UNIVERSIDAD DE LAS

FUERZAS ARMADAS
“ESPE”

FINANZAS Y AUDITORÍA

CONTABILIDAD DE COSTOS I

ERIKA CADENA

NRC: 4624

EJERCICIO 3

QUITO
2018-2019
 INDUSTRIA SHOES S.A.
ROL DE PAGOS
Mes: Abril de 2018
INGRESOS DESCUENTOS
DÍAS
FECHA DE SUELDO Horas Décimo TOTAL LIQUIDO A
N° Apellidos y Nombres CARGO TRABAJADO Sueldo Ingresos FONDOS DE Décimo TOTAL Préstamo al FIRMAS
INGRESO NOMINAL Horas Extras Suplementar Comisiones cuarto 9.45% I.R. Asociación Comisariato DESCUENTO RECIBIR
S Efectivo Gravables RESERVA tercer sueldo INGRESOS IESS
ias sueldo S
1 AGUILAR BECERRA BRYAN Gerente Financiero 1/1/2015 30 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ - $ - $ - $ 3,000.00 $ - $ 250.00 $ 32.17 $ 3,282.17 $ 283.50 $ 42.81 $ 120.00 $ 20.00 $ 466.31 $ 2,815.86
2 BORJA ALMEIDA ESTEBAN Contador General 2/10/2014 30 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ - $ - $ - $ 2,000.00 $ - $ 166.67 $ 32.17 $ 2,198.83 $ 189.00 $ 32.68 $ 20.00 $ 125.50 $ 367.18 $ 1,831.65
3 CADENA ZAMORA SINDY Secretaria 1/1/2018 25 $ 900.00 $ 750.00 $ 90.00 $ 56.25 $ - $ 896.25 $ - $ - $ - $ 896.25 $ 84.70 $ - $ 20.00 $ 88.30 $ 193.00 $ 703.25
4 CISNEROS RECALDE CAMILA Vendedora 7/1/2017 28 $ 600.00 $ 560.00 $ - $ - $ 600.00 $ 1,160.00 $ - $ - $ - $ 1,160.00 $ 109.62 $ - $ 20.00 $ 129.62 $ 1,030.38
5 CRUZ HARO XAVIER Bodequero Almacen de Ventas 9/1/2017 30 $ 400.00 $ 400.00 $ 33.33 $ 15.00 $ - $ 448.33 $ - $ 37.36 $ 32.17 $ 517.86 $ 42.37 $ - $ 350.00 $ 20.00 $ 105.49 $ 517.86 $ 0.00
6 JIBAJA ROBLES ANDREA Supervisor de fábrica 12/15/2016 30 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 120.00 $ 60.00 $ - $ 1,380.00 $ 114.95 $ 115.00 $ 32.17 $ 1,642.12 $ 130.41 $ 7.37 $ 20.00 $ 157.78 $ 1,484.34
7 ROSERO RIVILLA VANESSA Bodequero planta de fábrica 2/14/2017 30 $ 450.00 $ 450.00 $ 30.00 $ 22.50 $ - $ 502.50 $ 41.86 $ - $ - $ 544.36 $ 47.49 $ - $ 20.00 $ 67.49 $ 476.87
8 SALAZAR SUAREZ DAYANA Operario 1/1/2017 30 $ 450.00 $ 450.00 $ 26.25 $ 28.13 $ - $ 504.38 $ 42.01 $ - $ - $ 546.39 $ 47.66 $ - $ 20.00 $ 67.66 $ 478.73
9 SANTOS TAPIA PAULINA Operario 5/15/2013 30 $ 450.00 $ 450.00 $ - $ - $ - $ 450.00 $ 37.49 $ 37.50 $ 32.17 $ 557.15 $ 42.53 $ - $ 20.00 $ 62.53 $ 494.63
10 TIGSELEMA CEDEÑO KATHERINE Operario 8/20/2012 30 $ 550.00 $ 550.00 $ - $ - $ - $ 550.00 $ - $ 45.83 $ 32.17 $ 628.00 $ 51.98 $ - $ 20.00 $ 185.60 $ 257.58 $ 370.43
TOTAL $ 9,810.00 $ 299.58 $ 181.88 $ 600.00 $ 10,891.46 $ 236.31 $ 652.36 $ 193.00 $ 11,973.13 $ 1,029.24 $ 82.86 $ 470.00 $ 200.00 $ 504.89 $ 2,287.00 $ 9,686.13
TOTAL AREA ADM. $ 5,750.00 $ 90.00 $ 56.25 $ - $ 5,896.25 $ - $ 416.67 $ 64.33 $ 6,377.25 $ 557.20 $ 75.49 $ 120.00 $ 60.00 $ 213.80 $ 1,026.49 $ 5,350.76
TOTAL AREA DE VENTAS $ 960.00 $ 33.33 $ 15.00 $ 600.00 $ 1,608.33 $ - $ 37.36 $ 32.17 $ 1,677.86 $ 151.99 $ - $ 350.00 $ 40.00 $ 105.49 $ 647.48 $ 1,030.38
TOTAL AREA DE PRODUCCIÓN MOD $ 1,450.00 $ 26.25 $ 28.13 $ - $ 1,504.38 $ 79.50 $ 83.33 $ 64.33 $ 1,731.54 $ 142.16 $ - $ - $ 60.00 $ 185.60 $ 387.76 $ 1,343.78
TOTAL AREA DE PRODUCCIÓN MOI $ 1,650.00 $ 150.00 $ 82.50 $ - $ 1,882.50 $ 156.81 $ 115.00 $ 32.17 $ 2,186.48 $ 177.90 $ 7.37 $ - $ 40.00 $ - $ 225.27 $ 1,961.21

