RIESGO DE CRÉDITO

Es la posibilidad de que un prestatario no

cumpla con
sus obligaciones de acuerdo a lo pactado

y,…
siendo los préstamos la fuente principal de los
ingresos del banco,

…un préstamo no recuperado es el

RIESGO BÁSICO DEL NEGOCIO BANCARIO
Previendo la posibilidad de problemas el BCH y el supervisor exigen a las IFI que constituyan
Reservas o Provisiones

Las Reservas se contabilizan como gasto y

reducen las utilidades de la IFI

Reservas Obligatorias y las Reservas Voluntarias

ENCAJE
 1. LAS IFI DEBEN MANTENER UN DETERMINADO
NIVEL DE FONDOS EN SUS CUENTAS DEL BCH.

RESERVAS BANCARIAS
ESTOS FONDOS SE DENOMINAN:

LAS EXIGENCIAS DE ESTAS RESERVAS MÍNIMAS SE ESTABLECEN MES A MES DE ACUERDO AL

BALANCE DE CADA IFI AL INICIO DEL PERÍODO DE MANTENIMIENTO.
Un banco no puede invertir todo lo que reciba de depósitos
pues correría el riesgo de quedarse sin liquidez e irse a la
quiebra; para impedirlo, el BCH los obliga a mantener un
porcentaje de los depósitos en su poder.

El Encaje legal no es de aplicación general para todas las

instituciones, depende del valor de sus activos y las
cantidades depositadas por los ahorradores en cada
institución, de tal forma que la formula para determinarlo
sería..

Encaje Legal:

Sobre el total de depósitos

ALGUNOS DETALLES DEL ENCAJE LEGAL….

• El Encaje Bancario es usado por el BCH como mecanismo controlar la cantidad de dinero que circula en el
país;, es parte de la política monetaria.

Si se reduce el porcentaje de encaje legal, la oferta monetaria aumenta, y

si se incrementa la oferta de dinero disminuye.

• Tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los clientes del banco en caso de que lo soliciten o de que se
presenten problemas de liquidez a la IFI.
ALGUNOS DETALLES DE LAS RESERVAS VOLUNTARIAS….

• Son la parte de las reservas de una IFI que no son obligatorias, y que son
constituidas por decisión de los directivos de una IFI.

Por lo tanto son de libre utilización

• Son principalmente creadas por el banco para protegerse de posibles pérdidas en

sus créditos, si tener que afectar las utilidades del período en curso…

• Están depositadas en el BCH

Es importante tener en cuenta que la inmovilización del dinero es un costo de

oportunidad para las IFI y no genera de ingresos sobre dichos fondos….
Riesgo de Crédito…..

Para cautelar este riesgo las IFI deben contar con un sano
proceso de aprobacion y monitoreo del crédito

“La junta directiva debe revisar periódicamente la estrategia y

políticas significativas del banco”
Comité de Basilea

Estas políticas deben balancear

el apetito de riesgo del banco y la rentabilidad deseada
La sólida evaluación de un crédito debe contemplar las cinco “C” (siglas en
inglés)

1. Carácter (Character): Integridad u honradez del prestatario

2. Capacidad (Capacity): La capacidad de generar los fondos necesarios para pagar el préstamo

3. Capital (Capital): En el caso de personas naturales se revisan las propiedades , etc. y en el caso de
personas jurídicas se analiza el balance de situación, etc.

4. Garantía (Collateral) : Existencia de garantías que avalen la devolución del crédito.

5. Condiciones (Conditions): El entorno puede afectar a la capacidad de pago.

NUEVA OPERATIVIDAD DEL AREA DE CREDITO

ANTES….

El Funcionario de Negocios era responsable de

múltiples funciones
 PROCESO DE CRÉDITO
Antes concentrado totalmente en el Funcionario de Negocios
Desarrollo de
Negocios,
Evaluación y
Estructuración de
Crédito
Formalización y
Procesamiento del
Crédito

Seguimiento

Recuperación

Conflictos de interés
 Desarrollo, Evaluación y
Estructuración Formalización y Procesamiento

 Identificar nuevos clientes  Tramitar aprobación

 Promocionar y desarrollar  Gestionar firmas de contratos

negocios  Gestionar documentación
 Realizar visitas  Tramitar y aprobar desembolsos
 Evaluar Créditos

 Estructurar líneas de créditos

 Proponer y/o Aprobar créditos

 Seguimiento Recuperación

 Identificar cuentas de mayor  Negociar la mejora de garantías

riesgo  Proponer restructuración de
 Proponer calificación de los créditos
clientes  Negociar nuevas condiciones de
pago

 Decidir ingreso de préstamo a

cobranza judicial
NUEVA ESTRUCTURA DEL
PROCESO CREDITICIO
 DIVISION DE NEGOCIOS
Fortalece la capacidad de Negocios
del Banco
DIVISION DE CREDITOS

• Búsqueda de nuevos
Dedicación a la Gestión del
clientes o expansión de la
Riesgo Crediticio
relación con los actuales
• Análisis de nuevos nichos
• Evaluación y Aprobación
• Seguimiento
• Recuperación
 Papel de los Funcionarios de Negocios y de Riesgos

Funcionario de Negocios Funcionario de Créditos

Operan
como
“Socios”

“Los Funcionarios de Negocios y los Riesgos tiene el mismo

objetivo pero con diferente óptica”
RIESGO DE MERCADO

16
La principal fuente de beneficios de un banco es la
conversión de
• Pasivos (depósitos de clientes y préstamos
obtenidos) en……
• Activos (cartera de préstamos y valores)

Se beneficia mediante el pago de un interés más bajo en

su pasivo, de lo que gana en sus activos
el margen de
de la diferencia en estas tasas resulta…
intermediación
18
 El tipo de interés es
la remuneración del uso de dinero

Puede ser fijo o variable,

El riesgo de tipo de interés se deriva de las

fluctuaciones por:
- Política monetaria, controlando la cantidad de dinero
en circulación;
- Déficit público, compitiendo con el sector privado
por los recursos disponibles;
- Tipos de interés en el extranjero; etc.
19
Considerando que …
• Los términos de los pasivos (depósitos) son
generalmente cortos y son sensibles a las tasas
de corto plazo,
• El banco está permanentemente expuesto a
que las tasas de interés suban…….
• Obligándolo a pagar más por sus pasivos
(depósitos), con lo que se reducen sus
utilidades.
Por ejemplo,
• si un banco tiene un ptmo por L100 por el que al año en i,
• y un depósito de L100, por año en i,
.

Sin embargo, si la tasa de interés de mercado para depósitos sube a 4%,

• el banco por el depósito,
• mientras que por el ptmo por L 100
, y ocurre una disminución de en las
ganancias del banco.