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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

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89
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892
94
941
95
951
97
971
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Fondos Fijos
Caja Chica
Efectivo en Tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Activos financieros – compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Jorge Cordova Aponte
Saul Paz Jiròn
Carlos Zapata Diaz
Daniel Ruiz Luy
Préstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Mercaderías manufacturadas
Recursos extraídos
Productos agropecuarios y piscícolas
Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Almacenes
Edificaciones para producción
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Edificaciones
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
pagos a cuenta
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectáculos públicos no Deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros – compromiso de venta
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Jorge Cordova Aponte
Saul Paz Jiròn
Carlos Zapata Diaz
Daniel Ruiz Luy
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Banano Orgánico
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesional
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, Correos Y Gastos De Viaje
Transporte
De Carga
De Pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros Gastos De Viaje
Asesoria Y Consultoria
Administrativa
Legal Y Tributaria
Auditoria Y Contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacioon Y Desarrolllo
Produccion
Topografo
Otros
Producción Encargada A Terceros
Mantenimiento Y Reparaciones
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biologicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias Y Equipos De Explotación
Equipo De Transporte
Equipos Diversos
Servicios Básicos
Energía Eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones Publicas
Servicios De Contratistas
Otros Servicios Prestados Por Terceros
Gastos Bancarios
Gastos De Laboratorio
Jornal
Topografo
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cánones y derechos
Cánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Licencia de Funcionamiento
Tributos a gobiernos regionales y locales
Certificado de Compatibilidad de Uso
Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
Otras Tasas
Autorización de Planillas
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Utiles de escritorio
Medicina y otros artículos médicos
Otros Suministros Diversos
Gastos de investigación y desarrollo
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Consumo por labores Institucionales
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Obligaciones financieras
Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financie
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderías – Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías – Terceros
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Mercaderías – Relacionadas
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías – Otras
Productos terminados – Terceros
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados – Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - Desvalorización de existencias
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores – corriente
Participación de los trabajadores – diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CÚBICOS
15 METROS
99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DESCRIPCIÓN
00 Otros (especificar)
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por
11
operaciones

realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora


Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
13
bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y
14
otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del
16
país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la

supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones


19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada,
23
por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
25
Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la
26
Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de
Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG,
Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a
29
las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago
30
mediante
tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la
32
que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del
Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la
37
prestación de dicho
servicio
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN


1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-
15 2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
19 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
20 DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
21 DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
22 DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
23 DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
24 DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN
25 DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES
2 DÓLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA: DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
46327417 SAÚL PAZ JIRÓN
47139253 CARLOS ZAPATA DIAZ

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
EJERCICIO: 2017
RUC 20525354505
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Perú Multinegocios S.A.C (Multisac)

CAPITAL: S/. 135,500.00

ACCIONES EMITIDAS
N° ACCIONISTAS FECHA ACCIONES
CERTIF.
D M A Del Nº Al Nº Cant.
01 Jorge Ramos Silva 7 06 17 30500
02 Luis Paz Diaz 7 06 17 15000
03 Carlos Diaz Farias 7 06 17 15000
04 David Ruiz Ruiz 7 06 16 75000
VAN / TOTAL
LIBRO DE MATRICULA DE ACCIONES

.A.C (Multisac)

EMITIDAS OPERACION DE: (1) C


Certificado(s)
VALOR Particip. En Const. De FECHA
Recibidos(s)
NOMINAL POR VALOR TOTAL capital % Derechos
Conforme
ACCIÓN D M A
1 S/. 30,500.00 22.51%
1 S/. 15,000.00 11.07%
1 S/. 15,000.00 11.07%
1 S/. 75,000.00 55.35%
S/. 135,500.00 100.00%
MONEDA: SOL

PERACION DE: (1) Canjes, Desdoblamientos (2) Redención (3) Anulación (4) etc.

