6. Es posible que testigos locales deban asistir a las audiencias del
tribunal en el país solicitante.

Un acuerdo entre dos partes que establece un conjunto de principios


que rigen su relación sobre un asunto en particular. Los países suelen
utilizar un MOU para regir el intercambio de activos entre ellos en
casos de decomiso de bienes o para establecer sus respectivas
obligaciones en las iniciativas de antilavado de dinero. Las Unidades de • Tratados de Asistencia Legal Mutua,
Inteligencia Financiera (FIU), con la tarea de recibir y analizar reportes
sobre transacciones sospechosas de manera continua y mantener
vínculos estrechos con las autoridades policiales y aduaneras,
• Unidades de Inteligencia Financiera, y
comparten información entre sí, de manera informal en el contexto de
investigaciones, habitualmente basándose en un MOU. El Grupo • El Canal de Supervisión.
Egmont de las FIU ha establecido un modelo para dichos MOU. A
diferencia del Tratado de Asistencia Legal Mutua (ver abajo), esta
compuerta se utiliza comúnmente no para obtener evidencias, sino
para obtener inteligencia que podría conducir a las evidencias.

Una certificación es una afirmación formal por escrito que,


bajo la Ley Patriota de Estados Unidos, utilizan los
reguladores estadounidenses en diferentes contextos, y que
incluye una declaración por escrito de un banco respondedor,
firmada por su representante debidamente autorizado, que
certifica que el banco no hace negocios con bancos ficticios Las Recomendaciones 36-40 versan sobre los tratados de
(según la Sección 313 de la Ley Patriota de Estados Unidos). asistencia legal mutua, extradición, confiscación de bienes y
También puede ser una representación por escrito mecanismos de intercambio de información a nivel
proporcionada por un agente federal estadounidense internacional.
afirmando que el asunto para el cual procura información de
instituciones financiaras, amparado en la Sec. 314(a) de las
regulaciones de la Ley Patriota de Estados Unidos, está
vinculado con actividades de lavado de dinero o
financiamiento del terrorismo.

28
¿Qué es una comisión rogatoria? ¿Qué es una cuenta exenta?

¿Cuál es el alcance extraterritorial de un país? Describa una Unidad de Inteligencia Financiera (FIU).

Describa una transferencia transfronteriza.


¿Qué es una empresa "pantalla"?

29
La comisión rogatoria, que también se conoce como carta
En algunos países, se otorga una distinción a determinados
rogatoria, es una solicitud por escrito de asistencia legal o
clientes de una institución financiera al permitir a la
judicial que envía la autoridad central de un país a la
institución revocar su responsabilidad de informar
autoridad central de otro país cuando busca evidencia de la
determinadas transacciones que de otro modo debería
jurisdicción extranjera. La carta habitualmente especifica la
informar. Las cuentas exentas deben estar documentadas y
índole de la solicitud, las acusaciones de delitos pertinentes
las instituciones financieras que aseguran las exenciones
en el país solicitante, la disposición legal bajo la cual se
igualmente deben supervisar sus transacciones.
efectúa la solicitud y la información que se procura obtener.

La extensión de las políticas y leyes de un país a los


Una oficina gubernamental central que obtiene información
ciudadanos e instituciones de otro. Las leyes referentes al
de reportes financieros, la procesa y luego la divulga a la
lavado de dinero de los EE. UU. contienen varias
autoridad gubernamental correspondiente apoyando un
disposiciones que extienden sus prohibiciones y sanciones a
esfuerzo antilavado de dinero nacional. Las actividades
otros países. Por ejemplo, la "jurisdicción extraterritorial" de
realizadas por una FIU comprenden la recepción, el análisis y
la principal ley antilavado de dinero de los EE. UU. puede
la difusión de información y, a veces, la investigación de
aplicarse a un ciudadano no estadounidense si la "conducta"
infracciones y el enjuiciamiento de las personas indicadas en
ocurre "en parte" de los EE. UU. (Título 18, Sec 1956(f) del
la información.
Código de los EE. UU.).

Una empresa que mezcla fondos ilícitos con ingresos


generados de la venta de productos o servicios legítimos. Los
delincuentes usan las empresas pantalla para lavar dinero
ilícito al dar a los fondos la apariencia de origen legítimo. El
crimen organizado ha utilizado las pizzerías para encubrir los Una transferencia transfronteriza es una transferencia
ingresos del tráfico de heroína. Las empresas pantalla pueden cablegráfica cuyas instituciones originadoras y beneficiarias
tener acceso a importantes fondos ilícitos, lo que les permite están ubicadas en diferentes jurisdicciones. Una transferencia
subsidiar productos y servicios de la empresa pantalla a transfronteriza también se refiere a una cadena de
niveles muy por debajo de las tarifas del mercado o incluso transferencias cablegráficas que tiene al menos un elemento
por debajo de los costos de facturación. Las empresas transfronterizo.
pantalla tienen una ventaja competitiva sobre las firmas
legítimas que deben tomar préstamos de los mercados
financieros, lo que dificulta a los negocios legítimos competir
con empresas pantalla.

