RECURSOS PARA LA CONFECCIÓN DE POLOS

PROMEDIO A UN AÑO

VALOR UNIDADES
0 TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS
1. ACTIVOS FIJOS S/. 17,117.00
TERRENOS Y/0
S/. 5,400.00
INFRAESTRUCTURA
Edificio S/. 450.00 12 S/. 5,400.00
MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 6,945.00
Recubridora S/. 540.00 3 S/. 1,620.00
Remalladora S/. 1,775.00 3 S/. 5,325.00

HERRAMIENTAS S/. 3,108.00

Cortadora electrica (450*3.20) S/. 1,440.00 2 S/. 2,880.00
Reglas francesa curva S/. 18.00 6 S/. 108.00

Aguja S/. 1.00 120 S/. 120.00

MUEBLES Y ENSERES S/. 1,664.00

Mesas de trabajo S/. 50.00 8 S/. 400.00
Estante S/. 300.00 4 S/. 1,200.00
Sillas S/. 8.00 8 S/. 64.00

2. GASTOS PRE. OPERATIVOS S/. 340.00

Carnet sanitario S/. 25.00 4 S/. 100.00
Fumigación del locak S/. 60.00 1 S/. 60.00
Permiso especial de fumigación S/. 180.00 1 S/. 180.00

3. CAPITAL DE TRABAJO S/. 87,132.00

MATERIA PRIMA / INSUMOS 8640 S/. 35,664.00

Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 1440 S/. 25,920.00

Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 172.8 S/. 2,764.80

Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 48 S/. 816.00
Etiquetas S/. 0.18 8640 S/. 1,555.20
Bolsas S/. 3.00 96 S/. 288.00
Estampado S/. 0.50 8640 S/. 4,320.00
MANO DE OBRA S/. 30,600.00
Trabajadoras (S/850.00 X 3) S/. 2,550.00 12 S/. 30,600.00
COSTOS INDIRECTOS S/. 20,868.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 19,428.00
Sueldo administrativos S/. 850.00 12 S/. 10,200.00
Ayudante de limpieza S/. 400.00 12 S/. 4,800.00
Utiles de oficina S/. 200.00 12 S/. 2,400.00
Utiles de Limpieza S/. 100.00 12 S/. 1,200.00
 Luz S/. 24.00 12 S/. 288.00
Agua S/. 45.00 12 S/. 540.00

GASTOS DE VENTAS S/. 1,440.00

Promoción S/. 20.00 S/. 12.00 S/. 240.00
Publicidad S/. 100.00 S/. 12.00 S/. 1,200.00

TOTAL S/. 104,589.00

ES DECIR
Para la confección de los polos

La EMPRESA "Polnex" Confecciona 180 semanales

Semanal 180 4 720

Año 720 12 8640

Al año se vende 8640

Total S/. 105,801.00 S/. 12.25

S/. 8,640.00

El costo unitario S/. 12.25

Para la venta a un margen de utilidad al 100 % del margen de ganancia

S/. 12.25 200% S/. 24.49

S/. 24.5

TOTAL

COSTO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

S/. 24.50 8640 S/. 211,680.00
S/. 12.25 8640 S/. 105,840.00
GANANCIA S/. 105,840.00
 VALORACION DE LOS RECURSOS:

24.5 24.5 24.5 24.5

PERIODO 8640 9600 14400 16800
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

