VALE

Un vale es un documento administrativo, por medio del cual un

sujeto señala por escrito haber recibido objetos o dinero en calidad de
préstamo. Es utilizado como promesa de pago, a través del cual el
deudor contrae un compromiso de pago con su acreedor, sobre cierta
cantidad de dinero, en el lugar y fecha que se estipule en el mismo
documento. Un vale debe contener: fecha, nombre del deudor, nombre
del acreedor, cantidad de objetos o dinero que se presta, datos de los
objetos dados en préstamo, incluyendo el estado físico en que se
encuentren; finalmente la firmas de los involucrados.
LAS FORMAS DE GIRO DE LOS VALES SON:

 A fecha fija: ocurre cuando se establece en el vale, la fecha de

vencimiento en un día específico.
 A cierto plazo de la fecha de giro o emisión: en este caso el vale
se vence luego de pasado el tiempo desde la fecha de emisión, según lo
pactado.

En las empresas cuando un empleado toma dinero para comprar algún

material o mercancía que no haya en existencia en la compañía; o porque
desea un adelanto sobre su salario, se elabora un “vale de caja”. Este vale
debe llevar: fecha, cantidad en número y letra, explicación clara sobre el
concepto, firma de autorización, rúbrica de quien recibe el dinero.

De igual manera, el término vale es utilizado como documento comercial para

el pago de un producto o servicio. Puede representar la cancelación total o
parcial del monto a pagar. Lo común es que los establecimientos comerciales,
brinden vales a sus clientes para captar su lealtad hacia ellos. En este caso
existen tres clases de vale:

1. Vale del fabricante: es un método de promoción muy adecuado para

incluir nuevos productos en el mercado. Los clientes están prestos a
probar productos nuevos si el precio es menor que el recomendado,
muchos establecimientos aceptan descuento propuesto por el fabricante
cuando un cliente libera un vale.
2. Vale del distribuidor: es un mecanismo de promoción que benefician
a aquellos clientes que ya compraban el producto. El minorista los emite
para conservar a esos compradores y lograr un incremento en el gasto
por compra.
3. Vale de despensa: es una asistencia que se le otorga a los
trabajadores por parte de la empresa. Estos vales son sustituidos en
el auto mercados por bienes de consumo.

QUE DEBE CONTENER UN VALE

 Fecha
 Cantidad (en número y letra)
 Especificación clara sobre el concepto
 Rúbrica de autorización
 Firma de la persona que recibe el dinero
RECIBOS DE EGRESOS E INGRESOS
RECIBO DE CAJA DE INGRESO
Es un documento que se emite para respaldar la recepción de efectivo o
cheque por ventas al contado, cobranzas al cliente y otros deudores.

El formato del recibo de caja de ingreso, por lo general toma la siguiente

estructura:

1. Importe en numeral.
2. Nombre de quién se recibe el efectivo o cheque.
3. Importe en literal, tachando lo que no corresponde.
4. Una breve descripción del pago.
5. Número del cheque y el banco.
6. Lugar y fecha de emisión.
7. Firma de cajero, en señal de haber recibido conforme.
RECIBO DE CAJA DE EGRESOS
Es un documento que respalda el desembolso de efectivo por compra de
bienes y servicios al contado o pago de deudas de la empresa.

El formato de los recibos de caja de egreso puede seguir la siguiente

estructura:

1. Importe en numeral.
2. Nombre del beneficiario a quién se paga el efectivo.
3. Importe en literal, tachando lo que no corresponde.
4. Una breve descripción del pago.
5. Lugar y fecha de emisión.
6. Firma del cajero en señal de haber pagado conforme.
7. Firma del beneficiario.
PROFORMAS
Una proforma de factura es un documento similar a un presupuesto que
emitimos siempre que contratas, renuevas o amplias un servicios con nosotros.

Una vez pagues el importe total que se indica en la proforma nosotros

emitiremos la factura, que tendrá los mismos importes y datos de que la
proforma.

En algunos casos, la factura se emite casi al mismo tiempo que la proforma,

por ejemplo a contratar o ampliar servicios con pago mediante tarjeta
financiera.

Una factura proforma puede ser aquella que se le envía a un comprador antes
del cierre de la operación. No se trata de una factura real en términos
impositivos, sino que es un documento que sirve como compromiso de una
empresa para vender ciertos productos a un determinado precio

Este tipo de factura proforma, por lo tanto, no debe registrarse en las cuentas.
Sirve para especificar en un documento una venta que aún no se ha
concretado. En caso que el comprador acepte sus términos, la venta se cierra y
el vendedor debe emitir la factura correspondiente de acuerdo a lo establecido
por la ley.
ORDEN DE COMPRA O PEDIDO
La orden de compra es un documento que emite el comprador para pedir mercaderías
al vendedor, indicando cantidad, detalle, precio, condiciones de pago y muchas cosas
más.

 Lugar y fecha de emisión.

 Nombre y número de orden del comprobante.
 Nombre y domicilio del comprador y del vendedor.
 Número de C.U.I.T.; para Argentina; ingresos brutos; fecha de inicio de
actividades y condición frente al I.V.A. del emisor.
 Número de C.U.I.T.; para Argentina y condición frente al I.V.A. del
destinatario.
 Detalle de las mercaderías solicitadas.
 Condición de pago y entrega.
 Firma del comprador o encargado de compras.
 Datos de la empresa que imprime el documento, habilitación municipal,
fecha de impresión y numeración de los documentos impresos.
 Debe aclararse que es un documento no válido como factura y colocar la
letra "X".
SOLICITUD DE COMPRA
Una solicitud de compra (SC) es una solicitud por escrito emitida internamente
a un departamento de compras para solicitar partes o servicios. La creación de
una solicitud de compra pone en marcha una reacción en cadena de
actividades perfiladas en el proceso de compra.
Se pueden crear los siguientes tipos de solicitudes de compra:

Solicitudes de compra internas: para solicitar la transferencia de materiales

de otro almacén de la empresa.

Solicitudes de compra externas: para solicitar a un distribuidor externo la

compra de materiales que se necesiten.

La noción de solicitud de compra, por lo tanto, refiere a un pedido que alguien

realiza con el objetivo de adquirir un bien. Es habitual que el concepto se utilice
a nivel interno de una corporación, cuando un cierto sector solicita al
responsable de las compras que adquiera deber
inados productos.