Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CIUDADANO 2018
1
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS
ELABORACIÓN Y EDICION:
Diagramación e Impresión
UGPPP
2
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
I. Presentación
3
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
A TRAVÉS PGE 2018 SE ARTICULAN LOS PLANES Y
POLÍTICAS, PRODUCTOS, ACCIONES
PGE
2018 PRESUPUESTO
DE RECURSOS
Lineamientos e
instrumentos
presupuestarios
PRESUPUESTO
DE GASTOS
Competencias
PRESUPUESTO
DE INVERSIÓN
4
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
II. Conceptos Previos
5
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
6
Sostenibilidad
Presupuesto Ciudadano
Entre ingresos
y gastos financiera en el tiempo
Determina la asignación
Financiamiento de recursos públicos para
el cumplimiento de
Principios objetivos y metas
establecidos en el POA,
Planes de Desarrollo y
Instrumento PGDES, para la ejecución
de Política de políticas públicas a
Fiscal través de Programas y
1. Equilibrio Proyectos.
2. Sostenibilidad
3. Universalidad
4. Transparencia
EL PGE COMO INSTRUMENTO PARA EL
CUMPLIMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL
5. Flexibilidad
2. ¿Para qué sirve y quiénes elaboran
los presupuestos?
7
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
ENTIDADES QUE FORMAN PARTE DEL
PGE – 2018
573
5 1 1
9
30 15 14
110 50
338
15
Instituciones 4
de Seguridad Instituciones
de Control y
Social
Defensa del Estado
8
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
3. ¿Cuánto tiempo demora la
elaboración del Presupuesto General
del Estado?
9
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
CALENDARIO PRESUPUESTARIO
10
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
4. ¿Cuál es la composición del
presupuesto de ingresos y gastos?
El PGE se compone de dos grande grupos de cuentas
(Ingresos y gastos), los mismos tienen una discriminación al
interior de forma parecida para poder evaluar la necesidad
de financiamiento o generación de excedentes de cada
grupo.
El presupuesto de ingresos del PGE presenta tres importantes
componentes:
11
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
El presupuesto de gastos al igual que el de los recursos, se
descompone en tres tipos de grupos que son:
Corrientes
Representan los gastos destinados a proyectos de inversión
orientados a la creación o adquisición de bienes de capital,
como ser la compra de maquinaria, construcción de edificios,
Gastos de equipos, estudios o proyectos de inversión.
Capital
Hace referencia al servicio de la deuda específicamente al
Usos de pago de amortizaciones, la compra de acciones o aportes de
capital, recuperación o compra de títulos valores
Fondos
12
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
5. ¿Qué es el Presupuesto Agregado y
Presupuesto Consolidado?
13
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO AGREGADO Y CONSOLIDADO
2018
14
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
III. Presupuesto General del
Estado 2018
1. ¿Cómo se determinan los Ingresos
Públicos del PGE – 2018?
15
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
Adicionalmente, se debe evaluar el desempeño de la
economía internacional, ya que esta juega un papel
importante al momento de establecer la estimación de
ingresos del PGE.
VARIABLES RELEVANTES
PGE – 2018
PIB
Bs270.406 MM INFLACIÓN
CREC. PIB 4,7% 4,49%
VARIACIÓN TIPO
DE CAMBIO
±10
CONTEXTO
EXTERNO
PRECIO DEL
PETRÓLEO
(WTI 45.5),
GAS NATURAL
Y MINERALES
16
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
2. ¿Cuál es la composición del
presupuesto de ingresos
consolidados?
17
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
18
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- A Nivel institucional
19
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
A NIVEL INSTITUCIONAL
Empresas Públicas
Adm. Central y
• YPFB. Bs98.962 Órganos del Estado
• ENDE MM (46,1%)
• COMIBOL
• BOA Bs78.758
• Resto
MM (36,7%) Entidades
Entidades Territoriales
Descentralizadas Bs11.567M
• Municipios
• ABC M(5,4%) • Gobernaciones
• DDE
Bs11.382
• AEVIVIENDA
MM (5,3%)
• SEDEM
• Resto Bs9.167 Instituciones de
MM (4,3%) Seguridad Social
Resto de Entidades • CNS
• Universidades Bs2.407MM • CPS
Públicas (2,2%) • COSSMIL
• Instituciones • CORDES
Financieras • Resto
20
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- Las Principales Entidades
21
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
POR ENTIDAD
22
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
3. ¿Cuáles son los principales
impuestos recaudados?
23
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
Finalmente se tienen los Tributos Municipales (Bienes
Inmuebles, Vehículos, etc.) que no superan los Bs3.390
millones, es decir que representan cerca del 6% de los
impuestos nacionales.
24
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
4. ¿Cuál es el destino de los gastos?
25
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
El último componente “Uso de Fondos” con una participación
del 21% se refiere a los gastos destinados al pago de la deuda
contraída con organismos internacionales (deuda externa) y
organismos nacionales (deuda interna), aportes de capital de
las empresas y la colocación de fondos en fideicomiso entre
los más representativos.