INGRESOS S/. 211,680.00 S/. 235,200.00 S/. 352,800.00 S/. 411,600.00

VENTAS S/. 211,680.00 S/. 235,200.00 S/. 352,800.00 S/. 411,600.00

EGRESOS S/. 38,325.00 S/. 87,132.00 S/. 91,094.20 S/. 110,745.45 S/. 120,625.50

1. ACTIVOS FIJOS S/. 17,117.00 S/. - S/. - S/. - S/. -

TERRENOS Y/0
S/. 5,400.00
INFRAESTRUCTURA

MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 6,945.00

HERRAMIENTAS S/. 3,108.00

MUEBLES Y ENSERES S/. 1,664.00

2. GASTOS PRE.
S/. 340.00
OPERATIVOS
3. CAPITAL DE S/. 20,868.00 S/. 87,132.00 S/. 91,094.20 S/. 110,745.45 S/. 120,625.50
TRABAJO
MATERIA PRIMA /
S/. 35,664.00 S/. 39,626.20 S/. 59,277.45 S/. 69,157.50
INSUMOS
MANO DE OBRA S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00

COSTOS INDIRECTOS S/. 20,868.00 S/. 20,868.00 S/. 20,868.00 S/. 20,868.00 S/. 20,868.00

GASTOS
S/. 19,428.00 S/. 19,428.00 S/. 19,428.00 S/. 19,428.00 S/. 19,428.00
ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00

I
80% luz S/. 120.00 96.00 12
10% Agua S/. 50.00 5.00 12
 Año 1
VALOR UNIDADES
24.5 RUBRO
UNITARIO REQUERIDAS
TOTAL

17760 Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 1440 S/. 25,920.00

AÑO 5
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 172.8 S/. 2,764.80
S/. 435,120.00 Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 48 S/. 816.00

S/. 435,120.00
Etiquetas S/. 0.18 8640 S/. 1,555.20
Bolsas S/. 3.00 96 S/. 288.00
S/. 124,576.90 Estampado S/. 0.50 8640 S/. 4,320.00
S/. - MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68
8640
S/. 35,664.00

EL PRIMER AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 180 POR SEMANA

Es decir.-
180 * 4 720 al mes
720 * 12 8640 al año

Año 2
VALOR UNIDADES
RUBRO TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS

Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 1600 S/. 28,800.00

Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 192 S/. 3,072.00
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 53.3 S/. 906.10
Etiquetas S/. 0.18 9600 S/. 1,728.00

S/. 124,576.90
Bolsas S/. 3.00 106.7 S/. 320.10
Estampado S/. 0.50 9600 S/. 4,800.00
S/. 73,108.90
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 9600 S/. 39,626.20

S/. 30,600.00
EL SEGUNDO AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 200 POR SEMANA
S/. 20,868.00
Es decir.-
200 * 4 800 al mes
S/. 19,428.00
800 * 12 9600 al año

Año 3
S/. 1,440.00 UNIDADES
VALOR
RUBRO REQUERIDA TOTAL
UNITARIO
S
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2400 S/. 43,200.00
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 288 S/. 4,608.00
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 79.95 S/. 1,359.15
Etiquetas S/. 0.18 14400 S/. 2,592.00
Bolsas S/. 3.00 106.1 S/. 318.30
Estampado S/. 0.50 14400 S/. 7,200.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 14400 S/. 59,277.45

EL TERCER AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 300 POR SEMANA

Es decir.-
300 * 4 1200 al mes
1200 * 12 14400 al año
1,152.00
60.00
1,212.00
Año 4 UNIDADES
VALOR
RUBRO REQUERIDA TOTAL
UNITARIO
S
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2800 S/. 50,400.00

Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 336 S/. 5,376.00

Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 93.3 S/. 1,586.10

Etiquetas S/. 0.18 16800 S/. 3,024.00

Bolsas S/. 3.00 123.8 S/. 371.40
Estampado S/. 0.50 16800 S/. 8,400.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 16800 S/. 69,157.50

EL TERCER AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 350 POR SEMANA

Es decir.-
350 * 4 1400 al mes
1400 * 12 16800 al año

Año 5
UNIDADES
VALOR
RUBRO REQUERIDA TOTAL
UNITARIO
S
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2960 S/. 53,280.00
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 355.2 S/. 5,683.20
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 98.6 S/. 1,676.20
Etiquetas S/. 0.18 17760 S/. 3,196.80