30
Describa una institución financiera intermediaria. Describa una caja fuerte.

¿Qué es una Compañía de Negocios Internacionales (IBC)? ¿Qué es el Tratado de Asistencia Legal Mutua (MLAT)?

Describa Conocer a Su Cliente (KYC). ¿Qué es una sociedad fiduciaria?

31
Un servicio que ofrecen los bancos a empresas, por el cual la
empresa recibe pagos por correo a un apartado postal y el
banco recoge los pagos varias veces por día, los deposita en la Una institución financiera intermediaria recibe fondos de la
cuenta de la empresa y notifica a la empresa de los depósitos. institución financiera del trasmisor de transferencia
El servicio permite que la empresa ponga a trabajar el dinero cablegráfica, y transmite la orden de pago a la institución
tan pronto como lo recibe, pero los montos deben ser financiera del beneficiario. En una transmisión de fondos
grandes a fin de que el valor obtenido exceda el costo del internacional, las instituciones financieras internacionales por
servicio. En el sector de seguros también hay un uso lo general están ubicadas en diferentes países.
extendido de las "cajas de seguridad" para el pago de los
productos de seguro de vida y cuotas anuales.

Una variedad de estructuras corporativas "offshore", que


Un acuerdo entre países que permite la asistencia mutua en
alternativamente se denominan "compañías exentas", que se
procedimientos legales y el acceso a documentos y testigos y
dedican al uso comercial fuera de la jurisdicción donde tienen
otros recursos legales y judiciales en los respectivos países,
la personería, de rápida formación, carácter secreto, amplios
en los sectores privado y público, para usar en investigaciones
poderes, bajo costo, cargas fiscales bajas a cero y requisitos
y acciones judiciales oficiales.
mínimos de reportes y presentaciones.

Conocer a su cliente (KYC) se refiere a los procedimientos y


políticas antilavado de dinero que se utilizan para determinar
Una corporación que se forma con el propósito expreso de la verdadera identidad de un cliente y el tipo de actividad que
tener valores y otros activos en su nombre a cuenta de otros, es "normal y esperada", y para detectar actividad que es
o de proporcionar directores y/o funcionarios fiduciarios a "inusual" de un determinado cliente. Muchos expertos
cuenta de sus clientes. consideran que un programa consolidado de KYC tiene las
mejores herramientas de un programa eficaz de antilavado
de dinero.

32
Describa una cuenta nostro.
¿Qué son los servicios de remesas?

Defina transporte transfronterizo físico de divisas. Describa un Esquema Ponzi.

Defina un alerta rojo. ¿Qué es un puerto seguro en el reporte de actividad


sospechosa?

33
Las cuentas "nostro" y "vostro" son cuentas corresponsales
espejo que mantienen dos bancos en diferentes
jurisdicciones para facilitar las transacciones en la moneda
local de cada una; en esencia, cuentas de compensación que
equilibran las transacciones en moneda extranjera entre dos
Los servicios de remesas también se conocen como casas de
instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría abrir
giro o casas de cambio. Los servicios de remesas son negocios
una cuenta en dólares estadounidenses en el Banco Y en los
que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren
Estados Unidos, denominada cuenta "nostro" (es decir,
a través del sistema bancario a otra cuenta. La cuenta la
"nuestra"); el Banco Y podría abrir una cuenta espejo en
tiene una empresa asociada en una jurisdicción extranjera
reales brasileros con el Banco X en Brasil, una cuenta "vostro"
donde el dinero se pone a disposición del beneficiario final.
("su"). Los reguladores financieros han expresado
preocupación con respecto a la transparencia de las
relaciones de cuentas "nostro" y "vostro", en especial cuando
existen múltiples capas de cuentas dentro de las relaciones
principales.

