EMPRESA SPERRY OIL COM

BALANCE GENERAL
2001 VERTICAL subtotales 2000 VERTICAL
ACTIVOS

CAJA 13.8 1.34% 4.28% 23.1 2.29%

INVERSIONES TEMPORALES 17.4 1.69% 5.40% 3.7 0.37%
CXC NETAS 116.2 11.27% 36.05% 110.9 10.99%
INVENTARIOS 174.9 16.97% 54.27% 176.8 17.52%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 322.3 31.3% 100.0% 314.5 31.17%

EDF, MAQ, Y EQUIPOS 1109.5 107.62% 166.97% 1059 104.96%

DEPRECIACIÓN -445 -43.17% -66.97% -408.1 -40.45%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 664.5 64.46% 100.00% 650.9 64.51%

INVERSIONES 34.7 3.37% 78.68% 39.2 3.89%

GASTOS DIFERIDOS 9.4 0.91% 21.32% 4.4 0.44%
TOTAL OTROS ACTIVOS 44.1 4.28% 100.00% 43.6 4.32%

TOTAL ACTIVOS 1030.9 1009

PASIVO
CXP 89.5 19.41% 80.63% 91.9 20.61%
DIVIDENDOS XP 7.7 1.67% 6.94% 37.5 8.41%
DEUDA A LARGO PLAZO VENCIDA 5.3 1.15% 4.77% 8 1.79%
IMPUESTOS POR PAGAR 8.5 1.84% 7.66% 10.7 2.40%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 111 24.07% 148.1 33.21%

DEUDA A LARGO PLAZO 266.6 57.81% 76.13% 220.2 49.38%

IMPUESTOS POR PAGAR 83.6 18.13% 23.87% 77.6 17.40%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 350.2 75.93% 297.8 66.79%

TOTAL PASIVO 461.2 44.74% 445.9 44.19%

CAPITAL
ACCIONES PREFERENTES 20 1.94% 3.51% 20 1.98%
ACCIONES ORDINARIAS 116.3 11.28% 20.41% 116.3 11.53%
EXCEDENTES DE CAPITAL 63.5 6.16% 11.15% 63.5 6.29%
GANANCIAS RETENIDAS 369.9 35.88% 64.93% 363.3 36.01%
TOTAL CAPITAL 569.7 55.26% 100.00% 563.1 55.81%

TOTAL P+C 1030.9 1009

ANALISIS :
Según el análisis vertical podemos determinar que se tomo dinero de caja y se hicieron inversiones temporales, se reduje
dividendos , deudas a largo plazo, y impuesto pero se solicito un crédito a largo plazo

De los total de los activos el activo corriente representa el 31.3% y la cuenta mas representativa de este son los inventario
año 2001, los activos fijos con 64.46% y la cuenta mas representativa de este es maquinaria y equipos con un 166.97% de
el pasivo corriente es el 44,74% de este y la cuenta mas representativa son la cxp con un 80,63% de este, el pasivo
participación del 75,93% y la cuenta mas reprentativa es la deuda a largo plazo con un 76,13%, el pasivo total tiene una p
y el patrimonio con n 55.26%.
subtotales HORIZONTAL HORIZONTAL

7.34% -9.3 -40.26%

1.18% 13.7 370.27%
35.26% 5.3 4.78%
56.22% -1.9 -1.07%
100.00% 7.8 2.48%

162.70% 50.5 4.77%

-62.70% -36.9 9.04%
100.00% 13.6 2.09%

89.91% -4.5 -11.48%

10.09% 5 113.64%
100.00% 0.5 1.15%

21.9 2.17%

62.05% -2.4 -2.61%

25.32% -29.8 -79.47%
5.40% -2.7 -33.75%
7.22% -2.2 -20.56%
-37.1 -25.05%

73.94% 46.4 21.07%

26.06% 6 7.73%
52.4 17.60%

15.3 3.43%

3.55% 0 0.00%
20.65% 0 0.00%
11.28% 0 0.00%
64.52% 6.6 1.82%
100.00% 6.6 1.17%
0
21.9 2.17%
ersiones temporales, se redujeron cuentas por cobrar,

tativa de este son los inventarios con un 54.27% para el

ia y equipos con un 166.97% de estos. del pasivo total
un 80,63% de este, el pasivo a largo plazo tiene una
13%, el pasivo total tiene una participación del 44.74%
 EMPRESA SPERRY OIL COM
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
2001 2000
CONCEPTO
VENTAS NETAS 955.3 919.3
COSTO DE VENTAS 788 82.49% 747 81.3%
UTILIDAD BRUTA 167.3 17.51% 172.3 18.7%

GASTOS DE OPERACIÓN 86.9 9.10% 82.4 9.0%

UTILIDAD DE EXPLOTACIÓN 80.4 8.42% 89.9 9.8%

INTERESES 17.6 1.84% 12.9 1.4%

OTROS INGRESOS 3.5 0.37% 5.6 0.6%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 66.3 6.94% 82.6 9.0%

IMPUESTOS 24.4 2.55% 28.6 3.1%

UTILIDAD NETA 41.9 4.39% 54 5.9%

ANALISIS 0.04386057 0.05652675

Según el análisis podemos determinar que tuvimos mas ventas y el costo de la venta subió al 955,3 y 788 y los gastos
aumentaron al 86,9, por esta razón se obtuvo menos utilidad en el 2001
 36 3.92%
41 5.49%
-5 -2.90%

