Practico Brook 1

ARQUEO DE CAJA
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
PERDIODO DE REVISION
NOMBRE DE LA CEDULA HOJA DE TRABAJO DEL ACTIVO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
INDICE DESCRIPCION DE LA CUENTA
ANTERIOR
A CAJA
C FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
D IVA ACREDITABLE
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO
ANTERIOR
A-1 CAJA
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA ANALITICA DE CAJA
ANTERIOR
A-1-1 FONDO FIJO DE GERENCIA GENERAL
A-1-2 FONDO FIJO DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS
-
DATOS DEL AUTOR
EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA DE AJUSTES
NUMERO DESCRIPCION DE LA CUENTA
DEBE
AJ 1 GASTOS DE PAPELERIA 689.66
IVA ACREDITABLE 110.34
CAJA
GATOS DE PAPELERIA
AJ 2 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 1,500.00
CAJA
PRESTAMO PERSONAL ARTURO MEZA
AJ 3 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 1,700.00
CAJA
GASTOS POR COMPROBAR JORGUE CAMINO
SUMAS 4,000.00
ARQUEO HASTA ABAJO FIRMAS DE AMBOS
YO CAJERO ENTREGO LOS VALORES QUE SE ENCUENTRAN A MI DISPOSICION AL AUDITOR PARA QUE EN MI PRESENCIA LOS RE
YO AUDITOR LE ESTOY DEVOLVIENDO AL CAJERO LOS FONDOS QUE ME FUERON ENTREGADOS PARA LA REALIZACION DE LA RE
FIRMAS
DE TRABAJO DEL ACTIVO
LDOS AL 31 DE DICIEMBRE AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACIONES
ACTUAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
20,000.00 4,000.00 16,000.00
3,200.00 3,200.00
110.34 110.34
20,000.00 3,310.34 4,000.00 - 19,310.34 - - -
LA SUMARIA DE EFECTIVO
20,000.00 4,000.00 16,000.00
20,000.00 - 4,000.00 - 16,000.00 - - -
LA ANALITICA DE CAJA
2,000.00 2,000.00
18,000.00 800.00 AJ1 14,000.00
1,500.00 AJ2
1,700.00 AJ3
20,000.00 - 4,000.00 - 16,000.00 - - -

Indice ARQUEO DE CAJA
AJ PAPEL DE TRABAJO REFERIDO A A1
EFECTIVO
CEDULA DE AJUSTES CANTIDAD DENOMINACIVALOR
20 500.00 10,000.00
HABER 0 200.00 -
20 100.00 2,000.00
20 50.00 1,000.00
800.00 35 20.00 700.00
15 10.00 150.00
10 5.00 50.00
1,500.00 40 2.00 80.00
20 1.00 20.00
14,000.00 TOTAL EFECTIVO
1,700.00
DOCUMENTOS
4,000.00 FECHA CONCEPTO IMPORTE
15-Dec-17 PAPELERIA Y 800.00 AJ 1
20-Dec-17 VALE ARTUR 1,500.00 AJ 2
10-Dec-17 VALE GTO X 1,700.00 AJ 3
4,000.00 TOTAL DOCUMENTOS
TOTAL EFECTIVO MAS DOC 18,000.00
TOTAL EFECTIVO ASIGNAD 18,000.00
DIFERENCIA -
AS DE AMBOS TESTIGO OPCIONAL/RECOMENDADO
OR PARA QUE EN MI PRESENCIA LOS REVISE Y DETERMINE LA VERIFICACION DE LOS FONDOS

GADOS PARA LA REALIZACION DE LA REVISION EN CONFORMIDAD
DATOS DEL AUTOR
INDICE EMPRESA
HT-1 PERDIODO DE REVISION
NOMBRE DE LA CEDULA
SALDOS AUDITADOS
DEBE HABER
16,000.00 C-1 FUNIONARIOS Y EMPLEADOS
3,200.00
110.34
19,310.34 -
INDICE
A
DATOS DEL AUTOR
SALDOS RECLASIFICADOS EMPRESA
DEBE HABER PERDIODO DE REVISION
16,000.00 NOMBRE DE LA CEDULA
C-1-1 ARTURO MEZA

