Está en la página 1de 83

Universidad Tecnológica

de la Selva

Auditoria Gubernamental
CP. María Eugenia Ramos Aguilar

Integrantes del equipo:

 Héctor Sebastián Cruz Pérez


 Sebastián Hernández Cruz
 Maryan Alejandra Martínez Alcazar

9º “B” Ingeniería Financiera y Fiscal

Ocosingo, Chiapas a 13 de agosto del 2017


ÍNDICE

CUESTIONARIO PRELIMINAR 4

I. DATOS GENERALES DEL MUNICIPIO AUDITADO 7

I.1 NOMBRE 7
I.2 ANTECEDENTES 7
I.3 MISIÓN 7
I.4 VISIÓN 7
I.4 OBJETIVO GENERAL 7
I.6 GEOGRAFÍA 8
I.7 OROGRAFÍA 8
I.8 CLIMA 9
I.9 UBICACIÓN 9
I.10 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 10

II DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS 11

II.1 PERFIL DEL PUESTO DIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS 11


II.1.2 OBJETIVO DEL PUESTO: 11
II.1.3 RESPONSABILIDAD: 11
II.1.4 OBLIGACIONES: 12

ORGANIGRAMA DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO 13

III CARTA DE PLANEACIÓN 14

I. ANTECEDENTES 14
II. OBJETIVO 18
III. ALCANCES 18
IV. PROBLEMÁTICA 19
V. ESTRATEGIA 19
VI. PERSONAL COMISIONADO 19

IV. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 20

V. DOCUMENTO DE EXTRACTO O DE CREACIÓN DEL ENTE 21

2
VI FORMATO DE ANÁLISIS Y PROCEDIMIENTO DE OPERACIÓN 31

VII CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS 34

VIII. PROGRAMA DE AUDITORIA 41

IX. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 43

XI. CONTRATO 51

XII. ORDEN DE AUDITORÍA 52

XIII. ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA 55

XIV. MARCO CONCEPTUAL 58

XV. MARCAS DE AUDITORÍA 65

XVI. PAPELES DE TRABAJO 66

XVII. CEDULA DE OBSERVACIONES 69

XVIII. CEDULA DE SEGUIMIENTO 70

XIX. PRE INFORME DE AUDITORÍA 71

XX. INFORME DE AUDITORÍA 73

XXI. TÉCNICAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL 76

BIBLIOGRAFÍA 77

ANEXOS 78

3
Cuestionario preliminar

1. ¿Cuál es el nombre completo del ente?

Instituto Nacional Electoral

2. ¿Cuándo inició operaciones?

El anterior ejercicio empezó el 8 de septiembre del 2017

3. ¿Cuál es el número de trabajadores adscritos?

21, (En los anexos agrego los nombres).

4. ¿Cuántos trabajadores hay en esta área y cuáles son sus puestos?

8, está el Director de Recursos, el técnico de selección, el consultor de


reclutamiento independiente, el técnico de formación, el técnico de TIC, el técnico
de comunicación interna y el auxiliar de administración de personal.

5. ¿Cuáles son las funciones principales del ente?

Además de organizar los procesos electorales federales, se coordina con los


organismos electorales locales para la organización de los comicios en las
entidades federativas.

A petición de los partidos políticos, podrá organizar la elección de sus dirigentes.

Garantizará que los candidatos independientes tengan acceso a tiempos del Estado
en radio y televisión, para que puedan difundir sus campañas.

Verificará que se cumpla el requisito mínimo (2% de la lista nominal) para solicitar
el ejercicio de las consultas populares y realizará las actividades necesarias para
su organización, incluido el cómputo y la declaración de resultados.

6. ¿Conoce usted el objetivo de su puesto?

4
Sé, lo que tengo que hacer, pero por ahora no lo recuerdo.

7. ¿Cuáles son las principales restricciones a la que se enfrenta?

Por ejemplo, los administradores conforman sus decisiones para que reflejen la
evaluación del desempeño y el sistema de remuneración de la empresa, para
cumplir con sus normas formales y con los plazos impuestos.

Las decisiones tomadas antes en la compañía también sientan precedentes que


circunscriben las decisiones actuales.

8. ¿Cuáles son las herramientas materiales del trabajo que ocupa?

Redes sociales internas, Herramientas de gamificación, plataformas de e-learning,


Plataformas de gestión de nóminas y Soluciones de firma electrónica avanzada

9. ¿Existe algún sindicato?

Si.

10. En caso de haber, ¿Cuál es el nombre del sindicato?

El sindicato Nacional de Trabajadores Electorales.

11. ¿Conoce las prestaciones sociales a la que es acreedor?

Si.

12. ¿La relación laboral es adecuada entre el personal y las demás áreas?

La mayor parte del tiempo

13. ¿Cuál es el tipo de conocimiento del empleado en este ente, (maneja


redes sociales o páginas web?

Manejamos, redes sociales, manuales de procedimiento, Guías, Plataformas,


Programas y la página web.

5
14. ¿Cuentan con algún manual de proceso?

Sí, tenemos manuales de procedimiento para contratación, para expedientes, para


evaluación entre otros.

15. ¿Cuentan con medidas de seguridad o cámaras de vigilancia?

No, solo policías afuera.

16. ¿El puesto que ocupa es de acuerdo a su perfil?

Si.

6
I. Datos Generales del municipio auditado

I.1 Nombre

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

I.2 Antecedentes

I.3 Misión

Organizar procesos electorales libres, equitativos y confiables, para garantizar el


ejercicio de los derechos político-electorales de la ciudadanía y contribuir al
desarrollo de la vida democrática en México.

I.4 Visión

Ser el organismo electoral nacional autónomo que contribuya a la consolidación de


la cultura y convivencia democrática en México, transparente y eficiente, en la que
la sociedad confíe plenamente para la organización de elecciones equitativas e
imparciales.

I.4 Objetivo general

Su objetivo principal es homologar los estándares con los que se organizan los
procesos electorales federales y locales y así, garantizar altos niveles de calidad en
nuestra democracia electoral.

Objetivos estratégicos

 Lograr una transición que le permita al INE fortalecer la adhesión de la


ciudadanía con los valores de la convivencia y la cultura democrática en
México.
 Organizar procesos electorales con efectividad y eficiencia
 Fortalecer la confianza y participación ciudadana en la vida democrática y
política del país
 Garantizar el derecho a la identidad

7
Principios rectores; Legalidad, certeza, imparcialidad, objetividad, independencia
y máxima publicidad.

I.6 Geografía

Se localiza en el municipio de Ocosingo


Chiapas las Montañas Limita al norte con el municipio de Palenque, al este y al sur
con la República de Guatemala, al suroeste con las Margaritas y al noroeste con
Chilón, Oxchuc, Altamirano y San Juan Cancuc.

I.7 Orografía

8
VI.- Montañas del Norte.- Se ubican al norte del estado. Su terreno montañoso
destaca del terreno plano que lo limita: la Planicie Costera del Golfo al norte y la
Depresión Central de Chiapas al sur. Las rocas predominantes son las calizas.

La disposición de las montañas permite que capten gran parte de la humedad que
traen consigo los vientos que provienen del Golfo de México, lo que propicia un
clima cálido húmedo con lluvias durante todo el año. En algunos sitios, la altitud
modifica las condiciones térmicas, siendo ligeramente más fresco sobre los 1 800
metros sobre el nivel del mar. Hay que resaltar la importancia que revisten los nortes
en la época invernal, debido a los cuales, llegan a registrarse precipitaciones
superiores a los 5 000 mm anuales.

Debido a la naturaleza montañosa del terreno, los suelos son delgados. En los
pequeños valles logran desarrollarse suelos profundos. La vegetación original es de
selva alta, siendo posible encontrar bosques de pinos en altitudes superiores a los
2 000 metros sobre el nivel del mar.

I.8 Clima

El clima aquí es tropical.

En la mayoría de los meses del año en Ocosingo hay precipitaciones importantes.


No es sólo una corta estación seca, pero no es eficaz.

La temperatura aquí es en promedio 23.6 ° C. La precipitación media aproximada


es de 1750 mm.

I.9 Ubicación

9
I.10 Estructura organizacional

CONSEJO GENERAL

VOCALÍA EJECUTIVA
DISTRITAL
IRAM YOVAN SANCHEZ
GÓMEZ

VOCALIA DE
VOCALÍA DE VOCALÍA DEL REGISTRO
ORGANIZACION
VOCALÍA DE JUNTA CAPACITACIÓN CIVICA DE FEDERAL DE ELECTORES
ELECTORAR DE JUNTA
DISTRITAL JUNTA DISTRITAL DE JUNTA DISTRITAL
DISTRITAL
EVANDER LÓPEZ ALFARO JULIO GUILLERMO EDILIA ROSALBA RAMOS
JOSÉ ADRIAN CASTRO
CERCEDO MARQUEZ MENDOZA
HERNANDEZ

CONSEJO GENERAL

Subdirección de
Recursos Humanos y
financieros
María Dolores Zazueta
Beltran

Departamento de Departamento de
Recursos Humanos Recursos Financieros
Jósé Luis Mendoza Juarez Naima Toledo Toledo

10
II Departamento de Recursos Humanos

II.1 Perfil del puesto Director de Recursos Humanos

Nombre: José Luis Mendoza Juarez

Experiencia en:

 Administración de personal, por lo menos tres años.