Bolsas S/. 3.00 130.9 S/. 392.70

Estampado S/. 0.50 17760 S/. 8,880.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 17760 S/. 73,108.90

EL CUARTO AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 370 POR SEMANA

Es decir.-
370 * 4 1480 al mes
1480 * 12 17760 al año
 FlUJO DE CAJA

PERIODOS 0 1 2 3
PRODUCCION 8,640.00 9,600.00 14,400.00
VENTAS 0.00 138,240.00 153,600.00 230,400.00
COSTO DE VENTAS 0.00 105,840.00 117,600.00 176,400.00
UTILIDAD BRUTA 0.00 32,400.00 36,000.00 54,000.00

Gastos operativos
depreciacion -1,319.55 -1,319.55 -1,319.55
Gastos de Adminis 19,428.00 19,480.00 19,480.00
Gasto de ventas 1,440.00 1,440.00 1,440.00
utilidad operativa 12,851.55 16,399.55 34,399.55
otros ingresos
Otros gastos
utilida antes de participacion e impuesto 12,851.55 16,399.55 34,399.55
participacion 1,028.12 1,311.96 2,751.96
impuesto 3,487.91 4,450.84 9,336.04
Utilidad Neta 8,335.52 10,636.75 22,311.55
Inversion Inicial 38,325.00
depr… 1,319.55 1,319.55 1,319.55
total -38,325.00 9,655.07 11,956.30 23,631.10

76427.64
38102.64

MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 6,945.00

Recubridora S/. 540.00 3 S/. 1,620.00
Remalladora S/. 1,775.00 3 S/. 5,325.00
 4 5 TOTAL
16,800.00 17,760.00 67,200.00
268,800.00 284,160.00 1,075,200.00 Costo Unitario 12.25
205,800.00 217,560.00 823,200.00 Precio Venta 16
63,000.00 66,600.00 252,000.00
0.00
0.00 Participacion 8%
-1,319.55 -1,319.55
19,480.00 19,480.00 97,348.00 Impuesto 29.5%
1,440.00 1,440.00 7,200.00
43,399.55 46,999.55 154,049.75
347.25 347.25
0.00
43,399.55 47,346.80 154,397.00
3,471.96 3,787.74 12,351.76
11,778.64 12,849.92 41,903.35
28,148.95 30,709.13 100,141.89

1,319.55 1,319.55 6,597.75

29,468.50 32,028.68 106,739.64

5% 20%
valor residual valor neto depreciacion
347.25 6,597.75 1,319.55
81.00 1,539.00 307.80
266.25 5,058.75 1,011.75
CONFECCION ALSEGESI
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS 200000 200000
COSTOS Y GASTOS -100000 -100000
DEPRECIACIONES -60000 0
INGRESOS OPERATIVOS 40000 100000
IMPUESTOS 302 -12000 -12000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -2800 -2800
25200 85200

PERIODO1
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS S/. 138,240.00 S/. 138,240.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 126,708.00 -S/. 126,708.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 10,212.45 S/. 11,532.00
IMPUESTOS 302 -S/. 3,487.91 -S/. 3,487.91
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 1,028.12 -S/. 1,028.12
S/. 5,696.42 S/. 7,015.97

PERIODO2
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS S/. 153,600.00 S/. 153,600.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 138,520.00 -S/. 138,520.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 13,760.45 S/. 15,080.00
IMPUESTOS 302 -S/. 4,450.84 -S/. 4,450.84
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 1,311.96 -S/. 1,311.96
S/. 7,997.65 S/. 9,317.20

PERIODO5
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS S/. 284,160.00 S/. 284,160.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 238,480.00 -S/. 238,480.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 44,360.45 S/. 45,680.00
IMPUESTOS 302 -S/. 12,849.92 -S/. 12,849.92
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 3,787.74 -S/. 3,787.74
S/. 27,722.78 S/. 29,042.33
 PCTE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
ACTIVO CORRIENTE
P NO CTE

