Territorio

Zona A Zona B Zona C Zona D Zona E TOTAL

Mes
Septiembre 15.250 101.327,10
14.640,00 14.945,00 26.901,00 29.591,10
Octubre 16.776 111.466,45
16.104,96 16.440,48 29.592,86 32.552,15
Noviembre 21.809 144.907,72
20.936,64 21.372,82 38.471,08 42.318,18
Diciembre 23.990 159.399,16
23.030,40 23.510,20 42.318,36 46.550,20
TOTAL 77.825 74.712 76.269
137.283 151.012 517.100,43
 PRESUPUESTO DE VENTAS (Anexo 1)

Territorio Mes Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TRIMESTRE

Zona A 15.250 16.776 21.809 23.990 77.825
Zona B 14.640 16.105 20.937 23.030 74.712
Zona C 14.945 16.440 21.373 23.510 76.269
En Unidades Zona D 26.901 29.593 38.471 42.318 137.283
Zona E 29.591 32.552 42.318 46.550 151.012
TOTAL 101.327 111.466 144.908 159.399 517.100
Zona A Bs. F 9.912.500,00 Bs. F 10.904.400,00 Bs. F 17.447.200,00 Bs. F 22.790.500,00 Bs. F 61.054.600,00

Zona B Bs. F 9.516.000,00 Bs. F 10.468.224,00 Bs. F 16.749.312,00 Bs. F 21.878.880,00 Bs. F 58.612.416,00
En bolívares Zona C Bs. F 9.714.250,00 Bs. F 10.686.312,00 Bs. F 17.098.256,00 Bs. F 22.334.690,00 Bs. F 59.833.508,00
por concepto
de ventas Zona D Bs. F 17.485.650,00 Bs. F 19.235.361,60 Bs. F 30.776.860,80 Bs. F 40.202.442,00 Bs. F 107.700.314,40

Zona E Bs. F 19.234.215,00 Bs. F 21.158.897,76 Bs. F 33.854.546,88 Bs. F 44.222.686,20 Bs. F 118.470.345,84

TOTAL Bs. F 65.862.615,00 Bs. F 72.453.195,36 Bs. F 115.926.175,68 Bs. F 151.429.198,20 Bs. F 405.671.184,24
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TRIMESTRE

Presupuesto de Ventas (Anexo 1) 101.327 111.466 144.908 159.399 517.100

Más: Inventario final deseado 20.185 22.204 24.600 28.900 28.900
Subtotal 121.512 133.670 169.508 188.299 546.000
Menos: Inventario inicial 18.350 20.185 22.204 24.600 18.350
Unidades de producción requeridas 103.162 113.485 147.304 163.699 527.650

INVENTARIO FINAL DESEADO

01-sep 18350
30-sep 20185
31-oct 22204
30-nov 24600
31-dic 28900
31-ene 31300

Producciòn requerida para Enero 2018 49350

 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TRIMESTRE

Producción requerida:
Unidades (Anexo 2) 103.162 113.485 147.304 163.699 527.650
Más: Inventario final deseado 79.440 103.113 114.589 34.545 34.545
Subtotal 182.602 216.598 261.893 198.244 562.195
Menos: Inventario inicial 72.213 79.440 103.113 114.589 72.213
Compras requeridas (unidades) 110.388 137.158 158.781 83.655 489.982
Precio por unidad 115,00 182,00 182,00 182,00 166,91
Costo de Compra Bs. F 12.694.671,53 Bs. F 24.962.799,69 Bs. F 28.898.055,56 Bs. F 15.225.163,92 Bs. F 81.780.690,70

% materia prima 70%

PRECIO MATERIA PRIMA

Julio 2017 - Septiembre 2017 115
Octubre 2017 - Diciembre 2017 182
 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TRIMESTRE

Unidades requeridas de MD (Anexo 3) 103.162 113.485 147.304 163.699 527.650

Costo unitario de los MD Bs. F 115,00 Bs. F 182,00 Bs. F 182,00 Bs. F 182,00 Bs. F 168,90
Costo del consumo de MD Bs. F 11.863.641,50 Bs. F 20.654.352,70 Bs. F 26.809.276,97 Bs. F 29.793.246,39 Bs. F 89.120.517,56
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (Anexo 5)

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TRIMESTRE

Unidades requeridas de MD (Anexo 3) 103.162 113.485 147.304 163.699 527.650

Tasa de Aplicaciòn de la MOD 1,75 1,5 1,5 1,75 1,625
Horas de mano de obra directa (1,5 ´por unidad) 180.534 170.228 220.956 286.474 858.191
Multiplicadas por la tasa por hora 109 125 190 215 168
Costo de la mano de obra directa Bs. F 19.678.170,58 Bs. F 21.278.522,70 Bs. F 41.981.560,09 Bs. F 61.591.807,45 Bs. F 144.530.060,81