Escolaridad:

Licenciatura en:

 Ciencias Económicas, Administrativas


 Ciencias Sociales

Sexo: Masculino

Edad: 45 años

II.1.2 Objetivo del puesto:

Administrar los recursos humanos del Instituto Nacional Electoral de acuerdo a las
normas y procedimientos aplicables, otorgando las prestaciones económicas y
sociales apropiadas al personal para el desarrollo de sus funciones.

II.1.3 Responsabilidad:

 Supervisar y revisar la contratación de personal.


 Supervisar y revisar de movimientos diversos de los empleados.
 Supervisar y revisar la elaboración de la nómina.
 Supervisar y revisar la determinación de aportaciones al Instituto Nacional
Electoral.

11
II.1.4 Obligaciones:

1. Elaborar un programa anual de trabajo del Área de Recursos Humanos para


la integración del Programa Anual de Actividades.
2. Elaborar un informe anual de actividades desempeñadas del área.
3. Participar en la elaboración del Programa Operativo Anual.
4. Dar seguimiento al cumplimiento de metas de forma trimestral del Programa
Operativo Anual.
5. Elaborar el programa de capacitación, formación y superación del personal
administrativo y directivo.
6. Controlar la incidencia por faltas y retardos del personal.
7. Participar en la elaboración de reglamentos y procedimientos relacionados
con el manejo de recursos humanos.
8. Revisar las solicitudes de pensión complementaria que presente el personal.
9. Recibir las solicitudes para registro y trámite de pago del Programa de
Estímulos del Personal Académico y Administrativo.
10. Supervisar el proceso de contratación del personal.
11. Supervisar la correcta elaboración de la nómina y su trámite de pago.
12. Elaborar el presupuesto de egresos correspondiente al rubro de Servicios
Personales.
13. Organizar y coordinar los festejos y ceremonias institucionales.
14. Realizar todas aquellas actividades necesarias para el cumplimiento de sus
funciones, las que le confieren los ordenamientos institucionales y las que le
sean expresamente encomendadas por el jefe inmediato.

12
Organigrama del área de control interno

Subdirección de Recursos
Humanos y financieros
María Dolores Zazueta Beltran

Departamento de Recursos Departamento de Recursos


Humanos Financieros
Jósé Luis Mendoza Juarez Naima Toledo Toledo

13
III Carta de planeación

ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado


FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
No. de Revisión: 0567 Área a Revisar: Recursos Humanos Fecha: 30 de Abril de 2018

Tipo de Revisión: Administrativa-Operacional cuatrimestre: Mayo - Agosto

I. Antecedentes

La reforma constitucional en materia política-electoral aprobada por el H. Congreso


de la Unión, así como por la mayoría de las legislaturas de los estados, publicada
el 10 de febrero de 2014 en el Diario Oficial de la Federación, rediseña
sustancialmente nuestro régimen electoral.

El aspecto más sobresaliente de la reforma es la transformación del Instituto Federal


Electoral (IFE) en una autoridad de carácter nacional: el Instituto Nacional Electoral
(INE).

El Instituto Nacional Electoral es el organismo público autónomo encargado de


organizar las elecciones federales, es decir, la elección del Presidente de la
República, Diputados y Senadores que integran el Congreso de la Unión, así como
organizar, en coordinación con los organismos electorales de las entidades
federativas, las elecciones locales en los estados de la República y la Ciudad de
México.

Marco legal:

 Las Juntas Distritales Ejecutivas sesionarán por lo menos una vez al mes y
tendrán, en su ámbito territorial, las siguientes atribuciones:
 Evaluar el cumplimiento de los programas relativos al Registro Federal de
Electores, Organización Electoral, Capacitación Electoral y Educación
Cívica.

14
 Proponer al Consejo Distrital correspondiente el número y ubicación de las
casillas que habrán de instalarse en cada una de las secciones comprendidas
en su distrito de conformidad con el artículo 256 de esta Ley.
 Capacitar a los ciudadanos que habrán de integrar las mesas directivas de
casilla, en los términos de este Libro.
 Presentar al Consejo Distrital para su aprobación, las propuestas de quienes
fungirán como asistentes electorales el día de la jornada electoral.

Actividades y funciones:

 Capacitar a los ciudadanos que habrán de integrar las mesas directivas de


casilla, en los términos de la Ley Electoral.
 Elaborar la relación de ciudadanos capacitados en la primera etapa que
cumplan con los requisitos legales para ser funcionarios de casilla.
 Elaborar la Memoria del Proceso Electoral Federal.
 Remitir oportunamente al Consejo Distrital, la información necesaria para el
adecuado ejercicio de sus funciones.
 Evaluar el cumplimiento de los programas relativos al Registro Federal de
Electores, Organización Electoral, Capacitación Electoral y Educación
Cívica.
 Recorrer las secciones de los Distritos correspondientes, con el propósito de
localizar lugares que cumplan con los requisitos fijados por el artículo 255 de
la Ley Electoral.
 Proponer al Consejo Distrital correspondiente el número y ubicación de las
casillas que habrán de instalarse en cada una de las secciones comprendidas
en su Distrito de conformidad con el artículo 256 de la Ley Electoral.
 Presentar al Consejo Distrital para su aprobación, las propuestas de quienes
fungirán como asistentes electorales el día de la jornada electoral.

Fungen como políticas las atribuciones Órgano Interno de Control

15
Artículo 490 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales
(LEGIPE):

1. Fijar los criterios para la realización de las auditorías, procedimientos,


métodos y sistemas necesarios para la revisión y fiscalización de los recursos
a cargo de las áreas y órganos del Instituto;
2. Establecer las normas, procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad
y de archivo, de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del
ingreso y del gasto, así como aquellos elementos que permitan la práctica
idónea de las auditorías y revisiones, que realice en el cumplimiento de sus
funciones;
3. Evaluar los informes de avance de la gestión financiera respecto de los
programas autorizados y los relativos a procesos concluidos;
4. Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en los programas de
naturaleza administrativa contenidos en el presupuesto de egresos del
Instituto;
5. Verificar que las diversas áreas administrativas del Instituto que hubieren
recibido, manejado, administrado o ejercido recursos, lo hagan conforme a la
normatividad aplicable, los programas aprobados y montos autorizados, así
como, en el caso de los egresos, con cargo a las partidas correspondientes
y con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
conducentes;
6. Revisar que las operaciones presupuestales que realice el Instituto se hagan
con apego a las disposiciones legales y administrativas aplicables a estas
materias;
7. Verificar las obras, bienes adquiridos o arrendados y servicios contratados,
para comprobar que las inversiones y gastos autorizados se han aplicado,
legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas
aprobados;
8. Requerir a terceros que hubieran contratado bienes o servicios con el
Instituto la información relacionada con la documentación justificativa y
16
comprobatoria respectiva, a efecto de realizar las compulsas que
correspondan;
9. Solicitar y obtener la información necesaria para el cumplimiento de sus
funciones. Por lo que hace a la información relativa a las operaciones de
cualquier tipo proporcionada por las instituciones de crédito, les será
aplicable a todos los servidores públicos del Órgano Interno de Control del
Instituto, así como a los profesionales contratados para la práctica de
auditorías, la obligación de guardar la reserva a que aluden las disposiciones
normativas en materia de transparencia y acceso a la información pública;
10. Investigar, calificar, y en su caso, substanciar, resolver y sancionar de
conformidad con el procedimiento establecido en la Ley General de
Responsabilidades Administrativas e integrar el expediente de presunta
responsabilidad administrativa respecto de las denuncias que se presenten
en contra de los servidores públicos del Instituto;
11. Investigar, en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones que
impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita en el ingreso, egreso,
manejo, custodia y aplicación de fondos y recursos del Instituto, así como en
el caso de cualquier irregularidad en el ejercicio del empleo, cargo o comisión
de los servidores públicos del Instituto;
12. Recibir denuncias o quejas directamente relacionadas con el uso y
disposición de los ingresos y recursos del Instituto, así como con el
desempeño en sus funciones por parte de los servidores públicos del mismo
y desahogar los procedimientos a que haya lugar;
13. Efectuar visitas a las sedes físicas de las áreas y órganos del Instituto para
solicitar la exhibición de los libros y papeles indispensables para la
realización de sus investigaciones, sujetándose a las formalidades
respectivas;
14. Establecer los mecanismos de orientación y cursos de capacitación que
resulten necesarios para que los servidores públicos del Instituto cumplan
adecuadamente con sus responsabilidades administrativas;

17
15. Presentar a la aprobación del Consejo General sus programas anuales de
trabajo;
16. Presentar al Consejo General los informes previo y anual de resultados de
su gestión, y acudir ante el mismo Consejo cuando así lo requiera el
Consejero Presidente;
17. Participar, a través de su titular, con voz pero sin voto, en las reuniones de la
Junta General Ejecutiva cuando por motivo del ejercicio de sus facultades,
así lo considere necesario el Consejero Presidente;
18. Intervenir en los procesos de entrega-recepción por inicio o conclusión de
encargo de los servidores públicos que corresponda, y
19. Las demás que le otorgue esta Ley, la Ley General de Responsabilidades
Administrativas, o las leyes aplicables en la materia.

II. Objetivo

Su objetivo principal es homologar los estándares con los que se organizan los
procesos electorales federales y locales y así, garantizar altos niveles de calidad en
nuestra democracia electoral.