Firma Conformatoria del


Cod. De Oper. A FAVOR DE Cant. de Acciones
(los) Titular(es) Cedente(s)
Certificación de
Transferencia por
Representante de la Sociedad
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO V
PERÍODO: 2017
RUC: 20525354505
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SPERU MULTINEGOCIOS S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1): JR. FRANCISCO PIZARRO Nº 224 - BARRIO EL RECR
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): MERCADERÍA
DESCRIPCIÓN: PLUMONES PILOT
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): UNIDAD
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN
CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚMERO
SALDO INICIAL 5000

TOTALES 5000

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO V


PERÍODO: 2014
RUC: 20525354505
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SPERU MULTINEGOCIOS S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1): JR. FRANCISCO PIZARRO Nº 224 - BARRIO EL RECR
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): MERCADERÍA
DESCRIPCIÓN: LOCIONES AMOR ETERNO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): DOCENA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN
CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚMERO
SALDO INICIAL 1500

TOTALES 1500
ETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

RO Nº 224 - BARRIO EL RECREO - TUMBES

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD CANTIDAD UNITARIO
UNITARIO TOTAL
3.00 15,000.00 5000 3.00

15,000.00 0 - -

ETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

RO Nº 224 - BARRIO EL RECREO - TUMBES


ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO COSTO COSTO
UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD CANTIDAD UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10.00 15,000.00 1500 10.00

15,000.00 0 -
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
15,000.00
ALDO FINAL
COSTO
TOTAL
15,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALA

EJERCICIO: 2017
RUC 20525354505
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Perú Multinegocios S.A.C (Multisac)

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 105,500.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/. 30,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL ACTIVO S/. 135,500.00


BALANCES - BALANCE GENERAL"

s S.A.C (Multisac)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO S/. -

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 135,500.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 135,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 135,500.00


FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
Periodo : Jun-16
RUC : 20525354505
Denominación o Razón Socia : PERÚ MULTINEGOCIOS SAC

Comprobante de pago o Información del proveedor


documento
Nº correlativo del Fecha de Fecha de
registro o codigo emisión del vencimiento
único de la comprob. de y/o fecha de
operación pago o doc. pago
Serie Documento de
Nº del
o Identidad Apellidos y nombres, denominación o razón
Tipo codig Comprobant social
e
o Tipo Número
03 6/16/2016 01 005 7965 06 20758994769 Fernando Ramos Fernandez
05 6/18/2014 01 901 89876 06 23456780910 Imprenta Caballo Rojo SAC

TOTAL
REGISTRO DE COMPRAS

Adquisiciones gravadas
Adqusiciones Gravadas Destinnatas destinadas a operaciones Adquisiciones gravadas
a operaciones Gravadasy/o gravadas y/o de destinadas a operaciones no
Exportación exportación y a gravadas
operaciones no gravadas Valor de las Adquisiciones
adquisiciones con boleta de
no gravadas venta

BASE BASE BOLETA DE RECIBO POR


BASE IMPONIBLE IGV IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE VENTA HONORARIOS

S/. 94.92 S/. 17.08


S/. 165.25 S/. 29.75

S/. 260.17 S/. 46.83 -


Constancia de Referencia del comprobante de
depósito de pago o documento original que se
detracción modifica
Otros Nº de comprob. Tipo de Código
tributos y Importe total emitido por sujeto cambio Contable
cargos no domiciliado

Nº del
Fecha de comprob. de
Nº Fecha Tipo Serie
emisión pago o
docum.
S/. 112.00
S/. 195.00

S/. 307.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFE

PERÍODO: June-14
RUC: 20525354505
APELLIDOS Y NOPerú Multinegocios SAC

NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE
REGISTRO

01/06/2016

15/06/2016

18/06/2014

6/16/2016

6/17/2016

6/18/2016

6/19/2016
RO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

ultinegocios SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


DESCRIPCIÓN DE
CÓDIGO

Prestamos de tercero para gastos de constitución 469

Gastos por consumo 469

Pago 206-01-00003664 por elaboración de Testimonio 469

Pago de compra de Papel Bond 421

Pago de legalización de libros y registros 469

Pago de servicio de imprenta de los comprobantes de pag 469

licencia de funcionamiento 421


EL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Otras cuentas por pagar diversas S/. 1,034.80

#REF! S/. 250.00

#REF! S/. 300.00

#REF! S/. 112.00

#REF! S/. 30.00

#REF! S/. 195.00

#REF! S/. 147.80


TOTALES S/ 1,034.80 S/ 1,034.80
PLANILLA DE REMUNERA
Ju

CONCEPTOS DE REMUNERACIONES
Nº DE APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO
ORDEN
RMV

1 Fernandez Cruz, Luis Gerente S/.930.00


2 Pariona Cauce, Luis vigilante S/.930.00
###
PLANILLA DE REMUNERACIONES DE TRABAJADORES
Jun-16

ONCEPTOS DE REMUNERACIONES DESCUENTOS AL TRABAJADOR


TOTAL TOTAL DE
REMUNE-
OTRAS DESCUENTOS HABER LIQUIDO
RACIONES AFP ONP
REMUNERACIONES
S/. 570.00 ### S/. 195.00 S/. 195.00 S/. 1,305.00
S/. - S/. 930.00 S/. 120.90 S/. 120.90 S/. 809.10
S/. 570.00 ### ### S/. 315.90 ###