C-1-2 JORGUE CAMINO
16,000.00 -
INDICE
A-1
SALDOS RECLASIFICADOS
DEBE HABER DATOS DEL AUTOR
2,000.00 EMPRESA
14,000.00 PERDIODO DE REVISION
NOMBRE DE LA CEDULA
D-1 IVA ACREDITABLE
16,000.00 -
INDICE A-1/1-1
APEL DE TRABAJO REFERIDO A A1
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA
D-1-1 IVA ACREDITABLE
OTAL EFECTIVO
OTAL DOCUMENTOS
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA
50-1 GASTOS DE ADMINISTRACION
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA
50-1-1 PAPELERIA Y GASTOS DE OFICINA

DATOS DEL AUTOR
EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA
50 GASTOS DE ADMINISTRACION
CON TODOS LOS SALDOS AUDITADOS DE LAS HOJAS DE TRABAJO SE REALIZAN LOS ESTA
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACIONES
ANTERIOR ACTUAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE
- 3,200.00 3,200.00
- - - 3,200.00 - 3,200.00 - -
CEDULA ANALITICA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

AJ2 1,500.00 1,500.00
AJ3 1,700.00 1,700.00
- - - 3,200.00 - 3,200.00 - -
CEDULA SUMARIA DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

- 110.34 110.34
- - - 110.34 - 110.34 - -
CEDULA ANALITICA DE IVA ACREDITABLE

AJ1 110.34
- - - 110.34 - - - -
CEDULA SUMARIA DE EGRESOS

- 689.66 - 689.66
- - - 689.66 - 689.66 - -
CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE ADMINISTRACION

AJ1 689.66 689.66
- - - 689.66 - 689.66 - -
HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS/PERDIDAS Y GANANCIAS

- 689.66 689.66
-
-
- - - 689.66 - 689.66 - -
E TRABAJO SE REALIZAN LOS ESTADOS DE FINANCIEROS SEGÚN AUDITORIA

INDICE
C
RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

HABER DEBE HABER
3,200.00
- 3,200.00 -
INDICE
C-1

HABER DEBE HABER
1,500.00
1,700.00
- 3,200.00 -
INDICE
D

HABER DEBE HABER
110.34
- 110.34 -
INDICE
D-1

HABER DEBE HABER
- - -
INDICE
50

HABER DEBE HABER
689.66
- 689.66 -
INDICE
INGRESOS 10
EGRESOS 50
INDICE
50-1

HABER DEBE HABER
689.66
- 689.66 -
INDICE
HT-3
RECLASIFICACIONES SALDOS AUDITADOS

HABER DEBE HABER
689.66
-
-
- 689.66 -
DATOS DEL AUDITOR
EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA SUMARIA DE ACTIVOS DIFERIDOS
ANTERIOR
G-1 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPAO
G-2 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
G-3 MATERIAL DE PROPAGANDA
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA ANALITICA DE SEGUROS PAGADOS PO
ANTERIOR
G-1-1 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
G-1-2 AMORTIZACION ACUMULADA DE SEGUROS PAGADOS X ANT.
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE ORGANIZA
ANTERIOR
G-2-1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
G-2-2 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
-
DATOS DEL AUTOR

EMPRESA
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA ANALITICA DE MATERIAL DE PROPAG
ANTERIOR
G-3-1 MATERIAL DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
G-3-2 AMORTIZACION ACUMULADA DE MATERIAL Y PROPAGANDA
DATOS DEL AUTOR Indice

EMPRESA AJ
NOMBRE DE LA CEDULA CEDULA DE AJUSTES
NUMERO DESCRIPCION DE LA CUENTA
DEBE
AJ 1 GASTOS DE VTA/ADMINISTRACION 2,700.00
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
HIPOTESIS 1
AJ 2 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 755.00
MATERIALES DE PROPAGANDA
HIPOTESIS 2
AJ 2 GASTOS DE VTA/ADMINISTRACION 755.00
AMORTACION ACUMULADA DE MATERIAL DE PROPAGANDA
SUMAS 4,210.00
LA SUMARIA DE ACTIVOS DIFERIDOS
24,800.00 - 24,800.00
54,000.00 2,700.00 51,300.00
20,255.00 755.00 19,500.00
99,055.00 - 3,455.00 - 95,600.00 - - -
LA ANALITICA DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

ACTUAL DEBE HABER AJ DEBE HABER DEBE HABER
36,900.00 36,900.00
12,000.00 12,000.00
24,900.00 - - - 24,900.00 - - -
LA ANALITICA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

38,000.00 38,000.00
- 2,700.00 AJ1 2,700.00
38,000.00 - 2,700.00 - 38,000.00 2,700.00 - -
LA ANALITICA DE MATERIAL DE PROPAGANDA