Objetivos estratégicos:

a) Lograr una transición que le permita al INE fortalecer la adhesión de la


ciudadanía con los valores de la convivencia y la cultura democrática en
México.
b) Organizar procesos electorales con efectividad y eficiencia
c) Fortalecer la confianza y participación ciudadana en la vida democrática y
política del país
d) Garantizar el derecho a la identidad.

III. Alcances

Este examen se dirige hacia la emisión de un informe sobre la razonabilidad de los


programas y procedimientos, está dirigido a la detección de irregularidades.

18
Tendríamos también presente la posibilidad de sugerirle mejoras en su estructura
administrativa, procedimientos y sistema de control interno.

IV. Problemática

El personal muestra inaccesible al otorgar las entrevistas, puesto que no cuentan


con el tiempo suficiente.

La información de su página web no contiene las políticas.

V. Estrategia

Al informarles de la Auditoría el personal se debió de percatar que es necesario el


tiempo para la explicación de los cuestionamientos.

Es necesario actualizar el portal web con la información necesaria para que sea
transparente el ejercicio del ente.

VI. Personal Comisionado

Nombre Iniciales Firma

Héctor Sebastián Cruz Pérez HSCP

Sebastián Hernández Cruz SHC

Maryan Alejandra Martínez MAMA


Alcázar

Elaboró: HéctorSebastián Cruz Pérez Vo.Bo. Sebastián Hernández Cruz


Nombre y firma Nombre y firma

19
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

IV. Cronograma de actividades

Área:
No. Recursos Periodo de Auditoría Mayo – Agosto
consecutivo Humanos
Actividad mayo junio Julio Agosto
Integración de
1
equipos
Carta
2
planeación
Entrevista
3
preliminar
Recopilación
4 del archivo
permanente
Archivo
5
continuo
Carta de
6 observaciones
y sugerencias
Cedula de
seguimiento
7
del control
interno
Entrega de
cedula de
8
observaciones
Pre-informe
Elaboración
9 del informe de
actividades.

20
V. Documento de extracto o de creación del ente

DOF: 20/05/2014

ACUERDO del Consejo General del Instituto Nacional Electoral por el que se crea
con carácter temporal la Comisión de Reglamentos.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.-
Instituto Nacional Electoral.- INE/CG13/2014.

ACUERDO DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL


POR EL QUE SE CREA CON CARÁCTER TEMPORAL LA COMISIÓN DE
REGLAMENTOS

ANTECEDENTES

I. El 31 de enero de 2014, en uso de las facultades que le otorga la Constitución


Política de los Estados Unidos Mexicanos el Presidente de la República promulgó
la Reforma Constitucional en Materia Político-Electoral, aprobada por el Congreso
de la Unión y la mayoría de las legislaturas estatales, por lo que el 10 de febrero de
2014 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el "Decreto por el que se
reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, en materia política-electoral".

II. En el Decreto de reforma se incluyen diversas disposiciones que modifican la


denominación, estructura, funciones y objetivos del Instituto Federal Electoral para
transformarse en Instituto Nacional Electoral, entre las que destacan la modificación
de la estructura de su Consejo General y la inclusión en el texto constitucional del
procedimiento para la selección y designación de sus integrantes.

III. De manera particular se establece en su artículo 41, Base V, Apartado A,


párrafo primero, segundo y quinto incisos a), b) y c) que:

"V. La organización de las elecciones es una función estatal que se realiza a través
del Instituto Nacional Electoral y de los organismos públicos locales, en los términos
que establece esta Constitución.

Apartado A. El Instituto Nacional Electoral es un organismo público autónomo


dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, en cuya integración participan
el Poder Legislativo de la Unión, los Partidos Políticos Nacionales y los ciudadanos,
en los términos que ordene la ley. En el ejercicio de esta función estatal, la certeza,
legalidad, independencia, imparcialidad, máxima publicidad y objetividad serán
principios rectores.
21
El Instituto Nacional Electoral será autoridad en la materia, independiente en sus
decisiones y funcionamiento, y profesional en su desempeño; contará en su
estructura con órganos de dirección, ejecutivos, técnicos y de vigilancia. El Consejo
General será su órgano superior de dirección y se integrará por un Consejero
Presidente y diez Consejeros Electorales, y concurrirán, con voz pero sin voto, los
Consejeros del Poder Legislativo, los representantes de los partidos políticos y un
Secretario Ejecutivo; la ley determinará las reglas para la organización y
funcionamiento de los órganos, las relaciones de mando entre éstos, así como la
relación con los organismos públicos locales. Los órganos ejecutivos y técnicos
dispondrán del personal calificado necesario para el ejercicio de sus atribuciones.
Una Contraloría General tendrá a su cargo, con autonomía técnica y de gestión, la
fiscalización de todos los ingresos y egresos del Instituto. Las disposiciones de la
ley electoral y del Estatuto que con base en ella apruebe el Consejo General, regirán
las relaciones de trabajo con los servidores del organismo público. Los órganos de
vigilancia del padrón electoral se integrarán mayoritariamente por representantes
de los Partidos Políticos Nacionales. Las mesas directivas de casilla estarán
integradas por ciudadanos.

El Consejero Presidente y los Consejeros Electorales durarán en su cargo nueve


años y no podrán ser reelectos. Serán electos por el voto de las dos terceras partes
de los miembros presentes de la Cámara de Diputados, mediante el siguiente
procedimiento:

a) La Cámara de Diputados emitirá el Acuerdo para la elección del Consejero


Presidente y los Consejeros Electorales, que contendrá la convocatoria pública, las
etapas completas para el procedimiento, sus fechas límites y plazos improrrogables,
así como el proceso para la designación de un comité técnico de evaluación,
integrado por siete personas de reconocido prestigio, de las cuales tres serán
nombradas por el órgano de dirección política de la Cámara de Diputados, dos por
la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y dos por el organismo garante
establecido en el artículo 60 de esta Constitución,

b) El comité recibirá la lista completa de los aspirantes que concurran a la


convocatoria pública, evaluará el cumplimiento de los requisitos constitucionales y
legales, así como su idoneidad para desempeñar el cargo; seleccionará a los mejor
evaluados en una proporción de cinco personas por cada cargo vacante, y remitirá
la relación correspondiente al órgano de dirección política de la Cámara de
Diputados;

22
c) El órgano de dirección política impulsará la construcción de los Acuerdos para
la elección del Consejero Presidente y los Consejeros Electorales, a fin de que una
vez realizada la votación por este órgano en los términos de la ley, se remita al
Pleno de la Cámara la propuesta con las designaciones correspondientes;" (Sic)

IV. El transitorio Segundo de la mencionada reforma, establece que el Congreso


de la Unión deberá expedir las leyes generales en materia de delitos electorales,
así como las que distribuyan competencias entre la Federación y las entidades
federativas en materias de partidos políticos; organismos electorales y procesos
electorales, de conformidad con lo previsto en el inciso a) de la fracción XXI, y en la
fracción XXIX-U del artículo 73 de la Constitución, a más tardar el 30 de abril de
2014.

V. El primer párrafo del transitorio Cuarto, refiere que las adiciones, reformas y
derogaciones que se hacen a los artículos 35; 41; 54; 55; 99; 105 fracción II inciso
f); 110 y 111 por lo que hace a la denominación del Instituto Nacional Electoral, y
116, fracción IV, de esta Constitución, entrarán en vigor en la misma fecha en que
lo hagan las normas a que se refiere el Transitorio Segundo anterior, sin perjuicio
de lo previsto en el transitorio Quinto siguiente.

VI. El transitorio Quinto de dicho instrumento, dispone que el Instituto Nacional


Electoral deberá integrarse dentro de los ciento veinte días naturales siguientes a la
entrada en vigor del Decreto y comenzará a ejercer sus atribuciones a partir de que
entren en vigor las normas previstas en el Transitorio Segundo antes referido. En
caso de que a la fecha de integración del Instituto Nacional Electoral no hubieren
entrado en vigor las normas previstas en el transitorio Segundo, dicho Instituto
ejercerá las atribuciones que las leyes vigentes otorgan al Instituto Federal Electoral.

VII. El 3 de abril de 2014, el pleno de la H. Cámara de Diputados, designó al


Consejero Presidente y a los Consejeros Electorales del Consejo General del
Instituto Nacional Electoral, el Decreto relativo, se publicó en el Diario Oficial de la
Federación el 4 del mismo mes y año.

VIII. Los Consejeros electos rindieron protesta en sesión convocada para tal efecto
conforme a lo dispuesto por el artículo 110 numeral 7 del Código Federal de
Instituciones y Procedimientos Electorales, la cual se llevó a cabo el 4 de abril de
2014, por lo que el Consejo General del Instituto Nacional Electoral quedó integrado,
en términos de lo establecido en el artículo 41, Base V, Apartado A, párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

23
IX. Una vez Integrado el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, con la
finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 116, párrafo 2 de la
Código Electoral Federal, en sesión extraordinaria del Consejo General, celebrada
con fecha 11 de abril de 2014, mediante Acuerdo INE/CG05/2014, se estableció la
integración provisional de las Comisiones Permanentes y Temporales del Consejo
General del Instituto Nacional Electoral y del Órgano Garante de la Transparencia y
el Acceso a la Información.