Un sistema de lavado de dinero que debe su nombre a Carlo Ponzi,


un inmigrante italiano que pasó 10 años en la cárcel en los Estados
Unidos por un esquema que defraudó a 40,000 personas por
$15,000,000. El nombre de Ponzi se convirtió en sinónimo del uso
del dinero de nuevos inversores para pagar a los inversores El transporte físico transfronterizo de divisas se define como
anteriores. Los esquemas Ponzi implican esquemas de inversión no un transporte de ingreso y egreso de divisas o instrumentos
existentes, falsos, en los que se engaña a los inversores para que negociables al portador de un país a otro. El término
inviertan con la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El
comprende: (1) el transporte físico llevado a cabo por una
operador del esquema puede mantener la operación en
funcionamiento pagando a los primeros inversores con el dinero de
persona, o en el equipaje acompañante o en el vehículo de
los nuevos inversores, hasta que el esquema colapsa bajo su propio esa persona; (2) el envío de divisas a través de contenedores
peso y/o el promotor desaparece con el dinero restante. Un de carga; y (3) el envío postal de divisas o instrumentos
ejemplo de esquema Ponzi es el esquema en el que, recientemente, negociables al portador.
estuvo comprometido Bernie Madoff. Con frecuencia, se utilizan
avales bancarios, programas de lanzamiento, programas de
obligaciones bancarias y promesas de alto rendimiento para alentar
a los inversores a participar en esquemas Ponzi.

Puerto seguro se define como una protección legal para


instituciones financieras, sus directores, funcionarios y
empleados de responsabilidad penal y civil frente a la
violación de alguna restricción sobre la revelación de
Una señal de advertencia que debería atraer la atención de
información impuesta por contrato o por alguna prohibición
una situación, transacción o actividad posiblemente
legislativa, regulatoria o administrativa, si reportan de buena
sospechosa
fe sus sospechas a la Unidad de Investigación Financiera (FIU),
aun cuando no conocieren con precisión cuál era la actividad
delictiva subyacente, e independientemente de si la
actividad ilegal ocurrió realmente.

34
Defina "pitufeo" o "trabajo de hormiga".
Describa un fiduciario.

Describa un paraíso fiscal. ¿Qué es un "hawala” o servicio de transferencia de dinero o


valores?

¿Qué es revelación (tipping-off)? Describa ceguera voluntaria.

35
Un fiduciario puede ser un profesional o compañía
El "pitufeo" o "trabajo de hormiga", método comúnmente
remunerados o una persona no remunerada que tiene activos
utilizado para lavar dinero, comprende el uso de varias
en un fondo fiduciario separado de los activos propios del
personas y/o varias transacciones para efectuar depósitos en
fiduciario. El fiduciario invierte y dispone de los activos
efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios
conforme con el contrato de fideicomiso del fideicomitente,
en montos por debajo del umbral de reporte.
teniendo en cuenta la carta de deseos.

Un sistema de intercambio de fondos en las civilizaciones de India y China


que se utilizaba para facilitar el movimiento de fondos transfronterizo, seguro
y conveniente. El sistema "hawala" nació siglos antes de que existieran los
sistemas financieros occidentales. Los comerciantes que deseaban enviar
fondos a sus patrias los depositarían con un intermediario "hawala" o
"halawadar", quien normalmente era el propietario de un comercio. Por una
pequeña tarifa, el banquero dispondría para que los fondos estuvieran
disponibles y pudieran retirarse de otro banquero, habitualmente otro
comerciante, en otro país. Los dos banqueros ajustarían cuentas a través del
Los países que ofrecen incentivos fiscales especiales o
proceso normal de comercio. En la actualidad, la técnica funciona del mismo
modo, personas de negocios en diversas partes del mundo utilizan sus evasión fiscal para inversores y depositantes.
cuentas corporativas para mover dinero internacionalmente para terceros.
Depósitos y retiros se efectúan a través de los servicios de transferencia de
dinero y valores, en lugar de hacerlo a través de instituciones financieras
tradicionales. La práctica es vulnerable al financiamiento del terrorismo y al
lavado de dinero: los fondos en realidad no cruzan las fronteras y las
transacciones tienden a ser confidenciales, ya que no se llevan registros de
manera estricta. En Pakistán, el sistema se denomina "hundi". Consulte el
Sistema alternativo de remesas.

Un principio legal que funciona en los casos de lavado de


dinero en los EE. UU. y que los tribunales definen como "la
deliberada evasión del conocimiento de los hechos" o "la El acto incorrecto o ilegal de notificar a un sospechoso de que
indiferencia premeditada". Los tribunales sostienen que la es el sujeto de un Reporte de Transacción Sospechosa o de
ceguera voluntaria equivale al real conocimiento de la fuente que está siendo investigado o perseguido por las autoridades.
ilegal de fondos o de las intenciones de un cliente en una
transacción de lavado de dinero.

36
¿Cuál es el objetivo amplio de la legislación del modelo de la Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre
UNODC (Oficina de la Naciones Unidas contra la Droga y el la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los
Delito) sobre lavado de dinero y financiamiento del Casinos", ¿cuáles son los posibles riesgos de transacciones
terrorismo? para los casinos terrestres y los casinos en Internet?