ACTIVO
NO CORRIENTE PATRIMONIO

PERIODO 3
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS S/. 230,400.00 S/. 230,400.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 197,320.00 -S/. 197,320.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 31,760.45 S/. 33,080.00
IMPUESTOS 302 -S/. 9,336.04 -S/. 9,336.04
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 2,751.96 -S/. 2,751.96
S/. 19,672.45 S/. 20,992.00

PERIODO4
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS S/. 268,800.00 S/. 268,800.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 226,720.00 -S/. 226,720.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 40,760.45 S/. 42,080.00
IMPUESTOS 302 -S/. 11,778.64 -S/. 11,778.64
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 3,471.96 -S/. 3,471.96
S/. 25,509.85 S/. 26,829.40
LUJO DE EFECTIVO DE INVERSION NETO

FLUO DE CAJ = UTILIDAD CONTABLE+COSTOS QUE NO SIGNIFICAN SALIDA DE EFECTO

DEPRECIACION q-{{}+
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
LIDA DE EFECTO
Estado de Costo de Produccion

Elementos 1 2 3 4 5
Material Directo 35,664.00 39,626.20 59,277.45 69,157.50 73,108.90
Mano de obra Directa 30,600.00 30,600.00 30,600.00 30,600.00 30,600.00
Gastos ind de Fabricacion 1,212.00 1,212.00 1,212.00 1,212.00 1,212.00
Costo Total 67,476.00 71,438.20 91,089.45 100,969.50 104,920.90
PERIODO FNC (1+i)^n FNC/(1+i)^n
0 -38,325.00 1 -38325
1 9,655.07 1.1 8777.33212
2 11,956.30 1.21 9881.23812
3 23,631.10 1.331 17754.3938
4 29,468.50 1.46 20127.3807
5 32,028.68 1.61 19887.2931
TOTAL 68,414.64 38102.6379

VAN S/. 38,102.64

TIR 36%
BENEFICIO 1.09

Chart Title
S/. 80,000.00
S/. 70,000.00
S/. 60,000.00
S/. 50,000.00 Err:523
S/. 40,000.00
S/. 30,000.00
S/. 20,000.00
S/. 10,000.00
S/. -
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
S/. -10,000.00
S/. -20,000.00
 TIR BENEFICIO
% VAN VENTAS (1+i)^n
0% S/. 68,414.64 138,240.00 1.10
5% S/. 51,467.56 153,600.00 1.21
10% S/. 38,102.64 230,400.00 1.33
15% S/. 27,421.84 268,800.00 1.46
20% S/. 18,782.16 284,160.00 1.61
25% S/. 11,715.66
30% S/. 5,876.78 TOTAL
35% S/. 1,006.81
36% S/. - 1.09
40% S/. -3,090.33
45% S/. -6,565.03
50% S/. -9,533.87
55% S/. -12,088.09
60% S/. -14,299.81

0% 50% 60% 70%

 BENEFICIO
VENTAS/(1+i)^n COSTO Y GASTO (1+i)^n
125672.73 38,325.00 1 38325.00
126942.15 126708 1.10 115189.09
173102.93 138520 1.21 114479.34
183594.02 197320 1.33 148249.44
176441.00 226720 1.46 154852.81
238480 1.61 148077.32
785752.83 719172.99

1.09
 AJUSTE A 70% DE LA PRODUCCION

Año 3
UNIDADES
VALOR
RUBRO
UNITARIO
REQUERIDA SUBTOTAL 1 70% SUBTOTAL 2
S
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2400 S/. 43,200.00 1680 S/. 30,240.00
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 288 S/. 4,608.00 201.6 S/. 3,225.60
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 79.95 S/. 1,359.15 55.965 S/. 951.41
Etiquetas S/. 0.18 14400 S/. 2,592.00 10080 S/. 1,814.40
Bolsas S/. 3.00 106.1 S/. 318.30 74.27 S/. 222.81
Estampado S/. 0.50 14400 S/. 7,200.00 10080 S/. 5,040.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS S/. 54.68 14400 S/. 59,277.45 10080 41494