X. A la fecha el Congreso de la Unión no ha expedido las leyes generales a que


se refiere el transitorio segundo del Decreto de reforma constitucional en materia
política-lectoral, no obstante el Instituto Nacional Electoral ha quedado debidamente
integrado, por lo que se requiere llevar a cabo las acciones necesarias para adecuar
la normatividad interna relacionada a su funcionamiento, con el objeto de hacer
acorde con esta nueva Institución.

CONSIDERANDO

1. Que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 41, Párrafo Segundo, Base


V, Apartado A, párrafo primero y segundo de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos, el Instituto Nacional Electoral es un organismo público autónomo
dotado de personalidad jurídica y patrimonio propios, en cuya integración participan
el Poder Legislativo de la Unión, los Partidos Políticos Nacionales y los ciudadanos,
en los términos que ordene la ley. En el ejercicio de esta función estatal, la certeza,
legalidad, independencia, imparcialidad, máxima publicidad y objetividad serán
principios rectores.

2. Que la citada disposición constitucional determina a su vez en el párrafo


segundo, que el Instituto Nacional Electoral será autoridad en la materia,
independiente en sus decisiones y funcionamiento, y profesional en su desempeño;
contará en su estructura con órganos de dirección, ejecutivos, técnicos y de
vigilancia. Los órganos ejecutivos y técnicos dispondrán del personal calificado
necesario para el ejercicio de sus atribuciones. Las disposiciones de la ley electoral
y del Estatuto que con base en ella apruebe el Consejo General, regirán las
relaciones de trabajo con los servidores del organismo público.

3. Que acorde a lo establecido en el Transitorio Quinto del Decreto de reforma a


que se hace referencia en el antecedente V del presente Acuerdo; en caso de que
a la fecha de integración del Instituto Nacional Electoral no hubieren entrado en

24
vigor las normas previstas en el transitorio Segundo, dicho Instituto ejercerá las
atribuciones que las leyes vigentes otorgan al Instituto Federal Electoral.

4. Que el artículo 109 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos


Electorales establece que el Consejo General es el órgano superior de dirección
responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones constitucionales y
legales en materia electoral, así como velar que los principios de certeza, legalidad,
independencia, imparcialidad y objetividad guíen todas las actividades del Instituto.

5. Que el artículo 116, párrafo 1 del ordenamiento anterior establece la facultad


del Consejo General para integrar las comisiones temporales que considere
necesarias para el desempeño de sus atribuciones, las que siempre serán
presididas por un Consejero Electoral.

6. Que independientemente de lo anterior, el artículo 116, párrafo 2 del mismo


Código determina que las comisiones de Capacitación Electoral y Educación Cívica;
Organización Electoral; Prerrogativas y Partidos Políticos; Servicio Profesional
Electoral, Registro Federal de Electores, y de Quejas y Denuncias funcionarán
permanentemente.

7. Que el artículo 116, párrafo 4 del Código Federal Electoral determina que todas
las comisiones se integrarán con un máximo de tres Consejeros Electorales; y que
podrán participar en ellas, con voz pero sin voto, los representantes de los partidos
políticos, salvo la del Servicio Profesional Electoral.

8. Que el artículo 116, párrafo 5 del Código Federal de Instituciones y


Procedimientos Electorales, determina que las comisiones permanentes contarán
con un secretario técnico que será designado por su presidente de entre el personal
de apoyo adscrito a su oficina. Que no obstante lo anterior, el precepto legal citado
no determina el origen ni la forma de designación del secretario técnico de las
comisiones de carácter temporal.

9. Que el artículo 116, párrafo 6 de la norma aplicable señala que en todos los
asuntos que les encomienden, las comisiones deberán presentar un informe,
Dictamen o Proyecto de Resolución, según el caso, dentro del plazo que determine
el propio Código o haya sido fijado por el Consejo General.

10. Que el artículo 118, párrafo 1, inciso b) del Código de la materia dispone que
es atribución del Consejo General vigilar la oportuna integración y adecuado
funcionamiento de los órganos del Instituto, y conocer, por conducto de su
Presidente, del secretario ejecutivo o de sus comisiones, las actividades de los

25
mismos, así como de los informes específicos que el Consejo General estime
necesario solicitarles.

11. Que el inciso z) del precepto anterior establece que el Consejo General dictará
los Acuerdos necesarios para hacer efectivas sus atribuciones.

12. Que el artículo 14, párrafo 1, incisos j) y k) del Reglamento Interior del Instituto
Federal Electoral establece como facultades de los Consejeros Electorales, las de
presidir e integrar las comisiones que determine el Consejo y participar con derecho
a voz y voto en sus sesiones.

13. Que por la naturaleza de las funciones que realizará la Comisión Temporal de
Reglamentos, toda vez que de conformidad con lo establecido en el artículo 65,
párrafo 1, inciso e) del Reglamento Interior del Instituto, la Dirección Jurídica tiene
dentro de sus atribuciones la de preparar y/o revisar Proyectos de Reglamentos
interiores y demás dispositivos jurídicos necesarios para el buen funcionamiento del
Instituto, deberá asumir las funciones de Secretaría Técnica.

14. Que de conformidad con los artículos 4, numeral 1, inciso b) y 6, numerales 1


y 2 del Reglamento de Comisiones del Consejo General, las Comisiones
Temporales serán aquellas creadas por Acuerdo del Consejo para la atención de
un asunto preciso y específico para el desempeño de sus atribuciones, y cuyo
desahogo dará lugar a su disolución, mismas que serán presididas por un Consejero
Electoral. El Acuerdo de creación de las Comisiones Temporales deberá contener,
la motivación y fundamentación de la creación de la Comisión, su integración, su
objeto específico y en su caso las actividades a realizar; así como los plazos o
condiciones para dar por terminado el asunto y, en consecuencia, para extinguir la
Comisión, así como la obligación de su Presidente de informar al Consejo cuando
se actualice este supuesto.

15. Que de conformidad con el artículo 8 del Reglamento de Comisiones del


Consejo General, las Comisiones Temporales tendrán las atribuciones siguientes:
Discutir y aprobar los Dictámenes, Proyectos de Acuerdo, de Resolución y, en su
caso, los informes que deban ser presentados al Consejo, así como conocer los
informes que sean presentados por los Secretarios Técnicos en los asuntos de su
competencia; Solicitar información a otras Comisiones o a cualquier Órgano del
Instituto que pudiera considerarse necesaria. Tratándose de información en el
ámbito de competencia de los órganos desconcentrados, deberá requerirse por
conducto del Secretario Técnico; Solicitar información a autoridades diversas al
Instituto, por conducto del Consejero Presidente, y a particulares por conducto del
Secretario; y las demás que deriven del Código, del Reglamento Interior, de los

26
Acuerdos de creación de las propias Comisiones, de los Acuerdos del Consejo y de
las demás disposiciones aplicables.

16. Que dado que se encuentra debidamente integrado el Instituto Nacional


Electoral y que a la fecha no se ha emitido las leyes generales que se establecen
en el Transitorio Segundo del Decreto de reforma que se refiere en el antecedente
tres de este Acuerdo; es necesario llevar a cabo los trabajos que permitan obtener
un diagnóstico de la adecuación que se requerirá realizar a la normativa interna de
este Instituto.

17. Que en atención a lo anterior, resulta imprescindible contar con una Comisión
de carácter temporal que tenga como objeto presentar a Consejo General para su
aprobación, propuestas de reforma a diversos instrumentos normativos de
estructura y funcionamiento de los distintos órganos del Consejo General, tomando
en cuenta los cambios derivados de la Reforma Constitucional en materia Política-
Electoral.

18. Que para los propósitos señalados resulta necesario crear por tanto una
Comisión de Reglamentos.

19. Que toda vez que la existencia de la Comisión de Reglamentos debe estar
sujeta a un plazo específico, se estima necesario establecer que su extinción se
producirá al concluir la revisión, adecuación y, en su caso, la emisión de los
Reglamentos e instrumentos normativos vinculados con la Reforma Electoral.

En virtud de lo anteriormente señalado y con fundamento en lo previsto en los


artículos 41, párrafo segundo, Base V, Apartado A, párrafos primero y segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 109; 116, párrafos 1, 2,
4 y 6; y 118, párrafo 1, incisos b) y z) del Código Federal de Instituciones y
Procedimientos Electorales; 14, párrafo 1, incisos j) y k) del Reglamento Interior del
Instituto Federal Electoral; 4, numeral 1, inciso b) y 6 párrafos 1 y 2 del Reglamento
de Comisiones del Consejo General; y Quinto Transitorio del "Decreto por el que se
reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, en materia política-electoral", el Consejo General ha
determinado emitir el siguiente:

ACUERDO

Primero.- Se crea la Comisión de Reglamentos con carácter temporal y con la


integración siguiente:

Dr. José Roberto Ruiz Saldaña Presidente

27
Mtro. Marco Antonio Baños Martínez Integrante

Mtro. Arturo Sánchez Gutiérrez Integrante

Director Jurídico Secretario


Técnico

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Acción
Nacional

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Revolucionario
Institucional

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido de la


Revolución Democrática

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido del Trabajo

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Verde
Ecologista de México

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario de Movimiento Ciudadano

Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Nueva Alianza

Representante del Partido Acción Nacional

Representante del Partido Revolucionario Institucional

Representante del Partido de la Revolución Democrática

Representante del Partido del Trabajo

Representante del Partido Verde Ecologista de México

Representante de Movimiento Ciudadano

Representante del Partido Nueva Alianza

Segundo.- La Comisión de Reglamentos tendrá las siguientes funciones:

a) Presentar a Consejo General para su aprobación las propuestas de adecuación


que derivan de la reforma constitucional en materia política-electoral, de los
siguientes instrumentos:

I. Reglamento de Sesiones del Consejo General;

28
II. Reglamento de comisiones del Consejo General;

III. Reglamento de sesiones de los Consejos Locales y Distritales; y

IV. Reglamento Interior del Instituto Nacional Electoral.

b) Emitir opinión sobre el contenido de las propuestas de otros instrumentos


normativos que presenten las instancias del Instituto, derivados de la Reforma
Electoral;

c) Proponer al Consejo General la expedición de otros instrumentos normativos que


se deriven de la expedición de las leyes en la materia electoral y aquellos que
considere necesarios para la persecución adecuada de los fines institucionales.