4.5 5.46%
-9.5 -10.57%

4.7 36.43%
-2.1 -37.50%
-16.3 -19.73% INVER
10.9930955 11.5934466
-4.2 -14.69%
-12.1 -22.41% INVENTARIO
0.22195431

5,3 y 788 y los gastos de operación

 2000 2001
ROE 0.1466879773 0.1163770405
ROA 0.043860567 0.056526746

CROSS PROFIT 123% 121%

RAZON CORRIENTE 166.4 211.3

ENDEUDAMIENTO TOTAL 44.19% 44.74%

RAZON ACIDA 1.1018165508 0.3196010408

ROTACION ACTIVO TOTAL -89.7 -75.6

RENDIMIENTO DE INVERSION 10.99 11.59

CAPITAL DE TRABAJO 166.4 211.3

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS 1.4123521278 1.4376222724

ROTACION DE INVENTARIOS 0.222 154.7

 Que es el ROE

Mide el rendimiento que tienen los accionistas invertido en la sociedad

COMO SE CACULA

ROE =BENEFICIO ANTES DE IMPUESTO

FONDOS PROPIOS

ROE: 2000 2001

0.14668798 0.11637704

QUE ES GROSS PROFIT

Ganancia luego de deducir todos los costos de material o mercancías, fuerza laboral y costos
fijos, pero antes de ventas y costos administrativos

COMO SE CALCULA

Ventas Netas/Costo de ventas = Margen de Utilidad Bruta (%)

QUE ES RAZON CORRIENTE

Es uno de los indicadores financieros que nos permite determinar el índice de liquidez de una
empresa. La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus
obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo.

COMO SE CALCULA

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
 ENDEUDAMIENTO TOTAL

Mide el apalancamiento financiero, es decir, la proporción de deuda que soporta una

empresa frente a sus recursos propios. ... Según el sector en el que esté integrada la empresas
o incluso dependiendo del tipo de empresa, a esta puede interesarle un nivel elevado del
coeficiente de endeudamiento.

COMO SE CALCULA

Pasivo total / Activo total

QUE ES ROA

La relación entre el beneficio obtenido en un determinado período y los activos globales de

una empresa.

COMO SE CALCULA

[ROA = Beneficios EBIT / Activos Totales]

QUE ES RAZON ACIDA

La capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones corrientes, sin contar con la venta
de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo, sus cuentas por cobrar, sus
inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación, sin tocar los inventarios.

COMO SE CALCULA

Rc = (Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente

 QUE ES RENDIMIENTO DE LA INVERSION
indicador que mide la relación que existe entre la ganancia de una inversión y el costo de ésta,
al mostrar qué porcentaje del dinero invertido se ha ganado o recuperado, o se va a ganar o
recuperar.

COMO SE CALCULA

Rentabilidad = (Ganancia / Inversión) x 100

QUE ES CAPITAL DE TRABAJO

Es la inversión de dinero que realiza la empresa o negocio para llevar a efectos su gestión
económica y financiera a corto plazo, entiéndase por corto plazo períodos de tiempo no
mayores de un año.

COMO SE CALCULA

CT=AC – PC

QUE ES ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

Es un ratio financiero que mide el grado de eficiencia de una empresa en el uso de

sus activos para generar ingresos por ventas

Las empresas con bajos márgenes de beneficio suelen tener un elevado grado de rotación,
mientras que aquellas con márgenes altos lo tienen bajo. Las empresas del comercio minorista
tienden a tener ratios de rotación muy elevados por motivo de la fuerte competencia en
precios.

COMO SE CALCULA

VENTAS ANUALES
 ACTIVOS FIJOS

QUE ES ROTACION DE INVENTARIO

Indica las veces que el inventario se renueva mediante la produccion y se vende nuevamente o
se almacena

COMO SE CALCULA

COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
ROE

onistas invertido en la sociedad

CULA

PROFIT
erial o mercancías, fuerza laboral y costos

LCULA

argen de Utilidad Bruta (%)

ORRIENTE

ite determinar el índice de liquidez de una

e tiene la empresa para cumplir con sus
lazo.

CULA
TO TOTAL

porción de deuda que soporta una

sector en el que esté integrada la empresas
puede interesarle un nivel elevado del

CULA

tivo total

OA

rminado período y los activos globales de

sa.

LCULA

Activos Totales]

ACIDA

aciones corrientes, sin contar con la venta

dos de efectivo, sus cuentas por cobrar, sus
iquidación, sin tocar los inventarios.

CULA

ario) / Pasivo Corriente

E LA INVERSION
anancia de una inversión y el costo de ésta,
a ganado o recuperado, o se va a ganar o

CULA

/ Inversión) x 100

E TRABAJO

egocio para llevar a efectos su gestión

or corto plazo períodos de tiempo no

CULA

ACTIVOS FIJOS

ia de una empresa en el uso de

en tener un elevado grado de rotación,

bajo. Las empresas del comercio minorista
r motivo de la fuerte competencia en

CULA

ALES
OS

E INVENTARIO

nte la produccion y se vende nuevamente o

CULA

NTAS
OS