EL TERCER AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 300 POR SEMANA

Año 4
UNIDADES
VALOR
RUBRO REQUERIDA TOTAL SUBTOTAL 2
UNITARIO
S 70%
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2800 S/. 50,400.00 1960 S/. 35,280.00
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 336 S/. 5,376.00 235.2 S/. 3,763.20
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 93.3 S/. 1,586.10 65.31 S/. 1,110.27
Etiquetas S/. 0.18 16800 S/. 3,024.00 11760 S/. 2,116.80
Bolsas S/. 3.00 123.8 S/. 371.40 86.66 S/. 259.98
Estampado S/. 0.50 16800 S/. 8,400.00 11760 S/. 5,880.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 16800 S/. 69,157.50 11760 S/. 48,410.25

EL TERCER AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 350 POR SEMANA

Es decir.-
350 * 4 1400 al mes
1400 * 12 16800 al año

Año 5
UNIDADES
VALOR
RUBRO REQUERIDA TOTAL SUBTOTAL 2
UNITARIO
S 70%
Algodón 30/1 (S/18.00 x kilo) S/. 18.00 2960 S/. 53,280.00 2072 S/. 37,296.00
Rib (S/16.00 x kilo) S/. 16.00 355.2 S/. 5,683.20 248.64 S/. 3,978.24
Hilo (S/ 17.00 x kilo) S/. 17.00 98.6 S/. 1,676.20 69.02 S/. 1,173.34
Etiquetas S/. 0.18 17760 S/. 3,196.80 12432 S/. 2,237.76
Bolsas S/. 3.00 130.9 S/. 392.70 91.63 S/. 274.89
Estampado S/. 0.50 17760 S/. 8,880.00 12432 S/. 6,216.00
MATERIA PRIMA / INSUMOS
S/. 54.68 17760 S/. 73,108.90 30192 S/. 51,176.23
EL CUARTO AÑO DE LA EMPRESA LA VENTA DE POLOS ES DE 370 POR SEMANA
 TOTAL DE
UNIDADES TOTAL
REQUERIDAS
4080 S/. 73,440.00
489.6 S/. 7,833.60
135.915 S/. 2,310.56
24480 S/. 4,406.40
180.37 S/. 541.11
24480 S/. 12,240.00
24480 S/. 100,771.67

ingresos 70%
costo y gasto 50
maquinaria 30%

TOTAL DE
UNIDADES TOTAL
REQUERIDAS
4760 S/. 85,680.00
571.2 S/. 9,139.20
158.61 S/. 2,696.37
28560 S/. 5,140.80
210.46 S/. 631.38
28560 S/. 14,280.00
28560.00 S/. 117,567.75

TOTAL DE
UNIDADES TOTAL
REQUERIDAS
 5032 S/. 90,576.00
603.84 S/. 9,661.44
167.62 S/. 2,849.54
30192 S/. 5,434.56
222.53 S/. 667.59
30192 S/. 15,096.00
30192 S/. 124,285.13
 AJUSTE DEL COSTO Y GASTO DE LAS OPERACIONES 50%

MANO DE OBRA S/. 61,200.00

Trabajadoras (S/850.00 X 6) S/. 5,100.00 12 S/. 61,200.00

COSTOS INDIRECTOS S/. 31,416.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 29,256.00

Sueldo administrativos S/. 1,000.00 12 S/. 12,000.00
Ayudante de limpieza S/. 800.00 12 S/. 9,600.00
Utiles de oficina S/. 300.00 12 S/. 3,600.00
Utiles de Limpieza S/. 200.00 12 S/. 2,400.00
Luz S/. 48.00 12 S/. 576.00
Agua S/. 90.00 12 S/. 1,080.00