Tercero.- Para la elaboración de los proyectos enunciados en el inciso a) del


Acuerdo Segundo, la Comisión de Reglamentos podrá escuchar o solicitar la opinión
de otras instancias del Instituto, de acuerdo con lo que aprueben sus integrantes o
indiquen otros instrumentos normativos aprobados por el Consejo General.

Cuarto.- La Comisión de Reglamentos se extinguirá al concluir la revisión,


adecuación y, en su caso, la emisión de los Reglamentos señalados. De lo anterior
se dará cuenta al Consejo General.

Quinto.- Lo no previsto en el presente Acuerdo será resuelto por el Consejo General.

Sexto.- El presente Acuerdo deberá publicarse en el Diario Oficial de la Federación.

TRANSITORIOS

Primero.- La revisión y en su caso las propuestas de expedición o reforma a los


Reglamentos que deriven de la Reforma Electoral en la materia, pero que no
guarden relación con los temas atribuidos a la Comisión de Reglamentos, serán
elaboradas por las instancias competentes y remitidas al Consejo General para los
efectos conducentes.

Segundo.- El presente Acuerdo entrará en vigor a partir de su aprobación en la


sesión correspondiente del Consejo General.

El presente Acuerdo fue aprobado en lo general en sesión extraordinaria del


Consejo General celebrada el 29 de abril de dos mil catorce, por votación unánime
de los Consejeros Electorales, Licenciado Enrique Andrade González, Maestro
Marco Antonio Baños Martínez, Maestra Adriana Margarita Favela Herrera, Maestra
Beatriz Eugenia Galindo Centeno, Doctor Ciro Murayama Rendón, Doctor Benito
Nacif Hernández, Doctor José Roberto Ruiz Saldaña, Licenciada Alejandra Pamela
29
San Martín Ríos y Valles, Maestro Arturo Sánchez Gutiérrez, Licenciado Javier
Santiago Castillo y del Consejero Presidente, Doctor Lorenzo Córdova Vianello.

Se aprobaron en lo particular los Considerandos 8 y 13, por votación unánime de


los Consejeros Electorales, Licenciado Enrique Andrade González, Maestro Marco
Antonio Baños Martínez, Maestra Adriana Margarita Favela Herrera, Maestra
Beatriz Eugenia Galindo Centeno, Doctor Ciro Murayama Rendón, Doctor Benito
Nacif Hernández, Doctor José Roberto Ruiz Saldaña, Licenciada Alejandra Pamela
San Martín Ríos y Valles, Maestro Arturo Sánchez Gutiérrez, Licenciado Javier
Santiago Castillo y del Consejero Presidente, Doctor Lorenzo Córdova Vianello.

El Consejero Presidente del Consejo General, Lorenzo Córdova Vianello.- Rúbrica.-


El Secretario del Consejo General, Edmundo Jacobo Molina.- Rúbrica.

30
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

VI Formato de análisis y procedimiento de operación

Análisis y procedimientos de Función: Contratación


operación

Procedimiento:
Convocatoria, Elaborar calendario de operaciones, Coordinar los procesos de
selección, Elaborar reporte de altas y bajas, Capturar los movimientos de
Personal, Elaborar contratos al personal que su puesto lo demande, Elaborar
expedientes del personal.

Se inicia en: Termina en:


Elaboración de la convocatoria de Elaborar expedientes del personal.
contratación.
Objetivo del procedimiento:
Mejor control de la gestión del proceso de contratación.
Políticas y/o disposiciones de control:
 Garantizar que todas las personas tengan las mismas oportunidades de
empleo, sin discriminación por su origen, color, religión, sexo, nacionalidad,
edad o estado civil.
 Promueve la Igualdad de género y responsabilidad social evitando limitar
el potencial de los individuos, familias, comunidades y sociedades
 Promover y transferir candidatos internos siempre y cuando éstos cubran
el perfil requerido o bien sean capacitados para desempeñar el puesto
disponible.
 Mantener actualizado y capacitado al recurso humano sobre el contenido
del Manual derivado de las Disposiciones de carácter general, relativo a
las políticas de Identificación y Conocimiento de Usuarios y Clientes, así
como de los criterios, medidas y procedimientos Manual de políticas y
procedimientos de recursos humanos internos adoptados por la entidad
para el debido cumplimiento de la normatividad aplicable.

31
Forma No. 1 Fecha Recopiló Revisó Índice
P.O.M.D. 09/07/18 HSCP SHC APO-1

Análisis y procedimientos de Función: Contratación


operación
Procedimiento:
Convocatoria, Elaborar calendario de operaciones, Coordinar los procesos de
selección, Elaborar reporte de altas y bajas, Capturar los movimientos de
Personal, Elaborar contratos al personal que su puesto lo demande, Elaborar
expedientes del personal.
N° Unidad de trabajo Actividad
Elaborar el calendario de operación de nómina
básica para la plantilla de trabajadores
contempla:
 Días de asueto.
 Fechas de pago y transmisión de nómina
Consultor de
electrónica. Fechas de recepción de
1 reclutamiento
documentos.
independiente
 Periodos de proceso de emisión de
nómina.
 Distribuir calendario de operaciones a las
demás oficinas
 Archivar calendario de operaciones.
Registrar y dar de alta al personal en el sistema
de RRHH.
Contempla:
 Publicar y dar a conocer la convocatoria
de personal.
 Coordinar la convocatoria en fecha,
lugar, horario, etc.
 Recibir a los solicitantes, y hacer la
2 Técnico de formación debida entrevista de trabajo.
 Validar datos personales
 Elegir al mejor personal de acuerdo a su
perfil.
 Emitir aviso de integración al
departamento y oficina.
 Captura en el sistema.
 Archivar la solicitud.
 Armar los expedientes de personal.

32
Informar a la Secretaria Ejecutiva y
departamentos u oficinas de los movimientos de
personal contempla:
Técnico de comunicación  Elaborar contrato de trabajo o reporte de
3
interna rescisión.
 Distribuir el reporte a las áreas en
mención.
 Archivar el reporte.
Recibir movimientos de las demás oficinas y
departamentos para su captura en el sistema
contempla:
 Recibir o emitir relación de movimientos.
Auxiliar de administración
4  Identificar tipo de movimiento
del personal
 Capturar movimientos en el sistema.
 Validar movimiento.
 Archivar avisos de movimiento y listado
de validación.
Elaborar los Contratos de aquellos trabajadores
que prestan sus servicios a la Comisión Estatal
Consultor de para la Atención y Protección de los Periodistas
5 reclutamiento bajo esa modalidad contempla:
independiente  Tener a la brevedad posible todos los
requisitos para la creación del
expediente de personal.
Elaborar los expedientes del personal de la
Comisión contempla:
 Crear el expediente en Excel y ordenarlo
Auxiliar de administración con los respectivos datos del personal,
6
del personal así como también capturar los requisitos
para dar de alta su puesto.
 Elaborar plantilla de salarios.
 El expediente será conformado

Forma No. 1 Fecha Recopiló Revisó Índice


A.P.O. -1 03-07-2017 SHC MAMA APO-2

33
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

VII Cuestionario del control interno para el área de Recursos humanos

RESPUESTA ESPACIO
COMENTARIOS Y
No. PREGUNTAS PARA
SI NO OBSERVACIONES
RESPUESTAS
En el Decreto de
reforma se incluyen
diversas
disposiciones que
modifican la
denominación,
estructura, funciones
y objetivos del
¿La Instituto Federal
Entidad/Dependencia Electoral para
cuenta con Ley o transformarse en
1
Decreto de Creación
* Instituto Nacional
Electoral, entre las
y/o Reglamento que destacan la
modificación de la
Interior que regule sus estructura de su
funciones? Consejo General y la
inclusión en el texto
constitucional del
procedimiento para la
selección y
designación de sus
integrantes.

¿La Ley, Decreto de


Creación y/o
Reglamento Interior se El más actualizado
2 encuentra
debidamente
* aparece en el DOF:
20/05/2014
actualizado y
publicado en el
Periódico Oficial del
Estado?

¿La
Entidad/Dependencia Maneja
cuenta con procesos
3
identificados y
* manuales de
lineamientos.
establecidos para el
logro de su objeto de
creación?
Si los tiene pero
¿Tiene manuales de
4
procedimientos
* no están
actualizados.
actualizados?
No tiene
¿Tiene manual de
5
organización
* manuales de
organización.
actualizado?
6 *
34
¿Tiene catálogo o
descripción de puestos
actualizados?
¿Se tiene formalmente
instituido un
documento por el cual
se informe
periódicamente al
Titular de la Institución
y Órgano de Gobierno,
la situación que guarda
el funcionamiento
general del sistema de
control interno?
7
(llámese informes
*
quincenales en los
avances de los
programas de trabajo,
minutas de las
reuniones, etc.)
Explique brevemente
las acciones que la
Institución tiene llevar
a cabo para fortalecer
este elemento.

