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SALDOS

Nº Cuenta Deudor
1 Efectivo 8,950,000
2 Clientes 1,950,000
3 Depreciación Acumulada
4 Intereses
5 Remuneraciones 1,850,000
6 Gastos por consumos básicos 356,000
7 Existencias 2,023,000
8 Equipos 20,700,000
9 Cuentas obligadas 28,500,000
10 Instalaciones 3,320,200
11 Remuneraciones por Pagar
12 Depositos a plazo 6,540,000
13 Honorarios 800,000
14 Retención segunda categoría
15 Capital
16 Descuento Previsional por Pagar
17 Proveedores
18 Deuda hipotecaria
19 Utilidades Acumuladas
20 Iva por pagar
21 acreedores
22 impuesto unico a trabajadores
23 depreciación 250,000
24 Prestamos a nivel personal 25,000
25 ingreso por ventas
26 costo de ventas 9,406,000
SUB TOTALES 84,670,200
RESULTADO EJERCICIO
TOTALES IGUALES 84,670,200

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo 8,950,000
Clientes 1,950,000
Existencias 2,023,000
Prestamos a nivel personal 25,000
Depositos a plazo 6,540,000

ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipos 20,700,000
Instalaciones 3,320,200
Depreciación Acumulada -2,419,200

TOTAL ACTIVOS

ESTADO DE RESULTADOS
ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

VENTAS 14,040,000
COSTO DE VENTAS 9,406,000
MARGEN BRUTO 4,634,000
menos GASTOS
Remuneraciones -1,850,000
Gastos por consumos básicos -356,000
Honorarios -800,000
Depreciación -250,000

mas OTROS INGRESOS


Intereses 243,000

RESULTADO OPERACIONAL 1,621,000


Impuesto a la renta (25%) 405,250

RESULTADO NETO 1,215,750


SALDOS INVENTARIO RESULTADO
Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
8,950,000
1,950,000
2,419,200 2,419,200
243,000 243,000
1,850,000
356,000
2,023,000
20,700,000
28,500,000
3,320,200
1,380,000 1,380,000
6,540,000
800,000
80,000 80,000
45,000,000 45,000,000
150,000 150,000
2,931,000 2,931,000
17,131,000 17,131,000
720,000 720,000
200,000 200,000
356,000 356,000
20,000 20,000
250,000
25,000
14,040,000 14,040,000
9,406,000
84,670,200 72,008,200 70,387,200 12,662,000 14,283,000
0 1,621,000 1,621,000
84,670,200 72,008,200 72,008,200 14,283,000 14,283,000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
PASIVOS
19,488,000 PASIVOS CORRIENTES
Remuneraciones por Pagar 1,380,000
Descuento Previsional por Pagar 150,000
Proveedores 2,931,000
Iva por pagar 200,000
impuesto unico a trabajadores 20,000
Retención segunda categoría 80,000
Deuda hipotecaria 1,142,067
Impuesto a la renta (25%) 405,250

PASIVOS NO CORRIENTES
21,601,000 acreedores 356,000
Deuda hipotecaria 15,988,933

PATRIMONIO
Capital 45,000,000
Cuentas obligadas -28,500,000
Utilidades Acumuladas 720,000
Resultado del ejercicio 1,215,750

41,089,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

EMBRE DE 2012
6,308,317
16,344,933

18,435,750

41,089,000
Bloque de liquidez
Tipo Valor Observación
Liquidez 3.089 Exceso liquidez: Pérdida de inversión
Test ácido 2.769 Exceso de liquidez
Capital de trabajo neto 13,179,683 Da positivo, es un valor correcto

Bloque de endeudamiento
Tipo Valor Observación
Indice de deuda sobre el activo 55.132 No ideal ya que >=50%
Leverage 1.229 50% fondos son ajenos

Indices de rentabilidad
Tipo Valor Observación
Margen de utilidad bruta 33.006 Se generará app·33% para utilidades operac
Margen de utilidad neta 8.659 La empresa tiene cerca de un 9% de rentab
Indice de retorno sobre activos 2.959 La empresa ha generado un beneficio del 3% a raíz
R.utilidades netas de operación 3.945
Rentabilidad s/n patrimonio 6.595
dez Tipo Valor
Observación Activo cte 19,488,000
Exceso liquidez: Pérdida de inversión Pasivo cte 6,308,317
Exceso de liquidez Existencias 2,023,000
Da positivo, es un valor correcto

amiento Tipo Valor


Observación Total activos 41,089,000
No ideal ya que >=50% Total pasivos 22,653,250
50% fondos son ajenos Total patrimonio 18,435,750

bilidad Tipo Valor


Observación Ventas 14,040,000
erará app·33% para utilidades operacionales Costo ventas 9,406,000
presa tiene cerca de un 9% de rentabilidad Utilidad dsp imp 1,215,750
generado un beneficio del 3% a raíz del activo total Utilidad antes imp 1,621,000
Valor real de la maquinaria al 31-12-2012
Gastos Valor
Compra maquinaria $9,500,000
Gastos de traslado $195,000
Gastos de instalación $560,000
Gastos de instalaciones técnicas $780,000
Total A.F $11,035,000

Método lineal de depreciación


Detalle Valor
Total A.F $11,035,000
Vida util(años) 10
Valor residual $1,500,000
Depreciacion acumulada $0
Meses de uso 8
Depreciación $635,667
Valor libro neto $10,399,333

Reevaluación activo fijo


Detalle Valor
VLN $10,399,333
Valor razonable $8,500,000
Diferencia $1,899,333

Comentario: Menor valor, ósea hay pérdida de dete


Menor valor, ósea hay pérdida de deterioro