GASTOS DE VENTAS S/. 2,160.00

Promoción S/. 60.00 S/. 12.00 S/. 720.00

Publicidad S/. 120.00 S/. 12.00 S/. 1,440.00

Costo
80% Luz 240 192 12 S/. 2,304.00
10% Agua 100 10 12 S/. 120.00
S/. 2,424.00
 AJUSTE DE MAQUINARIA AL 30%

MAQUINARIA Y EQUIPO
Recubridora S/. 540.00
Remalladora S/. 1,775.00

MAQUINARIA Y EQUIPO
Recubridora S/. 540.00

Remalladora S/. 1,775.00

MAQUINARIA AL 30%

5% 20% PERIODO 3 (VENDE)

valor residual valor neto depreciacion Cap, dep. Valor contable

S/. 6,945.00 347.25 6,597.75 1,319.55 2,639.10 3,958.65
3 S/. 1,620.00 81.00 1,539.00 307.80 615.60 923.40
3 S/. 5,325.00 266.25 5,058.75 1,011.75 2,023.50 3,035.25

5% 20%
valor residual valor neto depreciacion
S/. 13,890.00 694.50 13,195.50 2,639.10
6 S/. 3,240.00 162.00 3,078.00 615.60
6 S/. 10,650.00 532.50 10,117.50 2,023.50
DO 3 (VENDE)

Valor real

4,305.90
1,004.40
3,301.50
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 120,929.32
Cuentas por Cobrar Comerciales 483,072.00
Otras Cuentas por Cobrar 4,305.90
Existencias 187,909.13

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 796,216.35

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Mobiliarias 10,053.00
Inversiones Inmobiliarias 5400
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 42,917.30

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58,370.30

TOTAL ACTIVO 854,586.65

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requeri
 EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Remuneraciones por Pagar 82,800.00
Cuentas por Pagar Comerciales 124,285.13
Otras Cuentas por Pagar 12,240.00
Parte corriente deudas L/P 6,597.75 es el 50% de la maquinaria com

TOTAL PASIVO CORRIENTE 225,922.88

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 7,665.00 es el pago que he venido hacien
Bonos 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7,665.00

TOTAL PASIVO 233,587.88

PATRIMONIO NETO
Acciones Comunes 500,000.00
Acciones Preferentes 70000
Reservas 29967
Utilidades no distribuidas 21,031.77
TOTAL PATRIMONIO NETO 620,998.77

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 854,586.65

registrar la información mínima requerida para este Formato.

el 50% de la maquinaria comprada

el pago que he venido haciendo por el prestamo

EMORESA X
SITUACION AL 31/12/2017 CONTABLE FLUJO DE EFETIVO
VENTAS NETAS 200000 200000
COSTOS Y GASTOS -100000 -100000
DEPRECIACIONES -60000 0
INGRESOS OPERATIVOS 40000 100000
IMPUESTOS 302 -12000 -12000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -2800 -2800
25200 85200

PERIODO1
CONTABLE FLUJO EFECTIVO
VENTAS NETAS S/. 138,240.00 S/. 138,240.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 127,920.00 -S/. 127,920.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 9,000.45 S/. 10,320.00
IMPUESTOS 302 -S/. 3,158.97 -S/. 3,158.97
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 931.16 -S/. 931.16
S/. 4,910.31 S/. 6,229.86

PERIODO2
CONTABLE FLUJO EFECTIVO
VENTAS NETAS S/. 153,600.00 S/. 153,600.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 139,680.00 -S/. 139,680.00
DEPRECIACIONES -S/. 1,319.55 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 12,600.45 S/. 13,920.00
IMPUESTOS 302 -S/. 4,136.01 -S/. 4,136.01
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 1,219.16 -S/. 1,219.16
S/. 7,245.27 S/. 8,564.82