Administrativos TOTAL DE LA PLANILLA


S/. 1,635.00
S/. 1,013.70
TOTAL S/. 2,648.70
100.00%
ESSALUD

APORTACIONES

TOTAL
ESSALUD APORTACIONES
S/. 135.00 S/. 135.00
S/. 83.70 S/. 83.70
S/. 218.70 S/. 218.70

S/. 2,648.70
9%
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN

01 6/7/2016
01 6/7/2016

02 6/7/2014
02 6/7/2014

03 6/15/2016
03 6/15/2016

05 6/15/2015
05 6/15/2015
05 6/15/2015
05 6/15/2015

07 6/19/2014
07 6/19/2014
07 6/19/2014
07 6/19/2014

10 6/16/2016
10
10
10
10

6/16/2016

6/16/2016

11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014
11 6/30/2014

12 6/30/2014
12 6/30/2014
12 6/30/2014
12 6/30/2014
12 6/30/2014

13 6/30/2014
13 6/30/2014
13 6/30/2014
13 6/30/2014
13 6/30/2014

14 6/30/2014
14 6/30/2014
14 6/30/2014
14 6/30/2014
14 6/30/2014

15 7/1/2014
15 7/1/2014

16 7/7/2014
16 7/7/2014

17 7/16/2014
17 7/16/2014

18 7/23/2014
18 7/23/2014

19 7/23/2014
19 7/23/2014
19 7/23/2014
19 7/23/2014

20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014
20 7/31/2014

21 7/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014

22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014
22 7/31/2014

23 7/31/2014
23 7/31/2014
23 7/31/2014
23 7/31/2014
23 7/31/2014

24 7/31/2014
24 7/31/2014
24 7/31/2014

25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
25 7/31/2014
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26 7/31/2014
26 7/31/2014

27 7/31/2014
27 7/31/2014
27 7/31/2014
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27 8/2/2014
27 8/2/2014

28 8/3/2014
28 8/3/2014

20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
20 8/31/2014
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21 8/31/2014
21 8/31/2014
21 8/31/2014
21 8/31/2014
21 8/31/2014

22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014

22 8/31/2014
22 8/31/2014
22 8/31/2014

8/31/2014
8/31/2014

8/31/2014
8/31/2014

23 8/31/2014
23 8/31/2014
23 8/31/2014
23 8/31/2014
23 8/31/2014

8/31/2014
8/31/2014
8/31/2014
8/31/2014

8/31/2014
8/31/2014
8/31/2014
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8/31/2014
8/31/2014
8/31/2014
8/31/2014
27 9/2/2014
27 9/2/2014

20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014
20 31/09/2014

21 31/09/2014
21 31/09/2014
21 31/09/2014
21 31/09/2014
21 31/09/2014

31/09/2014
31/09/2014
31/09/2014
31/09/2014
31/09/2014
31/09/2014
31/09/2014

8/31/2014
27 10/3/2014
27 10/3/2014

20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014

21 8/31/2014
21 8/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014

20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014
20 10/31/2014

21 8/31/2014
21 8/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014
21 7/31/2014
FOR

GLOSA O DESCRIPCIÓN

Suscripción del capital


Suscripción del capital

Aporte de mercaderías de socios Saul Paz y Carlos Zapata


Aporte de mercaderías de socios Saul Paz y Carlos Zapata

Gastos de consumo
Gastos de consumo

Inscripción en Registrol Públicos del Testimonio Notarial


Inscripción en Registrol Públicos del Testimonio Notarial
Por el destino de la Inscripción en Registrol Públicos del Testimonio Notarial
Por el destino de la Inscripción en Registrol Públicos del Testimonio Notarial

Derecho de solicitud de certificado de compatibilidad de uso del local


Derecho de solicitud de certificado de compatibilidad de uso del local
Por el destino del Derecho de solicitud de certificado de compatibilidad de uso del local
Por el destino del Derecho de solicitud de certificado de compatibilidad de uso del local

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Junio


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Junio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Junio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Junio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Junio