¿Se han implantado


programas formales de
capacitación y/o
actualización a los
servidores públicos en
la normativa específica
en la operación de los
8 Fondos, Programas *
y/o recursos Federales
etiquetados y/o
conveniados?
Explique brevemente
las acciones que la
Institución ha llevado a
cabo para fortalecer
este elemento.

35
¿Se tiene formalmente
establecido un
procedimiento por el
cual se informe a los
mandos superiores la
existencia o
surgimiento de riesgos
de fuentes internas o
externas (p. ej.
implementación de
nuevos procesos o
sistemas, cambios en
9 el marco legal o *
normativo de la
Institución, posibles
trasgresiones de ética
e integridad,
ambientales,
climatológicas y a la
seguridad, entre
otros)?
Explique brevemente
las acciones que la
Institución ha llevado a
cabo para fortalecer
este elemento.

Indique si la Institución
cuenta con sistemas
informáticos
autorizados y
actualizados y señale
si se les ha aplicado
10
una evaluación de
*
funcionamiento.
Explique brevemente
las acciones que la
Institución ha llevado a
cabo para fortalecer
este elemento.

¿Los manuales de
procedimientos,
organización y análisis
11
de puestos se hacen
*
del conocimiento del
personal de la
Entidad/Dependencia?
12 *

36
¿Se definen de
manera clara y precisa
las funciones y
objetivos en el manual
de procedimientos, a
través de flujogramas,
listado de actividades,
descripciones por
puesto, etc.?
¿Los manuales de
procedimientos,
organización y análisis
13 de puestos se hacen *
del conocimiento del
personal de la
Entidad/Dependencia?

Cuenta con un código


de ética y/o conducta
14
que guíe las políticas
*
y el actuar de los
servidores públicos?

¿El Código de
15 Ética/Conducta es *
conocido por los
servidores públicos?

¿El organigrama
vigente está
debidamente
16 autorizado y *
formalizado? Señale la
fecha de la última
actualización y
proporcione copia.

¿Cuenta con la
integración de la Junta
de Consejo, Directiva,
17
de Gobierno o Comité
*
Técnico en apego a la
normatividad
correspondiente?

¿Cuenta la
Entidad/Dependencia
con una Dirección,
Departamento o Área
18
que atienda y
*
concentre las quejas
que la ciudadanía
reporta sobre el
funcionamiento de

37
éste, o de algún
Funcionario en
específico?

¿Cuenta con una


Dirección,
Departamento o Área
que mantenga
19
actualizada la Entidad
*
con relación a cambios
de Leyes,
Reglamentos,
Acuerdos, etc.?

¿Están ocupadas la
20
totalidad de las plazas
*
disponibles?

¿Los trabajadores
21 conocen sus funciones *
acorde a sus puestos y
categorías?

¿Son evaluadas
periódicamente sus
22 funciones por sus *
superiores y se deja
evidencia de esta
evaluación?

¿Identifica cuántos
23 empleados tiene la *
Entidad/Dependencia
actualmente?

¿Las nóminas, antes


de su pago, son
24 verificadas con *
respecto a salarios,
deducciones, cálculos
y sumas?

¿Las nóminas son


firmadas antes de su
25
pago por las personas
*
que las preparan,
revisan y autorizan?

¿Se concilia e
identifica de forma
26 periódica los registros *
contables por servicios
personales contra las
nóminas y cuentas

38
bancarias
correspondientes?

¿Se tienen
expedientes laborales
27
completos y
*
actualizados por cada
empleado?

¿Cuántos empleados
28 tienen por contrato
(eventuales)
actualmente?

¿Se cuenta con


procedimientos y
políticas por escrito
29
para reclutar,
*
controlar, capacitar,
promover y compensar
al personal?

¿Cuenta con cédula o


papel de trabajo en el
que se aprecie el
30
control del
*
presupuesto
autorizado y ejercido
de manera mensual?

¿Cuenta con su
Programa Anual de
31
Adquisiciones 2018
*
debidamente
autorizado?

¿Cuenta con Comité


de Adquisiciones y
Enajenaciones y su
32
manual de
*
funcionamiento
debidamente
conformado?

¿Se cuenta con


indicadores que
soporten una
33
evaluación al
*
desempeño de la
entidad y de los
funcionarios públicos?

34 ¿Existen políticas de *
revisión periódica del

39
estado que guardan
los bienes inmuebles?

¿Existen políticas de
35
revisión y valuación de
*
los inventarios?

¿Cuenta con un
proceso establecido de
revisión, evaluación y
36 actualización periódica *
de los procesos y
procedimientos de su
Control Interno
Implementado?

¿Los procesos y
procedimientos
implementados son
37 ejecutados en lo que *
les corresponde por
cada uno y todos los
servidores públicos de
todos los niveles?

¿El control Interno


establecido de su
Dependencia y/o
38
Entidad, es un medio
*
para alcanzar y medir
sus objetivos y el fin de
su creación?

40
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

VIII. Programa de auditoria

Programa de auditoría de: Recursos Humanos


Objetivo:
Dar cumplimiento en la integración, manejo y conservación de los expedientes del
personal que labora en el Instituto Nacional Electoral, a fin de optimizar la
administración de los documentos generados en la trayectoria laboral y facilitar su
consulta cuando se requiera verificar la evidencia documental sobre el perfil y/o
trayectoria del personal.
Objetivo del examen:
1. El departamento de Recursos Humanos tiene en orden los expedientes
de los colaboradores.
2. Los expedientes están actualizados y completos
3. Cotejar número de personal contra empleados de piso
Rubro: Expediente
Procedimiento
Hecho por Revisado por Observaciones
de auditoria
Revisión de los
expedientes
donde se Se encuentra en
HSCP HSCP
comprueba la orden Anexo 1
contratación del
personal.
Se procederá a la Se realizó la
elaboración del expedición física y
SHC HSCP
programa de encuentra en
orden

41
revisión física para
confirmar
 Contrato
 RFC
 Curriculum
vitae
 Alta al
Seguro
social
 Evaluación
 INE
Examinar los
Se verificó que la
expedientes y
persona en el
enlazarlos al MAMA HSCP
expediente está
personal que está
laborando.
laborando.

42
IX. Manual de procedimientos

43
44
45
46
47
48
49
50
XI. contrato

51
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

XII. Orden de auditoría

Orden No. 567

Asunto: Se ordena la práctica de auditoría.

01 de mayo del 2018

Mtro. Irám Yovan Sánchez Gómez

Vocal ejecutivo

Instituto Nacional Electoral

Presente

Con objeto de verificar y promover en esa Unidad Administrativa el


cumplimiento de sus programas sustantivos y de la normatividad aplicable, y
con fundamento en lo dispuesto por los artículos 37, fracción VIII, de la Ley
Orgánica de la Administración Pública Federal; 132, fracción III, y 148 del
Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal;
artículo 62, fracción III, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales ; 26,
fracción III, numeral 5, del Reglamento Interior de la Secretaría de la función
públlica, se llevará a cabo la revisión No. INE-OFCE/RH/0567/2018 a esa
unidad administrativa en sus áreas o cualquier otra instalación.

Para tal efecto, se servirá proporcionar a los CC. Auditores Públicos: C.c.p.
Héctor Sebastián Cruz Pérez; Director de Auditoría, C.c.p. Sebastián
Hernández Cruz; Supervisor de Auditoría, C.c.p. Maryan Alejandra
Martínez Alcázar; Encargado de Auditoría, los registros, reportes, informes,
correspondencia y demás efectos relativos a sus operaciones financieras,
presupuestales y de consecución de metas que estimen necesarios, así como
suministrarles todos los datos e información que soliciten para la ejecución de
la auditoría.

52
-2-

Comunico a usted que la auditoría de control interno se practicará al área


de Recursos Humanos será aplicada correspondiente al periodo mayo-
agosto del 2018
Asimismo, le agradeceré girar sus instrucciones a quien corresponda a efecto
de que el personal comisionado tenga acceso a las instalaciones de esa
Unidad y se le brinden las facilidades necesarias para la realización de su
cometido. Y queda apercibido que de no dar las facilidades necesarias,
oponerse a la práctica de la auditoría o no proporcionar en forma completa y
oportuna los informes, datos y documentos a los auditores comisionados, se
procederá de conformidad con lo dispuesto por la Ley Federal de
Responsabilidades de los Servidores Públicos.