DATOS PARA CÁLCULO DE ROL DE PAGOS Y ROL DE PROVISIONES MENSUALIZA

N° de Horas Proyección
N° de Horas DÉCIMO DÉCIMO FONDOS DE
N° Datos: Cargo Suplementar Comisiones de Gastos
Extras TERCERO CUARTO RESERVA
ias Personales
1 AGUILAR BECERRA BRYAN $ 14,651.00 SI SI NO
2 BORJA ALMEIDA ESTEBAN $ 5,000.00 SI SI NO
3 CADENA ZAMORA SINDY 12 10 $ 4,000.00 NO NO NO
4 CISNEROS RECALDE CAMILA $ 600.00 0 NO NO NO
5 CRUZ HARO XAVIER 10 6 0 SI SI SI
6 JIBAJA ROBLES ANDREA 12 8 0 SI SI SI
7 ROSERO RIVILLA VANESSA 8 8 0 NO NO SI
8 SALAZAR SUAREZ DAYANA 7 10 0 NO NO SI
9 SANTOS TAPIA PAULINA SI SI SI
10 TIGSELEMA CEDEÑO KATHERINE SI SI NO
 Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8 Empleado 9 Empleado 10
3000 2000 750 560 400 1200 450 450 450 550
Ingresos gravados $ 36,000.00 $ 24,000.00 $ 9,000.00 $ 6,720.00 $ 4,800.00 $ 14,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 6,600.00
(-)Aporte personal al IESS $ 3,402.00 $ 2,268.00 $ 850.50 $ 635.04 $ 453.60 $ 1,360.80 $ 510.30 $ 510.30 $ 510.30 $ 623.70
(=) Base imponible #1 $ 32,598.00 $ 21,732.00 $ 8,149.50 $ 6,084.96 $ 4,346.40 $ 13,039.20 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 5,976.30
(-)Gastos personales $ 14,651.00 $ 5,000.00 $ 4,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-)Deducción por discapacidad $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(-)Deducción tercera edad $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) Base imponible #2 $ 17,947.00 $ 16,732.00 $ 4,149.50 $ 6,084.96 $ 4,346.40 $ 13,039.20 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 5,976.30
(-) Fracción Básica $ 14,360.00 $ 14,360.00 $ - $ - $ - $ 11,270.00 $ - $ - $ - $ -
(=) Fracción excedente $ 3,587.00 $ 2,372.00 $ 4,149.50 $ 6,084.96 $ 4,346.40 $ 1,769.20 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 4,889.70 $ 5,976.30
(*) Tarifa según n. $ 0.10 $ 0.10 $ - $ - $ - $ 0.05 $ - $ - $ - $ -
(=) IR sobre la fracción excedente $ 358.70 $ 237.20 $ - $ - $ - $ 88.46 $ - $ - $ - $ -
(+) IR sobre la fracción básica $ 155.00 $ 155.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=) IR a retener $ 513.70 $ 392.20 $ - $ - $ - $ 88.46 $ - $ - $ - $ -
IR a retener mensual $ 42.81 $ 32.68 $ - $ - $ - $ 7.37 $ - $ - $ - $ -
 FECHA DE DÍAS Ingresos Décimo Décimo Fondos de Vacaciones Aporte
N° Apellidos y Nombres CARGO
INGRESO TRABAJADOS Gravables tercer cuarto reserva patronal TOTAL
1 AGUILAR BECERRA BRYAN Gerente Financiero 1/1/2015 30 $ 3,000.00 $ - $ - $ 249.90 $ 125.00 $ 364.50 $ 739.40
2 BORJA ALMEIDA ESTEBAN Contador General 2/10/2014 30 $ 2,000.00 $ - $ - $ 166.60 $ 83.33 $ 243.00 $ 492.93
3 CADENA ZAMORA SINDY Secretaria 1/1/2018 25 $ 896.25 $ 74.69 $ 26.81 $ - $ 37.34 $ 108.89 $ 247.73