Pago Adelantado

Por la provision de la planilla de sueldos mes de Junio

Centralización de compras del mes de junio


Centralización de compras del mes de junio
Centralización de compras del mes de junio
Centralización de compras del mes de junio
Centralización de compras del mes de junio
Centralización de compras del mes de junio
Por el destino al almacén realizadas en el mes de junio
Por el destino al almacén realizadas en el mes de junio
Por el destino por los servicios prestados
Por el destino por los servicios prestados

Centralización de ventas del mes de junio


Centralización de ventas del mes de junio
Centralización de ventas del mes de junio
Costo de la venta del papel de 80 gr
Costo de la venta del papel de 80 gr

Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos

Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos

Adelanto al vigilante para consumo en pollería los Rosales de Joe Vega Chavez
Adelanto al vigilante para consumo en pollería los Rosales de Joe Vega Chavez

Adelanto a vendedor Luis Farias para gasto de movilidad


Adelanto a vendedor Luis Farias para gasto de movilidad

Aumento de Capital mediante aporte del socio Carlos Zapata Díaz


Aumento de Capital mediante aporte del socio Carlos Zapata Díaz

Devolución de mercaderías decomisada


Devolución de mercaderías decomisada

Multa por la mercadería decomisada


Multa por la mercadería decomisada
Destino del gasto por por la multa a la mercadería decomisada
Destino del gasto por por la multa a la mercadería decomisada

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Julio
Por el destino del gasto de planilla del mes de Julio
Por el destino del gasto de planilla del mes de Julio
Por el destino del gasto de planilla del mes de Julio

Devengo del alquiler del mes de Julio


Devengo del alquiler del mes de Julio
Devengo del alquiler del mes de Julio
Por el destino del gasto por el alquiler del local
Por el destino del gasto por el alquiler del local

Centralización de compras del mes de julio


Centralización de compras del mes de julio
Centralización de compras del mes de julio
Centralización de compras del mes de julio
Centralización de compras del mes de julio
Centralización de compras del mes de julio
Centralización de compras del mes de julio
Por el destino al almacén realizadas en el mes de julio
Por el destino al almacén realizadas en el mes de julio
Por el destino por los servicios prestados
Por el destino por los servicios prestados

Centralización de ventas del mes de julio


Centralización de ventas del mes de julio
Centralización de ventas del mes de julio
Costo de las ventas realizadas en mes
Costo de las ventas realizadas en mes

Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos

Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Destino del gasto por diferencia de cambio
Destino del gasto por diferencia de cambio

Salidas de efectivo - centralización de caja chica


Salidas de efectivo - centralización de caja chica

Por el IGV no utilizable


Por el IGV no utilizable
Por el destino del gasto del IGV que no se utiliza
Por el destino del gasto del IGV que no se utiliza

Gasto por medicinas por parte de Luis Pariona Cauce


Gasto por medicinas por parte de Luis Pariona Cauce

Gasto por movilidad local por parte de Luis Farias Robles


Gasto por movilidad local por parte de Luis Farias Robles

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Agosto
Por el destino del gasto de planilla del mes de Agosto
Por el destino del gasto de planilla del mes de Agosto
Por el destino del gasto de planilla del mes de Agosto

Devengo del alquiler del mes de Agosto


Devengo del alquiler del mes de Agosto
Devengo del alquiler del mes de Agosto
Por el destino del gasto por el alquiler del local
Por el destino del gasto por el alquiler del local

Centralización de compras del mes de agosto


Centralización de compras del mes de agosto
Centralización de compras del mes de agosto
Centralización de compras del mes de agosto
Centralización de compras del mes de agosto
Centralización de compras del mes de agosto
Por el destino al almacén realizadas en el mes de agosto

Por el destino al almacén realizadas en el mes de agosto


Por el destino por los servicios prestados
Por el destino por los servicios prestados

Por los intereses de compra de vehículo


Por los intereses de compra de vehículo

Por el gasto de la mercadería robada


Por el gasto de la mercadería robada

Centralización de ventas del mes de agosto


Centralización de ventas del mes de agosto
Centralización de ventas del mes de agosto
Costo de las ventas realizadas en mes
Costo de las ventas realizadas en mes

Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Entradas de efectivo - centralización del libro caja y bancos

Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos


Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos
Salidas de efectivo - centralización del libro caja y bancos