Atentamente

Director del órgano de Fiscalización Superior


del Congreso del Estado

Alejandro Culebro Galván

Mtro. Iram Yovan Sanchez Gómez

Vocal ejecutivo del Intituto Nacional Electoral

53
54
ÓRGANO DE
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
CONGRESO DEL
ESTADO

XIII. Acta de inicio de Auditoría

55
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

XIV. MARCO CONCEPTUAL

Numero de revisión: 567 Área a revisar: Recursos Humanos Fecha: 22 de Julio


del 2018

Tipo de auditoría: Administrativa Auditor: HSCP

Rubro: Expediente del Personal

Objetivos:

1. El departamento de Recursos Humanos tiene en orden los expedientes de


los colaboradores.
2. Los expedientes están actualizados y completos
3. Cotejar número de personal contra empleados de piso

Universo: 8

Muestra: 25%

Procedimientos:

Revisión Se encuentra en orden Observaciones


Revisión de los
expedientes donde se Si aunque no están en
Si
comprueba la orden
contratación del personal.
Se procederá a la
elaboración del programa
de revisión física para
confirmar Si Muestra claramente
 Contrato
 RFC
 Curriculum vitae

58
 Alta al Seguro
social
 Evaluación
 INE
Examinar los expedientes
y enlazarlos al personal Los expedientes están
Si
completos
que está laborando.

Conclusión: El archivo de los documentos del personal se encuentra en orden


aunque falta actualizarlos.

59
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Numero de revisión: 567 Área a revisar: Recursos Humanos Fecha: 22 de Julio


del 2018

Tipo de auditoría: Administrativa Auditor: SHC

Rubro: Capacitación.

Objetivos:

1. Preparar personal para la ejecución inmediata y eficiente de las diversas


tareas propias del cargo y de la organización.
2. Proporcionar conocimientos al personal para el continuo desarrollo en
sus cargos actuales o prepararlos para otras funciones.
3. Cambiar las actitudes de las personas para crear un clima de trabajo
más satisfactorio, aumentar la motivación y hacerlos más receptivos a la
supervisión de sus tareas.

Universo: 8

Muestra: 25%

Procedimientos:

Revisión Se encuentra en orden Observaciones


Aquellas que brindan
información sobre la
El trabajador muestra
forma como interviene el
evidencias de
Si empleado sujeto de
desempeño
evaluación, en el
proceso, qué, cómo y
cuándo lo realiza.
Muestra evidencias del Aquellas que permiten
Si
trabajo desempeñado: establecer la calidad y

60
cantidad del producto o
servicio entregado de
acuerdo con los criterios
establecidos.
Es el expediente que
contiene las pruebas que
demuestran el
Existe un portafolio de cumplimiento o
evidencias: Si incumplimiento de los
compromisos
concertados para la
Evaluación del
Desempeño Laboral
Es la descripción de una
secuencia de pasos o
actividades que tienen
como propósito indicar, al
evaluado, el nivel de
Hay un plan de avance de los
Mejoramiento Individual: compromisos laborales y
el nivel de desarrollo de
las competencias
comportamentales, así
como las necesidades de
fortalecimiento de las
mismas.
Es necesario que el
Hay un manual
personal cuente con un
específico de funciones y
instrumento de
competencias laborales:
Administración ya que

61
conforman la Planta de
Personal de una entidad y
los requerimientos
exigidos para el
desempeño de los
mismos.
El Sistema Tipo de
El trabajador distingue el Evaluación del
tipo de sistema: Desempeño logra que el
empleado distinga al
sistema.
Los instrumentos del
El trabajador hace uso Sistema Tipo de
adecuado de los Evaluación del
instrumentos: Desempeño muestran
niveles de cumplimiento.
Rango de cualificación en
donde se enmarca la
Niveles de Cumplimiento: calificación definitiva
obtenida por el empleado
es este caso es
satisfactorio.

Conclusión: La capacitación que se le da al personal ayuda a mejorar sus


habilidades y con ello siente más confianza al realizar sus tareas.

62
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Numero de revisión: 567 Área a revisar: Recursos Humanos Fecha: 22 de Julio


del 2018

Tipo de auditoría: Administrativa Auditor: MAMA

Rubro: Contratación

Objetivos:

1. Atraer y motivar el interés de los candidatos de más alta calidad.


2. Dar a conocer a los candidatos las razones positivas para trabajar
con nosotros.
3. Descalificar más rápidamente a los candidatos que no cumplen con
los estándares.
4. Identificar y contratar a las mejores personas y crear fuertes lazos
y relaciones de trabajo con ellos.
5. Renovar el entusiasmo y el compromiso del personal existente.
Universo: 8

Muestra: 25%

Procedimientos:

Revisión Se encuentra en orden Observaciones


El contrato de trabajo
tendrá por objeto la
Verificar el principio prestación de una
general.
actividad personal e
infungible, indeterminada
o determinada.

63
“…No podrá ser objeto
del contrato de trabajo la
prestación de servicios
ilícitos o prohibidos…”.
Servicios excluidos. Como sería el caso de
certificación de
credenciales o desfalco
en elecciones para
representantes políticos.
Se considerará ilícito el
objeto cuando el mismo
fuese contrario a la moral
y a las buenas
costumbres pero no se
Verificar si en sus
funciones realiza un considerará tal si, por las
trabajo ilícito. leyes, las ordenanzas
municipales o los
reglamentos de policía se
consintiera, tolerara o
regulara a través de los
mismos.

Conclusión: se negó la nómina., si la las prestaciones son conforme a la ley.

64
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

XV. Marcas de Auditoría

MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
 Documento pendiente por aclarar
 Punto pendiente por aclarar
 Punto pendiente que fue aclarado
 Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original
Confrontado contra evidencia física
 Pedido, contrato o dato por confirmar mediante compulsa
Referencia de alguna irregularidad en el papel de trabajo, que
Obs.
describirá en una cédula de observación.

65
XVI. Papeles de trabajo

ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado


FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Área que realiza Área sujeta a revisión: Fecha: 28 de Junio


la auditoría: De poderes Recursos Humanos
Rubro revisado: Elaboró: Nombre específico del
Expedientes SHC procedimiento:
Revisión de expedientes
Revisó: Héctor Sebastián Cruz Pérez

Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1

No. Requisitos de
Empleados Marcas Observación
Progresivo contratación
1 Ana Laura  Contrato Se
Martínez de Lara encuentra
 RFC en orden
 Curriculum vitae anexo 1

 Alta al Seguro
social
 Evaluación

Notas: Se elaborará cedula de observaciones
MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
 Documento pendiente por aclarar
 Punto pendiente por aclarar
 Punto pendiente que fue aclarado
 Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original

Confrontado contra evidencia física


 Pedido, contrato o dato por confirmar mediante compulsa
Referencia de alguna irregularidad en el papel de trabajo, que describirá en una cédula de
Obs.
observación.
Fuentes: Expedientes técnicos del personal

66
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Área que realiza Área sujeta a revisión: Fecha: 28 de Junio


la auditoría: De poderes Recursos Humanos
Rubro revisado: Elaboró: Nombre específico del
Proceso de contratación HSCP procedimiento:
de personal Verificar el proceso de
contratación del personal
Revisó: Héctor Sebastián Cruz Pérez

Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1
Puntos
(1 punto
No.
Lista de Aspirantes por cada Marcas Observación
Progresivo
requisito,
son 10.)
Solo le faltó la
carta de
Lic. Ana Laura Martínez de 
1 8 recomendación.
Lara
Y su acta de
nacimiento.

Notas: Se elaborará cedula de observaciones


MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
 Documento pendiente por aclarar
 Punto pendiente por aclarar
 Punto pendiente que fue aclarado
 Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original

Confrontado contra evidencia física


 Pedido, contrato o dato por confirmar mediante compulsa
Referencia de alguna irregularidad en el papel de trabajo, que describirá en una cédula de
Obs.
observación.
Fuentes: Expedientes técnicos del personal

67
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Área que realiza Área sujeta a revisión: Fecha: 28 de Junio


la auditoría: De poderes Recursos Humanos
Rubro revisado: Elaboró: Nombre específico del
Capacitación MAMA procedimiento:
Evaluación del efecto de
la capacitación
Revisó: Héctor Sebastián Cruz Pérez

Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1
No.
Empleados Desempeño laboral Marcas Observación
Progresivo
1 Lic. Ana Laura  Cumple con sus En el
Martínez de obligaciones transcurso
Lara  Llega puntual de la
 Asiste presentable auditoría se
 Tiene buena evaluó su
relación con sus desempeño
compañeros y se
 Se dirige con encuentra
respeto hacia los en orden.
demás

Notas: Se elaborará cedula de observaciones


MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
 Documento pendiente por aclarar
 Punto pendiente por aclarar
 Punto pendiente que fue aclarado
 Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original

Confrontado contra evidencia física


 Pedido, contrato o dato por confirmar mediante compulsa
Referencia de alguna irregularidad en el papel de trabajo, que describirá en una cédula de
Obs. observación.
Fuentes: Expedientes técnicos del personal

68
XVII. Cedula de observaciones
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
Hojas No 1de: 1
ESTADO
Número de Auditoría: 567
Número de Observación:1
Monto Fiscalizable:
Monto Fiscalizado:
Monto de la Irregularidad

Sector: Público Clave:

Área Auditada: Recursos Humanos Tipo de Auditoría: Administrativa


operacional

Observación Recomendaciones Fecha Compromiso


No tienen un sistema de Se recomienda instalar un 01 de agosto del
seguridad como cámaras de sistema de vigilancia, 2018
vigilancia cámaras de seguridad

Irregularidad: Título:
No existe una adecuada Falta de seguridad
vigilancia para el personal y
usuarios
Causa: Correctiva:
Conseguir lo necesario para la
seguridad del ente, en este
caso cámaras de vigilancia

Efecto: Preventiva:
Sin la seguridad adecuada Conseguir vigilancia
pueden ocurrir desfalcos como la para evitar
falcificacion de credenciales desfalcos

Principio Legal:

No hay

R e s p o n s a b l e: Irám Yovan Sánchez Gómez


69
XVIII. Cedula de seguimiento
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
Hojas No. 1de:1
ESTADO
Número de Auditoría: 567
Número de Observación:1
Monto Fiscalizable:
Monto Fiscalizado:
Monto de la Irregularidad
Sector: Público Registro: NA

Área Auditada: Recursos Humanos Tipo de Auditoría:

Observación: Solventada X No solventada: Avance: 100%

Observación Situación actual Replanteamiento Fecha Compromiso


Falta de El ente instaló una Se instalaron 10 de Agosto de
sistema de cámara de cámaras de 2018
seguridad, no vigilancia en el seguridad para
hay cámaras área. evitar desfalcos en
de vigilancia el personal
Observación original:

No habían cámaras de
seguridad

Recomendaciones Originales:

Conseguir lo necesario para la


seguridad del ente, en este
caso cámaras de vigilancia

R e s p o n s a b l e: Irám Yovan Sánchez Gómez

70
XIX. Pre informe de auditoría
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO

Sector: Registro: Hoja No.: De:

Área Revisada: Tipo de Auditoría: No. de Auditoría:

Oficio No. (Anotar el número que corresponda).