PERIODO5
CONTABLE FLUJO EFECTIVO
VENTAS NETAS S/. 483,072.00 S/. 483,072.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 403,692.00 -S/. 403,692.00
DEPRECIACIONES -S/. 2,639.10 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 76,740.90 S/. 79,380.00
IMPUESTOS 302 -S/. 22,259.98 -S/. 22,259.98
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 6,561.53 -S/. 6,561.53
X S/. 50,558.49
 PCTE FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION NE
ACTIVO CORRIENTE
P NO CTE

ACTIVO
NO CORRIENTE PATRIMONIO

PERIODO 3
CONTABLE FLUJO EFECTIVO
VENTAS NETAS S/. 391,680.00 S/. 391,680.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 333,720.00 -S/. 333,720.00
DEPRECIACIONES -S/. 2,639.10 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 55,320.90 S/. 57,960.00
IMPUESTOS 302 -S/. 21,196.48 -S/. 21,196.48
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 6,248.04 -S/. 6,248.04
S/. 27,876.38 S/. 30,515.48

PERIODO4
CONTABLE FLUJO EFECTIVO
VENTAS NETAS S/. 456,960.00 S/. 456,960.00
COSTOS Y GASTOS -S/. 383,700.00 -S/. 383,700.00
DEPRECIACIONES -S/. 2,639.10 S/. 0.00
INGRESOS OPERATIVOS S/. 70,620.90 S/. 73,260.00
IMPUESTOS 302 -S/. 20,599.02 -S/. 20,599.02
PARTICIPACION DE LOS TRABAJ 10% -S/. 6,071.93 -S/. 6,071.93
S/. 43,949.96 S/. 46,589.06
LUJO DE EFECTIVO DE INVERSION NETO

FLUO DE CAJ = UTILIDAD CONTABLE+COSTOS QUE NO SIGNIFICAN SALIDA DE EFECTO

DEPRECIACION q-{{}+
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
LIDA DE EFECTO
Estado de Costo de Produccion

Elementos 1 2 3 4 5
Material Directo 35,664.00 39,626.20 100,771.67 117,567.75 124,285.13
Mano de obra Directa 30,600.00 30,600.00 61,200.00 61,200.00 61,200.00
Gastos ind de Fabricacion 1,212.00 1,212.00 2,424.00 2,424.00 2,424.00
Costo Total 67,476.00 71,438.20 164,395.67 181,191.75 187,909.13
PERIODO FNC (1+i)^n FNC/(1+i)^n
0 -38,325.00 1 -38325
1 8,868.96 1.1 8062.69285
2 11,203.92 1.21 9259.43978
3 53,295.08 1.331 40041.3856
4 51,867.26 1.46 35426.0339
5 55,836.69 1.61 34670.1903
TOTAL 142,746.91 89134.7425

VAN 89,134.7425 €
TIR 57%

TASA INTERNA DE RETORNO

S/. 160,000.00
S/. 140,000.00
S/. 120,000.00
Err:523

S/. 100,000.00
S/. 80,000.00
S/. 60,000.00
S/. 40,000.00
S/. 20,000.00
S/. -
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
S/. -20,000.00
 TIR BENEFICIO
% VAN VENTAS (1+i)^n
0% S/. 142,746.91 138,240.00 1.10
5% S/. 112,743.04 153,600.00 1.21
10% S/. 89,134.74 391,680.00 1.33
15% S/. 70,317.27 456,960.00 1.46
20% S/. 55,141.02 483,072.00 1.61
25% S/. 42,769.16
30% S/. 32,583.55 TOTAL 1,623,552.00
35% S/. 24,121.44
57% S/. 0.00
40% S/. 17,032.10 3.21
45% S/. 11,046.62
50% S/. 5,956.66
55% S/. 1,599.18
60% S/. -2,154.55

