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2 4 DE FEBRERO DE 2018
1 Almacen 400,000.00
2 Cuentas por Pagar 400,000.00
Se adquieren mercancias de la empresa OQ
a credito por 30 dias
7 DE FEBRERO DE 2018
3 3 Cuentas por Cobrar 260,000.00
4 Ventas 260,000.00
Se vende mercancias a 41 dias de credito
10 DE FEBRERO DE 2018
4 3 Cuentas por Cobrar 234,000.00
4 Ventas 234,000.00
Se vende mercancias a 45 dias de credito
5 12 DE FEBRERO DE 2018
2 Cuentas por Pagar 360,000.00
7 Gastos y Productos Financieros 40,000.00
6 Bancos 400,000.00
Se realiza el pago a la proveedora OQ con
un 10% de descuento
6 6 Bancos 234,000.00
7 Gastos y Productos Financieros 26,000.00
3 Cuentas por Cobrar 260,000.00
Se le ofrece el 10% de descuento al cliente
de la primera venta
7 3 DE MARZO DE 2018
2 Cuentas por Pagar 250,000.00
6 Bancos 250,000.00
Se liquida la cuenta con Industrias BW
8 6 Bancos 234,000.00
3 Cuentas por Cobrar 234,000.00
El cliente liquida su adeudo
9 5 DE MARZO DE 2018
6 Bancos 75,000.00
3 Cuentas por Cobrar 75,000.00
5 Costo de venta 75,000.00
1 Almacen 75,000.00
Se realiza una venta pagandose el 50% de
Anticipo
10 20 DE MARZO DE 2018
6 Bancos 75,000.00
3 Cuentas por Cobrar 75,000.00
El cliente liquida el 50% restante
7.- GASTOS Y
PRODUCTOS
FINANCIEROS
5 40,000.00
6 26,000.00
66,000.00 0.00
3.- CUENTAS POR COBRAR
260,000.00 260,000.00 6
234,000.00 234,000.00 8
75,000.00 9
75,000.00 10
494,000.00 644,000.00
6.- BANCOS
234,000.00 400,000.00 5
234,000.00 250,000.00 7
75,000.00
75,000.00
618,000.00 650,000.00
REGISTRO DE CUENTAS POR C
Ctas. Por Fecha de cobro Ventas Clientes
Cobrar por Cobrar
Fecha Número
A cargo de Debe Dia Mes Haber Haber
2/7/2018 3 Cliente 1 260,000.00 260,000.00
2/10/2018 4 Cliente 2 234,000.00 234,000.00
3/5/2018 9 Cliente 3 150,000.00 150,000.00
O DE CUENTAS POR COBRAR
Doctos. IVA Varias Cuentas
por Cobrar por Pagar Observaciones
Haber Haber Debe Haber Nombre
REGISTRO DE CUENTAS POR PAGAR
Ctas. Por Fecha de cobro Almacen
Pagar
Fecha Número A cargo de Haber Dia Mes Debe
2/1/2018 1 Industrias BW 250,000.00 250,000.00
2/4/2018 2 Empresas OQ 400,000.00 400,000.00
TRO DE CUENTAS POR PAGAR
Proveedores Doctos. IVA Varias Cuentas
por Pagar Acreditable Observaciones
Debe Debe Debe Debe Haber Nombre
DIARIO
Ctas. Por Ctas. Por
Bancos
Cobrar Pagar
Fecha Número Concepto Debe Haber Haber Debe
2/7/2018 3 Cliente 1
2/10/2018 4 Cliente 2
2/12/2018 5 Empresas OQ 360,000.00 400,000.00
2/12/2018 6 Cliente 1 234,000.00 260,000.00
3/3/2018 7 Industrias BW 250,000.00 250,000.00
3/3/2018 8 Cliente 2 234,000.00 234,000.00
3/5/2018 9 Cliente 3 75,000.00 75,000.00
3/20/2018 10 Cliente 3 75,000.00 75,000.00
DIARIO DE BANCOS
Costo de Gastos y Productos IVA Varias Cuentas
Almacen
Venta Financieros Acreditable
Debe Debe Haber Debe Debe Haber
182,000.00 182,000.00
163,800.00 163,800.00
400,000.00
260,000.00
52,500.00 52,500.00
52,500.00 52,500.00
Varias Cuentas
Observaciones
Nombre