Fecha: (Anotar la fecha de envío del informe).

El que suscribe el presente escrito IFF Héctor Sebastián Cruz Pérez

Encargado de la Auditoría de control interno, operacional administrativa al Instituto


Nacional Electoral

Presente.

El que suscribe el presente escrito IFF Héctor Sebastián Cruz Pérez, encargado de
la Auditoría de control interno, operacional administrativa al Instituto Nacional
Electoral.

Como resultado de la revisión practicada al área de recursos humanos, al amparo


y en cumplimiento de la orden de auditoría No. 567 de 01 de agosto del 2018, envío
el informe con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas, que
fueron comentadas por los auditores comisionados con los servidores públicos
superiores y de mandos medios, responsables de atenderlas.

Se le hace entrega de la cedula de observaciones sin otro asunto en particular le


mando un cordial saludo.

71
Al respecto, le solicito gire sus instrucciones a fin de que se implementen las
medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos
establecidos con el área auditada, toda vez que en un plazo de (mencionar el tiempo
en que se realizará la auditoría de seguimiento) realizaremos la auditoría de
seguimiento correspondiente, a fin de constatar la solventación de las
observaciones detectadas.

Atentamente

___________________________

IFF Héctor Sebastián cruz Pérez

Supervisor de Auditoría

C.c.p. Sebastián Hernández Cruz

C.c.p. Maryan Alejandra Matínez Alcázar

72
XX. Informe de auditoría

Ocosingo, Chiapas a 19 de agosto del 2018

INFORME

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL.

Área: Recursos Humanos.

Periodo Revisado: mayo – agosto del 2018


Fecha de Inicio: 15 de mayo del 2018
Fecha de Conclusión: 18 de agosto del 2018
Fecha de Discusión: 01 de agosto del 2018
Coordinador Encargado: Héctor Sebastián Cruz Pérez
Jefe de Grupo: Maryan Alejandra Martínez Alcázar

Hemos auditado al departamento de Recursos Humanos del Instituto Nacional


Electoral de Ocosingo Chiapas., que comprende al programa de obras realizado, al
personal, correspondientes a los meses mayo - agosto, así como un resumen de
las políticas de control significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación con Recursos Humanos.

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de la


congruencia de presupuesto de egresos con la ejecución en las obras, conforme al
reglamento y leyes vigentes, y Marco de Referencia Normativo aplicable, y del
control interno de la dependencia considere necesario para permitir información del
gasto de obras públicas, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre obras publicas adjuntos


basada en mis nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen
que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y
ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los
presupuesto están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de


auditoría sobre los importes y la información revelada a obras públicas. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación
73
de los riesgos de desviación material, debido a fraude o error. Al efectuar dichas
evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para
la preparación y presentación razonable por parte de INE, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias,
y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de
la Dependencia. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las
políticas de ejecución de obras públicas aplicadas y de la razonabilidad del
presupuesto estimado realizado por la dependencia, así como la evaluación de la
presentación de la obra pública en su conjunto.

Consideramos que la evidencia que hemos obtenido en nuestra auditoría


proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Opinión

En nuestra opinión, en relación a la administración en el área de Recursos Humanos


contra la aplicación de Recursos Humanos se presentan razonablemente, en todos
los aspectos administrativos y operacionales, la situación del personal del Instituto
Nacional Electoral de Ocosingo, Chiapas al 18 de Agosto del 2018, así como las
evidencia en comprobación del resultado, y proceso de licitación de los expedientes
correspondientes al personal adscrito, de conformidad con las leyes y reglamentos
vigentes.

Otras cuestiones

Previamente y con fecha agosto del 2018 emitimos nuestro informe de auditoría
sobre control interno de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas por la ASF. De acuerdo a lo dispuesto por la Auditoria Superior de la
Federación, las Normas Internacionales de Auditoría son de aplicación obligatoria
en México al 1° de enero de 2017, consecuentemente el informe de auditoría sobre
el control interno del Instituto Nacional Electoral, se emiten con base en las Normas
Internacionales de Auditoría.

74
Lic. Alejandro Culebro Galván
Auditor Superior del Estado de Chiapas

Cp. Héctor Sebastián Cruz Pérez


Supervisor de auditoria

Agosto del 2018

Ocosingo Chiapas, México.

75
XXI. Técnicas de auditoría gubernamental

Estudio general: se recopilo información en manera general donde se vio el


tamaño del Instituto Nacional Electoral en su organigrama, total de servidores
públicos y donde se localiza los diferentes departamentos, también sus normas y
reglamentos internos que tienen.

Observación: que las actividades se realizaron conforme al reglamento interno, al


desarrollo de sus funciones del departamento de obras en coordinación, dialogo y
la realización práctica.

Análisis: se hizo la revisión del control interno en su administración, como los


expedientes, la capacitación y la contratación en los pasos específicos que
recurrieron para identificar los puntos de control.

Confirmación: nos aseguramos sobre la autenticidad de las afirmaciones respecto


al objeto de examen o la validez de datos incluidos en los documentos generados
por la entidad mediante la confirmación escrita.

Comprobación: nos cercioramos aseguramos de la veracidad de la evidencia, es


decir examinar verificando la evidencia que apoya a una transacción u operación
demostrando autoridad, legalidad, propiedad y certidumbre.

Inspección: Los expedientes de personal están en orden ya que están basados en


documentos de manuales de procedimiento e inclusive rubros con el objetivo de
demostrar su existencia y autenticidad.

76
Bibliografía

 http://www.chiapas.gob.mx/funcionarios/estatal/municipios/ocosingo

 https://es.scribd.com/doc/26296801/Supervision-De-INE-Ocosingo

 http://adquisiciones.haciendachiapas.gob.mx/licitaciones/licitaciones/Bases
Doc/ba15002f.pdf

 http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5262658&fecha=07/08/2012&pri
nt=true

 https://www.google.com.mx/search?q=FOTOS+DE+OBRAS+EN+OCOSIN
GO+CHIAPAS+DE+INE&sa=X&tbm=isch&tbo=u&source=univ&ved=0ahUK
EwisiuLyvsXVAhXL5SYKHefYDW4QsAQIJQ&biw=1366&bih=659

77
ANEXOS

ANEXO 1

EXPEDIENTE DEL PERSONAL

78
Cédula descriptiva del sistema de datos personales

Dirección Ejecutiva de Administración

Nombre del Sistema. Archivo de Expedientes de Personal


• Plaza Presupuestal
• Honorarios adscritos a Oficinas Centrales
Área responsable en Dirección Ejecutiva de Administración.
la que se encuentra
el sistema.
Datos del Nombre: Lic. Ana Laura Martínez de Lara
responsable del Lic. Luis Antonio Bezares Navarro
sistema (nombre, Cargo: Directora de Personal
cargo, domicilio, Subdirector de Relaciones y Programas
teléfono y correo Laborales
electrónico) Domicilio Periférico Sur 4124, 3 Piso, Col. Jardines
del Pedregal, Del. Álvaro Obregón, C. P.
01090, Ciudad de México.

Teléfono: 01 55 57 28 26 03
01 55 57 28 26 01

Correo analaura.martinezl@ine.mx
electrónico: antonio.bezares@ine.mx
Finalidad del Guarda y custodia de los expedientes del personal de Plaza
sistema. Presupuestal y Honorarios.

Datos personales Antecedentes laborales;


que obran en el • Datos Personales;
• Descendientes;
sistema. • Historial Académico;

1. Datos de identificación laboral (nombre, RFC, CURP,


radicación, clave presupuestal, nivel, nombre y código del
puesto, régimen de contratación)

2. Información personal (domicilio, teléfono y correo


electrónico particular, estado civil, sexo, experiencia laboral,
dependientes económicos, tipo de transporte, tiempo de
traslado, importe que paga por sus alimentos y en dónde
ingiere sus alimentos)

3. Información familiar (nombre, fecha de nacimiento y estado


de supervivencia de ascendientes; nombre, fecha de
nacimiento y sexo de descendientes, y nombre y lugar de
trabajo del cónyuge, en su caso)
79

Pág. 1 de 3
ANEXO 2

Representantes del INE en el estado de Chiapas

80
81
82
83