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RELACION DE DEPENDENCIA 28,416.

05
INGRESOS
SUELDO 39,000.00
HORAS EXTRAS 1,200.00
COMISIONES 4,400.00
DEDUCCIONES
IESS -4,214.70
EDUACION -1,700.00 -1,700.00
VIVIENDA -1,900.00 -1,900.00
ALIMENTACION -3,800.00 -3,669.25
VESTIMENTA -1,200.00 -1,200.00
SALUD -3,500.00 -3,500.00
LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL 22,660.00
INGRESOS
INGRESOS MENSUALES 2,300.00 27,600.00
DEDUCCIONES
SUELDO ASISTENTE -3,500.00
SERVICIOS BASICOS -140.00
SUMINISTROS DE OFICINA -1,300.00

BASE IMPONIBLE 51,076.05


(-) FRACCION BASICA -43,190.00
(=) BASE IMP. 2 7,886.05
(*) % FRACC. EXCED. 1,577.21
(+) IMP. FRACC. BAS. 4,187.00
(=) IMPUESTO CAUSADO 5,764.21

(-) RETENCIONES POR HONORARIOS PROFESIONALES -2,760.00

(=) IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 3,004.21

(+) INTERESES 161.11


(+) MULTA 270.38

(=) VALOR A PAGAR 3,435.70


AÑO 2017
En dólares
Fracción Exceso hasta
Básica
MAXIMOS DE GP
-14,677.00 0 11,290
-3,669.25 11,290 14,390
14,390 17,990
17,990 21,600
21,600 43,190
43,190 64,770
64,770 86,370
86,370 115,140
115,140 En adelante

Tasas de
No. Períodos de retraso
Interés

1 29/03/2018 - 28/04/2018 0.979%

2 29/04/2018 - 28/05/2018 0.908%

3 29/05/2018 - 28/06/2018 0.908%

Total 2.795%
AÑO 2017
En dólares
Impuesto % Impuesto
Fracción Fracción
Básica Excedente
- 0%
- 5%
155 10%
515 12%
948 15%
4,187 20%
8,503 25%
13,903 30%
22,534 35%
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6999-7999>0 801 = 600,000.00

PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6999-7999<0 802 =

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 097 +


CÁLCULO DE BASE
PARTICIPACIÓN A
TRABAJADORES
BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 098 = 600,000.00

(-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 803 (-)


(-) DIVIDENDOS EXENTOS campo 6082 804 (-)
(-) OTRAS RENTAS EXENTAS 805 (-)
(-) OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI 806 (-)
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 807 +
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 808 +
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS 809 +
(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS
810 +
Fórmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}
(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES 811 (-)
(-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES 812 (-)
(-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI 813 (-)
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 814 +
(-) DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS 815 (-)
(-) DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD 816 (-)
(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 817 (-)

(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A


818 +
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

UTILIDAD GRAVABLE 819 = 441,260.00

PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES 829 =

UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR Sujeta legalmente a reducción de la tarifa 831


SALDO UTILIDAD GRAVABLE 819 - 831 832

TOTAL IMPUESTO CAUSADO (831 x tarifa reinversión de utilidades) + ( 832 x tarifa general
839 = 97,077.20
sociedades)
INGRESOS 1,200,000.00
COSTOS 350,000.00
600,000.00
GASTOS 250,000.00

INGRESOS EXENTOS
INVERSION NUEVA EN SECTOR 15,000.00 DEPRECIACIONES
ALIANZA PUBLICA PROVADA 26,000.00 PROMOCION Y PUBLICIDAD
600,000.00
INGRESOS POR INDEMNIZACION DE 18,000.00 GASTOS DE VIAJE
90,000.00 RECIBIDOS DEL ESTADO 7,000.00 GASTOS DE GESTION
17,000.00 RIFAS Y LOTERIAS 20,000.00 PROV. CTAS INCOBRABLES
90,000.00 DIVIDENDOS 17,000.00
41,000.00 VENTA DE EDIFICIOS 32,000.00
18,810.00 RENDIMIENTO FINANCIERO 13,000.00
1,307,000.00
45,000.00 148,000.00
15,450.00
28950

441,260.00

97,077.20
VALOR MAXIMO GND
103,500.00 - -
60,000.00 52,280.00 7,720.00
50,000.00 39,210.00 10,790.00
800.00 5,000.00 -
1,000.00 700.00 300.00

18,810.00

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