32,255.00 755.00 AJ2 31,500.00
12,000.00 - 12,000.00
20,255.00 - 755.00 19,500.00 - - -
Indice OBSERVACIONES
AJ
1. A LOS GASTOS DE ORGANIZACIÓN NO SE LES ESTA REALIZANDO LAS AMORTIZACIONES
CORRESPONDIENTES PARA SU DISMINUCION
CEDULA DE AJUSTES 2.SE LEVANTO UN INVENTARIO FISICO DEL MATERIAL DE PROPAGANDA, EL CUAL IMPORTO LA
CANTIDAD DE $19,500.00
HABER PARA DICHA SITUACION SE CONSIDERAN DOS POSIBLES HIPOTESIS.
HIPOTESIS 1. Se le finca responsabilidad por faltante al almacenista
2,700.00 HIPOTESIS 2. Fue utilizado y no registrado el movimiento en el almacen
*Para efectos del practico se correrá el ajuste de la hipotesis 1
755.00
32255 12000
755.00 20255
19500
4,210.00 755 12755
32255 32255
31500 12000
19500 20255
19500
INDICE
G
DEBE HABER
24,800.00
51,300.00
19,500.00
95,600.00 -
INDICE
G-1
DEBE HABER
36,900.00
12,000.00
24,900.00 -
DATOS DEL AUTOR

INDICE EMPRESA
G-2 PERDIODO DE REVISION
NOMBRE DE LA CEDULA
DEBE HABER
38,000.00 50-1 AMORTIZACIONES
- 2,700.00
38,000.00 2,700.00
DATOS DEL AUTOR

INDICE EMPRESA
G-3 PERDIODO DE REVISION
NOMBRE DE LA CEDULA
DEBE HABER
31,500.00 C-1 FUNIONARIOS Y EMPLEADOS
12,000.00
19,500.00 -
ANDO LAS AMORTIZACIONES
OPAGANDA, EL CUAL IMPORTO LA
OTESIS.
cenista
el almacen
1
CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
ANTERIOR ACTUAL AJ HABER HABER DEBE HABER DEBE
- AJ 2 2,700.00 - 2,700.00
-
- - - 2,700.00 - 2,700.00 - -
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR

- 755.00 755.00
- - - 755.00 - 755.00 - -
INDICE
50 EGRESOS

HABER DEBE HABER
2,700.00
-
- 2,700.00 -
INDICE
C

HABER DEBE HABER
755.00
- 755.00 -

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ARQUEO DE CAJA

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR

ARQUEO HASTA ABAJO FIRMAS DE AMBOS

20,000.00 3,310.34 4,000.00 - 19,310.34 - - -

20,000.00 - 4,000.00 - 16,000.00 - - -

20,000.00 - 4,000.00 - 16,000.00 - - -

TOTAL EFECTIVO MAS DOC 18,000.00

TOTAL EFECTIVO ASIGNAD 18,000.00

AS DE AMBOS TESTIGO OPCIONAL/RECOMENDADO

OR PARA QUE EN MI PRESENCIA LOS REVISE Y DETERMINE LA VERIFICACION DE LOS FONDOS

C-1-1 ARTURO MEZA

D-1 IVA ACREDITABLE

DATOS DEL AUTOR

D-1-1 IVA ACREDITABLE

DATOS DEL AUTOR

50-1 GASTOS DE ADMINISTRACION

DATOS DEL AUTOR

50-1-1 PAPELERIA Y GASTOS DE OFICINA

CEDULA ANALITICA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

CEDULA SUMARIA DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

CEDULA ANALITICA DE IVA ACREDITABLE

CEDULA SUMARIA DE EGRESOS

CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE ADMINISTRACION

HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS/PERDIDAS Y GANANCIAS

E TRABAJO SE REALIZAN LOS ESTADOS DE FINANCIEROS SEGÚN AUDITORIA

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS AUDITADOS

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR Indice

99,055.00 - 3,455.00 - 95,600.00 - - -

LA ANALITICA DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

LA ANALITICA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

LA ANALITICA DE MATERIAL DE PROPAGANDA

20,255.00 - 755.00 19,500.00 - - -

DATOS DEL AUTOR

DATOS DEL AUTOR

ANDO LAS AMORTIZACIONES

OPAGANDA, EL CUAL IMPORTO LA

CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

RECLASIFICACIONES SALDOS RECLASIFICADOS

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