CONTABILIAD I - 2018

EJERCICIO 6

BALANCE GENERAL

Partiendo del balance de saldos al 31/12/15 y con la información que se proporciona, se solicita:

1- Redactar los asientos de ajuste que correspondan, indicando las variaciones patrimoniales y los
tipos de operación.
2- Confeccionar la hoja de trabajo de 10 columnas.
3- Exponer los Estados de Situación Patrimonial y Estado de Resultados

Información a considerar:
1- De la conciliación bancaria de la cuenta corriente del Banco de Galicia surge que:
a) El saldo del resumen bancario al 31/12/15 es $ 18540.-
b) No ha sido acreditado un depósito de $ 1450 correspondiente a un cheque de otra plaza
depositado el 31/12/15.-
c) No ha sido contabilizada por la empresa una Nota de débito en concepto de mantenimiento de
cuenta de $ 36.-
d) No ha sido contabilizada por la empresa una Nota de crédito de $ 850 por una transferencia del
cliente J. J. Bueno para cancelar la factura de cuenta corriente Nº 0001 00001420 por su compra
de mercaderías.-
e) No han sido presentados al cobro los cheques Nº 4561 del 26/12/15 de $ 500 y el cheque Nº
4570 del 28/12/15 de $ 1720.-

2- El arqueo de caja practicado arroja el siguiente resultado:

a) Cheques:
de pago diferido cargo Bco.Galicia vto.10/01/16 por $410.-
cargo Bco.Francés de fecha 28/12/15 por $ 740.-
de pago diferido cargo Bco. Nación Arg. vto. 30/12/15 por $ 365
b) Cupones de tarjetas de crédito por $ 1240
c) 6640 pesos uruguayos recibidos a $ 0,12 cada uno
d) Efectivo $ 6452,20
La empresa no absorbe faltantes de caja y ha adoptado el criterio restringido de caja.-

3- El saldo de la cuenta moneda extranjera, que muestra el balance de saldos, incluye U$S 1000
adquiridos a $ 3,02 c/u. El tipo de cambio comprador del dólar al 31/12/15 es $ 3 cada dólar.

La empresa utiliza el criterio indirecto regularizador para el tratamiento de las diferencias de

cambio.-

4- Se ha omitido registrar la renovación a 30 días del Plazo Fijo del Bco. Galicia de $ 10500 el 20/12/15
Los intereses del 8 % anual se incluyen en el certificado.-

5- El saldo de Valores Mobiliarios con cotización corresponde a 500 acciones de La Ganadora S.A.
(Valor Nominal $ 10 c/u) adquiridas a $ 6,80 cada una. Cada acción de La Ganadora SA al 31/12/15
cotiza a $ 7. La empresa emplea el criterio patrimonial para el tratamiento de las diferencias de
cotización.-
 SALDOS
Nº CUENTAS DEBE HABER
1 Acreedores c/c 16.553,00
6- 2 Alquileres perdidos 9.600,00
El saldo de la cuenta Títulos públicos con renta fija corresponde a 200 Boden 2005 (Valor nominal
$ 100 3c/u) adquiridos
Amort.acum.
a $ 75muebles y utiles
c/u. La renta anual es del 5% y se liquida720,00
en forma semestral el 31/07
4
y el 31/01.- Amortizaciones 240,00
5 Anticipos de clientes 1.950,00
7- El saldo
6 de deudores en cuenta
Banco Galicia c/c corriente comprende: facturas con vencimiento 15/12/15 $ 1675,
16.956,00
facturas
7 vencidas y entregadas
Bco.Galicia Plazo al abogado para gestionar
Fijo 10.500,00 su cobro por $ 1.845 y la diferencia son
facturas
8 con vencimiento
Caja el 31/01/16.- 10.365,75
9 Capital Suscripto 80.000,00
8- Constituir
10 la Previsión para incobrables para el próximo
Cargas sociales ejercicio. Teniendo en cuenta la experiencia
2.795,89
de la 11
em presa, el porcentaje
Cargas socialesaaaplicar
pagar es el 6% del total de los créditos por ventas y la empresa
760,00
adopta12 el criterio directo.-
Cheques de pago diferido 3.500,00
13 Ctas.doc.a pagar 19.300,00
9- Se ha omitido registrar el costo de los productos vendidos en el período. La empresa emplea el
14 Descuentos obtenidos 190,00
método de cuenta desdoblada sin inventario permanente. La existencia al 01/01/15 era de 1.000
15 Deudores en cta. cte. 19.777,00
unidades a $ 29 c/u. Durante el período se compraron 3.650 unidades a $ 30 c/u y se vendieron
16 Deudores varios 1.908,00
2.750 unidades a $ 42 c/u. La existencia al 31/12/15 es de 1.870 unidades. Valuar por criterio LIFO.-
17 Documentos a cobrar 3.970,00
10- 18 Docum. a cobrar vencidos
Se encuentran pendiente de registración la amortización 1.000,00
del ejercicio del rodado adquirido durante
19
el presente Documentos
ejercicio, a pagar
cuya vida útil estimada es 200.000 km y durante 3.000,00
el ejercicio recorrió 22.000
20 Gastos Generales 340,00
21 Gtos. Bancarios 376,00
22 Impuestos y tasas 2.420,00
23 Intereses ganados Pl Fijo 195,00
24 Luz y Teléfono 3.000,00
25 Marca de Fabrica 1.611,00
26 Mercaderías 138.500,00
27 Moneda extranjera 3.020,00
28 Muebles y útiles 2.400,00
29 Otras cuentas por pagar 22.400,00
30 Papelería e Impresos 800,00
31 Préstamos bancarios 35.000,00
32 Previsión p/deu. incobrables 1.850,75
33 Previsión para despidos 2.460,00
34 Provisión cgas soc s/Vac 150,00
35 Provisión vacaciones 450,00
36 Quebrantos p/indemniz desp 2.460,00
37 Renta Títulos Públicos 495,89
38 Res-Vta-bienes de Uso 3.800,00
39 Retenciones a depositar 1.635,00
40 Rodados 44.000,00
41 Sueldos 6.110,00
42 Sueldos a pagar 640,00
43 Tarjetas de crédito 2.550,00
44 Títulos Públicos con renta fija 15.000,00
45 Vacaciones 450,00
46 Valores mobiliarios c/cotiz 3.400,00
47 Ventas 115.500,00
307.049,64 307.049,64