Según los "Principios de Intercambio de Información entre


Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre
Unidades de Inteligencia Financiera en Casos de Lavado de
Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo" del Grupo Egmont,
cumplimiento en los bancos", ¿cuáles son las
¿cuáles son los usos permitidos de la información?
responsabilidades de la junta de directores con respecto al
cumplimiento?

Según el documento de FATF/GAFI denominado Según la Declaración de Wolfsberg sobre Selección,


"Vulnerabilidades de Lavado de Dinero y Financiamiento del Supervisión y Búsqueda de ALD (2009), ¿cuáles son los
Terrorismo de los Sitios Web Comerciales y los Sistemas de marcos de monitoreo generales más apropiados y eficaces?
Pago por Internet", ¿cuáles son las diferentes clases/tipos de
sitios web comerciales?

37
Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la
Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los Casinos", los
casinos deberían tener en cuenta aspectos operativos (por ejemplo,
productos, servicios, juegos y cuentas y actividades de cuentas) que
puedan utilizarse para facilitar actividades de lavado de dinero y El objetivo amplio del Programa Global es fortalecer la
financiamiento del terrorismo. Además, los casinos terrestres y los capacidad de los Estados Miembros en la implementación de
casinos en Internet tienen los siguientes posibles riesgos de medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del
transacciones:
terrorismo, y ayudarlos en la detección, embargo y
• Fondos producto de actividad delictiva, confiscación de fondos ilícitos, conforme lo exigido por los
• Dinero en efectivo, instrumentos de la Naciones Unidas y otras normativas de
aceptación mundial, al brindarles asistencia técnica
• Transferencias entre clientes, pertinente y apropiada a pedido.
• Préstamos ilegales (loan-sharking),
• Uso de las cuentas de depósito del casino y
• Canje de chips, boletos o fichas por moneda.

Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre


• La información intercambiada entre las FIU puede utilizarse Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de
solo para el propósito específico para el que se buscó o cumplimiento en los bancos", la junta de directores tiene la
proporcionó la información. responsabilidad de supervisar la gestión del riesgo de
cumplimiento del banco. La junta debe aprobar la política de
• La FIU solicitante no debe transferir la información cumplimiento del banco, incluido un documento formal
compartida por la FIU que revela a un tercero, ni puede estableciendo una función de cumplimiento permanente y
utilizar la información para fines administrativos, efectiva. Al menos una vez al año,
investigativos, acusatorios ni judiciales sin el debido la junta o un comité de la junta debe evaluar hasta qué
consentimiento previo de la FIU que reveló la información. medida el banco administra su riesgo de cumplimiento
de manera eficaz.

El Grupo Wolfsberg considera que un enfoque basado en el riesgo


mejora la eficacia del monitoreo de actividades inusuales y • Sitios cliente a cliente, que permiten que personas privadas
potencialmente sospechosas, en la medida que esa actividad se vendan a otras a través de un mercado en línea,
distingue de la actividad legítima. Es por este motivo que el Grupo
Wolfsberg apoya la introducción de marcos y modelos de monitoreo • Sitios que permiten a diferentes vendedores vendan a otras
basados en el riesgo que son lo suficientemente flexibles para personas a través de un mercado en línea,
satisfacer las necesidades y naturaleza de instituciones financieras
individuales. El marco de monitoreo general más apropiado y eficaz • Sitios no mediados, cliente a cliente (por ejemplo, servicios de
puede contener uno o más de los siguientes elementos: cartelera electrónica y avisos clasificados en línea), que solo
• Un sistema de monitoreo de transacciones automatizado y específico, permiten que los clientes publiciten productos que desean vender,
• Reportes de excepción generados por el sistema,
• Comercios directos negocio a cliente, que venden productos a los
• Reportes manuales de incidentes de “línea de negocios”, clientes a través de sus propios sitios web, y
• Muestras/revisiones periódicas programadas, y
• Sitios web directos negocio a negocio, comerciantes que venden a
• Revisiones impulsadas por eventos (por ejemplo, después de la comerciantes.
publicación de nuevas tipologías).

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De acuerdo con el documento sobre Supervisión Bancaria del
Comité de Basilea que se titula "Debida diligencia con la
clientela de los bancos", ¿de qué manera los procedimientos
consolidados KYC son importantes para la seguridad y solidez
de los bancos?

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• Ayudan a proteger la reputación de los bancos y la
integridad de los sistemas bancarios al reducir la probabilidad
de que los bancos se conviertan en un vehículo o una víctima
del delito financiero y sufran, como consecuencia, daños en la
reputación, y

• Constituyen una parte esencial de la gestión sólida del


riesgo (por ejemplo, al proporcionar la base para identificar,
limitar y controlar las exposiciones de riesgo en activos y
responsabilidades, entre ellos, activos bajo administración).

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