TORNO

% 50% 60% 70%

 BENEFICIO
VENTAS/(1+i)^n COSTO Y GASTO (1+i)^n
125672.73 38,325.00 1 38325.00
126942.15 127920 1.10 116290.91
294274.98 1319.55 1.21 1090.54
312109.83 333720 1.33 250728.78
299949.71 2639.1 1.46 1802.54
-76740.9 1.61 -47650.06
1158949.39 360587.70

3.21
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 120,929.32
Cuentas por Cobrar Comerciales 483,072.00
Otras Cuentas por Cobrar 4,305.90
Existencias 187,909.13

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 796,216.35

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Mobiliarias 10,053.00
Inversiones Inmobiliarias 5400
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 42,917.30

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 58,370.30

TOTAL ACTIVO 854,586.65

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requeri
 EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Remuneraciones por Pagar 82,800.00
Cuentas por Pagar Comerciales 130,882.88
Otras Cuentas por Pagar 12,032.46

TOTAL PASIVO CORRIENTE 225,715.34

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 7,872.54
Bonos 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7,872.54

TOTAL PASIVO 233,587.88

PATRIMONIO NETO
Acciones Comunes 500,000.00
Acciones Preferentes 70000
Reservas 29967
Utilidades no distribuidas 21,031.77
TOTAL PATRIMONIO NETO 620,998.77

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 854,586.65

registrar la información mínima requerida para este Formato.

3936.27
 FlUJO DE CAJA

PERIODOS 0 1 2 3
PRODUCCION 8,640.00 9,600.00 24,480.00
VENTAS 0.00 138,240.00 153,600.00 391,680.00
COSTO DE VENTAS 0.00 105,840.00 117,600.00 299,880.00
UTILIDAD BRUTA 0.00 32,400.00 36,000.00 91,800.00

Gastos operativos
depreciacion -1,319.55 -1,319.55 -2,639.10
Gastos de Adminis 20,640.00 20,640.00 31,680.00
Gasto de ventas 1,440.00 1,440.00 2,160.00
utilidad operativa 11,639.55 15,239.55 60,599.10
otros ingresos 4,305.90
Otros gastos o inversion -13,195.50
utilida antes de participacion e impuesto 11,639.55 15,239.55 78,100.50
participacion 931.16 1,219.16 6,248.04
impuesto 3,158.97 4,136.01 21,196.48
Utilidad Neta 7,549.41 9,884.37 50,655.98
Inversion Inicial 38,325.00
depr… 1,319.55 1,319.55 2,639.10
total -38,325.00 8,868.96 11,203.92 53,295.08
 4 5 TOTAL
28,560.00 30,192.00 101,472.00
456,960.00 483,072.00 1,623,552.00 Costo Unitario 12.25
349,860.00 369,852.00 1,243,032.00 Precio Venta 16
107,100.00 113,220.00 380,520.00
0.00
0.00 Participacion 8%
-2,639.10 -2,639.10
31,680.00 31,680.00 136,320.00 Impuesto 29.5%
2,160.00 2,160.00 9,360.00
75,899.10 82,019.10 245,396.40
4,305.90
-13,195.50
75,899.10 82,019.10 262,897.80
6,071.93 6,561.53 21,031.82
20,599.02 22,259.98 71,350.46
49,228.16 53,197.59 170,515.51

2,639.10 2,639.10 10,556.40

51,867.26 55,836.69 181,071.91
 Tabla de pago de pres

Periodo Capital Inicial Pago de anualidad

1 13,195.50 3936.27
2 11,238.56 3936.27
3 8,988.07 3936.27
4 6,400.01 3936.27
5 3,423.74 3936.27

PRESTAMO BANCARIO 13,195.50

TASA DEL PRESTAMO 15%
abla de pago de prestamo

Interes Amortiacion de pago Capital Final

1979.3 1956.9 11,238.56
1685.8 2250.5 8,988.07
1348.2 2588.1 6,400.01
960.0 2976.3 3,423.74
513.6 3422.7 1.03