4 CISNEROS RECALDE CAMILA Vendedora 7/1/2017 28 $ 1,160.00 $ 96.67 $ 30.02 $ - $ 48.33 $ 140.94 $ 315.96
5 CRUZ HARO XAVIER Bodequero Almacen de Ventas 9/1/2017 30 $ 448.33 $ - $ - $ - $ 18.68 $ 54.47 $ 73.15
6 JIBAJA ROBLES ANDREA Supervisor de fábrica 12/15/2016 30 $ 1,380.00 $ - $ - $ - $ 57.50 $ 167.67 $ 225.17
7 ROSERO RIVILLA VANESSA Bodequero planta de fábrica 2/14/2017 30 $ 502.50 $ 41.88 $ 32.17 $ - $ 20.94 $ 61.05 $ 156.03
8 SALAZAR SUAREZ DAYANA Operario 1/1/2017 30 $ 504.38 $ 42.03 $ 32.17 $ - $ 21.02 $ 61.28 $ 156.50
9 SANTOS TAPIA PAULINA Operario 5/15/2013 30 $ 450.00 $ - $ - $ - $ 18.75 $ 54.68 $ 73.43
10 TIGSELEMA CEDEÑO KATHERINE Operario 8/20/2012 30 $ 550.00 $ - $ - $ 45.82 $ 22.92 $ 66.83 $ 135.56
TOTAL $ 10,891.46 $ 255.26 $ 121.16 $ 462.32 $ 453.81 $ 1,323.31 $ 2,615.86
TOTAL AREA ADM. $ 5,896.25 $ 74.69 $ 26.81 $ 416.50 $ 245.68 $ 716.39 $ 1,480.06
TOTAL AREA DE VENTAS $ 1,608.33 $ 96.67 $ 30.02 $ - $ 67.01 $ 195.41 $ 389.12
TOTAL AREA DE PRODUCCIÓN MOD $ 1,504.38 $ 42.03 $ 32.17 $ 45.82 $ 62.68 $ 182.78 $ 365.48
TOTAL AREA DE PRODUCCIÓN MOI $ 1,882.50 $ 41.88 $ 32.17 $ - $ 78.44 $ 228.72 $ 381.20
 INDUSTRIA SHOES S.A.
LIBRO DIARIO
Del 1 al 30 de abril de 2018
FOLIO: 01
Fecha Detalle Parcial Debe Haber
4/30/2018 -01-
Gasto administrativo sueldos $ 5,750.00
Gasto ventas sueldos $ 960.00
Gasto administrativo horas extras $ 90.00
Gasto ventas horas extras $ 33.33
Gasto administrativo horas suplementarias $ 56.25
Gasto ventas horas suplementarias $ 15.00
Gasto ventas comisiones $ 600.00
Gasto administrativo décimo tercer sueldo $ 416.67
Gasto ventas décimo tercer sueldo $ 37.36
Gasto administrativo décimo cuarto sueldo $ 64.33
Gasto ventas décimo cuarto sueldo $ 32.17
Mano de Obra Directa $ 1,731.54
Mano de Obra Indirecta $ 2,186.48
Bancos $ 9,686.13
Aporte al IESS por pagar $ 1,029.24
Rte. fte. IR por pagar $ 82.86
Préstamo IESS por pagar $ 470.00
Asociación empleados por pagar $ 200.00
Comisariato por pagar $ 504.89
V/Reg. Rol de pagos de Abril de 2018
4/30/2018 -02-
Gasto administrativo décimo tercer sueldo $ 74.69
Gasto ventas décimo tercer sueldo $ 96.67
Gasto administrativo décimo cuarto sueldo $ 26.81
Gasto ventas décimo cuarto sueldo $ 30.02
Gasto administrativo fondos de reserva $ 416.50
Gasto ventas fondos de reserva $ -
Gasto administrativo vacaciones $ 245.68
Gasto ventas vacaciones $ 67.01
Gasto administrativo aporte patronal $ 716.39
Gasto ventas aporte patronal $ 195.41
Mano de Obra Directa $ 365.48
Mano de Obra Indirecta $ 381.20
Beneficios sociales por pagar $ 1,292.55
Aporte al IESS por pagar $ 1,323.31
V/Reg. Rol de provisiones de Abril de 2018
TOTAL $ 14,588.99 $ 14,588.99