26
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- Sectorial
27
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
POR SECTOR ECONÓMICO
28
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
Una controversia clásica presente a la hora de revisar el
destino del gasto por sector, especialmente en el caso de
Salud, Educación, Defensa y Gobierno, emerge del
considerar solamente el presupuesto de los Ministerios
Cabeza de Sector; error común que no contempla el hecho
de que el Presupuesto del Ministerio de Educación no incluye
los salarios pagados al Magisterio, el cual se encuentra dentro
del presupuesto de las Direcciones Departamentales de
Educación. Lo mismo sucede en el caso del Ministerio de
Salud y Deportes (actualmente este Ministerio se fraccionó en
dos Ministerios), donde los salarios de médicos y enfermeras
son cancelados a través de los Servicios Departamentales de
Salud inmersos en el presupuesto de los Gobiernos Autónomos
Departamentales.
29
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CONSOLIDADO SECTORIAL
EDUCACIÓN, SALUD, DEFENSA Y
GOBIERNO, 2018
30
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- Gastos en Proyectos de inversión
16
31
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
- Financiamiento de los Proyectos de
Inversión
FUENTES DE FINANCIAMIENTODE LA
INVERSIÓN PÚBLICA, 2018
(En porcentajes)
32
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
El PGE 2018 contempla la ejecución de 8.264 proyectos, tanto
nuevos como de continuidad, de los cuales los principales 10
proyectos representan el 26% del total del presupuesto programado
de inversión pública, destacándose la implementación del
programa sectorial de educación con USD214,6 millones, Desarrollo
de la salmuera del Salar de Uyuni con USD197,2 millones, planta
siderúrgica para la fabricación de laminados en el Mutún por
USD195,9 millones, doble vía Bombeo-Villa Tunari por USD189,5
millones, tren metropolitano de Cochabamba con USD167,3
millones, entre otros.
Implementación
Programa Sectorial de
Apoyo Infraestructura de
3,1%
Educación Nacional
Construcción carretera
Resto de Proyectos
2,0% Construcción 2,1%
Implementación del Centro
de Invest. y Desarrollo en
Tecnología Nuclear
3,2%
3,2%
Desarrollo Integral Salmuera
2,0%
Construcción Doble Vía Tramo
Implementación Planta
Siderúrgica Fabricación
Laminados de Acero en el
del Salar de Uyuni Central “El Sillar” Mutún
33
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
- Subvención e Incentivos a la Producción a
los Hidrocarburos
34
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
SUBVENCIÓN E INCENTIVOS A LA PRODUCCIÓN A LOS
HIDROCARBUROS PGE 2018
GAS OIL
GLP ENGARRAFADO El Gobierno
INCENTIVO A LOS Nacional
HIDROCARBUROS
garantiza la
subvención e
DIESEL OIL incentivo a los
Y GASOLINA hidrocarburos
2017 2018
35
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
- Subvención a los Alimentos y Servicios
Básicos.
SUBVENCIÓN
EN ALIMENTOS
Bs314,3 MM
SUBVENCIÓN
EN ALIMENTOS
Bs254,6 MM
SUBVENCIÓN EN
SUBVENCIÓN EN SERVICIOS BASICOS
SERVICIOS BASICOS Bs113,9 MM
Bs93,5 MM
36
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- Transferencias Gubernamentales a
Entidades Territoriales y Universidades
Públicas
37
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
TRANSFERENCIAS A ENTIDADES TERRITORIALES
Y UNIVERSIDADES PÚBLICAS 2018
3% 18.464
17.930 3.417
Universidades
3.353 GAR
541
Gobernaciones
4.188
4.429 GAIOC
30
2 Municipios
10.288
10.148
2017 2018
38
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
- Gasto destinado a la Política Social de
Redistribución del Ingreso
Con el objeto de elevar la calidad de vida de la población
más desprotegida y vulnerable del país y continuando con
las políticas sociales implementadas por el Gobierno del
Estado Plurinacional, el PGE 2018 cuenta con una
programación de Bs4.878 millones destinado
exclusivamente al pago de bonos sociales, de los cuales
Bs3.919 millones a la Renta Dignidad, Bs461 millones al Bono
Juancito Pinto y Bs498 millones para el Bono Juana Azurduy
de Padilla y Subsidio Universal por la Vida, beneficiando a
3.416.502 personas.
Bs461 MM
Bs156 MM - BJA
2.199.809 Beneficiarios
Bs342 MM - SUPV
Bs3.919 MM
119.818 Madres
1.017.029 Beneficiarios 79.846 Niños
Bono
Juancito
Pinto
39
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
5. ¿Quiénes registran los gastos
públicos?
- Nivel institucional
40
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
A NIVEL INSTITUCIONAL
41
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
- Las Principales Entidades
42
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
PRESUPUESTO DE GASTOS CONSOLIDADOS
POR ENTIDAD, PGE 2018
(Porcentajes)
43
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
6. ¿Cuál es el Resultado Fiscal del Sector
Público No Financiero?
44
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018
RESULTADO FISCAL DEL SECTOR PÚBLICO NO
FINANCIERO, PGE 2018
(En Porcentajes del PIB)
45
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Teléfono: 2183333 Fax: 2359955
46
Presupuesto Ciudadano
Presupuesto General del Estado 2018