Horas x Unidad Costo por Hora $

Septiembre 1¾ 109
Octubre 1½ 125
Noviembre 1½ 190
Diciembre 1¾ 215
 MESES
CONCEPTO Porcentaje TOTAL AÑO
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Gastos variables
Presupuesto Ventas 65.862.615,00 72.453.195,36 115.926.175,68 151.429.198,20 405.671.184,24
Comision a Vendedores 0,02% 13.172,52 14.490,64 23.185,24 30.285,84 81.134,24
Alimentacion 0,01% 6.586,26 7.245,32 11.592,62 15.142,92 40.567,12
Hotel 0,015% 9.879,39 10.867,98 17.388,93 22.714,38 60.850,68
Publicidad 0,02% 13.172,52 14.490,64 23.185,24 30.285,84 81.134,24
Cuentas Incobrables 0,06% 39.517,57 43.471,92 69.555,71 90.857,52 243.402,71
Traslados 0,01% 6.586,26 7.245,32 11.592,62 15.142,92 40.567,12
TOTAL GASTOS VARIABLES 88.914,53 97.811,81 156.500,34 204.429,42 547.656,10

Salario 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 66.000,00

Seguro 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 12.000,00
Supervision 900,00 900,00 900,00 900,00 3.600,00
Sueldo de Directores 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 5.600,00
Depreciacion 800,00 800,00 800,00 800,00 3.200,00
0,00
TOTAL GASTOS FIJOS 22.600,00 22.600,00 22.600,00 22.600,00 90.400,00
0,00
TOTAL GASTOS DE
638.056,10
VENTAS 111.514,53 120.411,81 179.100,34 227.029,42
 FIJO POR VARIABLE
TIPO DE COSTO MES H/MOD Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ANUAL

HRS MOD 19.678.170,58 21.278.522,70 41.981.560,09 61.591.807,45 144.530.060,81

Costes variables
Mano de obra indirecta 0,40 7.871.268,23 8.511.409,08 16.792.624,03 24.636.722,98 57.812.024,32
Mantenimiento en fabrica 0,25 4.919.542,64 5.319.630,68 10.495.390,02 15.397.951,86 36.132.515,20
Calefaccion 0,02 393.563,41 425.570,45 839.631,20 1.231.836,15 2.890.601,22
Luz 0,02 393.563,41 425.570,45 839.631,20 1.231.836,15 2.890.601,22
Energia Eolica 0,10 1.967.817,06 2.127.852,27 4.198.156,01 6.159.180,74 14.453.006,08
Varios 0,02 393.563,41 425.570,45 839.631,20 1.231.836,15 2.890.601,22
Seguro 0,01 196.781,71 212.785,23 419.815,60 615.918,07 1.445.300,61

16.136.099,87 17.448.388,61 34.424.879,27 50.505.282,10 118.514.649,86

Costes fijos

Salario 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00 2.750,00 11.000,00

700,00
Materiales Directos 700,00 700,00 700,00 700,00 2.800,00
200,00
Impuestos 200,00 200,00 200,00 200,00 800,00
4.000,00
Seguros 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 16.000,00
500,00
MOI 500,00 500,00 500,00 500,00 2.000,00
150,00
Mantenimiento 150,00 150,00 150,00 150,00 600,00
300,00
Energia 300,00 300,00 300,00 300,00 1.200,00
1.500,00
Sueldo de Directores 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 6.000,00
4.000,00
Depreciacion 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 16.000,00

TOTALES COSTOS FIJOS 14.100,00 - 14.100,00 14.100,00 14.100,00 14.100,00 56.400,00

TOTALES COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION - 16.150.199,87 17.462.488,61 34.438.979,27 50.519.382,10 118.571.049,86
 MESES
CONCEPTO Porcentaje TOTAL AÑO
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Salario 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00 44.000,00

Impuestos 500,00 500,00 500,00 500,00 2.000,00
Seguros 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 14.000,00
Mantenimiento 100,00 100,00 100,00 100,00 400,00
Energia 100,00 100,00 100,00 100,00 400,00
Sueldo de Directores 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 6.000,00
Depreciacion 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 8.000,00
0,00
TOTAL GASTOS DE
74.800,00
ADMINISTRACION 18.700,00 18.700,00 18.700,00 18.700,00
0,00