Salidas de efectivo - centralización de caja chica


Salidas de efectivo - centralización de caja chica

Por destino de los gasto por diferencia de cambio


Por destino de los gasto por diferencia de cambio

Por la depreciación mensual del vehículo


Por la depreciación mensual del vehículo

Destino por la depreciación mensual del vehículo


Destino por la depreciación mensual del vehículo
Gasto por consumo de alimentos por parte de Luis Pariona Cause
Gasto por consumo de alimentos por parte de Luis Pariona Cause

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Septiembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Septiembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Septiembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Septiembre

Devengo del alquiler del mes de Septiembre


Devengo del alquiler del mes de Septiembre
Devengo del alquiler del mes de Septiembre
Por el destino del gasto por el alquiler del local
Por el destino del gasto por el alquiler del local

Centralización de compras del mes de Septiembre


Centralización de compras del mes de Septiembre
Centralización de compras del mes de Septiembre
Centralización de compras del mes de Septiembre
Centralización de compras del mes de Septiembre
Centralización de compras del mes de Septiembre
Centralización de compras del mes de Septiembre

Por el destino al almacén realizadas en el mes de Septiembre


Gasto por movilidad local por parte de Luis Farias Roble
Gasto por movilidad local por parte de Luis Farias Roble

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Octubre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Octubre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Octubre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Octubre

Devengo del alquiler del mes de Octubre


Devengo del alquiler del mes de Octubre
Devengo del alquiler del mes de Octubre
Por el destino del gasto por el alquiler del local
Por el destino del gasto por el alquiler del local

Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre


Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre
Por la provisión de la planilla de sueldos del mes de Noviembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Noviembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Noviembre
Por el destino del gasto de planilla del mes de Noviembre

Devengo del alquiler del mes de Octubre


Devengo del alquiler del mes de Octubre
Devengo del alquiler del mes de Octubre
Por el destino del gasto por el alquiler del local
Por el destino del gasto por el alquiler del local
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CO

NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
REGISTRO (TABLA 8) DOCUMENTO CTA CÓDIGO
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

03 14 142
03 50 501

03 33 335
03 14 142

B/V 001-0885 65 6599


B/V 001-0885 46 4699

63 632
42 421
94 94
79 79

64 6434
42 421
94 94
79 79

31 62 621
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 41 411

41 411
10 104

8 60 6011
8 63 6322
8 63 639
8 65 656
8 40 4011
8 42 4212
20 201
61 611
94 94
79 79

14 12 1212
14 40 4011
14 70 7011
14 69 691
14 20 201

1 10 101
1 10 104
1 14 1421
1 12 1212
1 44 4411

1 41 411
1 42 421
1 46 469
1 10 101
1 10 104

JULIO
B/V N° 003-0987 14 1412
B/V N° 003-0987 46 469

14 1412
46 469

14 1421
50 5011

GR 004-087613 20 201
GR 004-087613 28 281

64 649
40 409
94 94
79 79

31 62 621
31 62 622
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 14 1412
31 41 411
94 94
95 95
79 79

63 635
18 183
77 776
94 94
79 79

8 60 601
8 63 6324
8 63 6311
8 65 656
8 40 4011
8 42 4212
8 46 469
20 201
61 611
94 94
79 79

14 12 1212
14 40 4011
14 70 7011
14 69 691
14 20 201

1 10 104
1 12 121
1 14 142

1 10 102
1 40 4017
1 40 403
1 40 407
1 40 409
1 41 411
1 42 421
1 46 469
1 67 676
1 10 104
97 971
79 791

1 46 469
1 10 102

64 641
40 40111
94 94
79 79

AGOSTO
B/V N°004-0965 14 1412
B/V N°004-0965 46 469

14 1412
46 469

65 659
46 469

94 941
79 791

31 62 621
31 62 622
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 14 1412
31 41 411
94 94
95 95
79 79

63 635
18 183
77 776
94 94
79 79

8 33 3341
8 60 601
8 63 6364
8 40 4011
8 42 4212
8 46 465
20 201
28 281
61 611
94 94
79 79

37 373
46 465

66 6611
28 281

14 12 1212
14 40 4011
14 70 7011
14 69 691
14 20 201

1 10 101
1 10 104
1 77 776
1 12 121

1 40 4017
1 40 403
1 40 407
1 41 411
1 42 421
1 46 469
1 67 676
1 10 104

46 469
10 102

97 971
79 791

68 68143
39 39133

94 941
79 792
SEPTIEMBRE
14 1412
46 469

31 62 621
31 62 622
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 14 1412
31 41 411
94 94
95 95
79 79

63 635
18 183
77 776
94 94
79 79

33 3361
60 601
63 636
65 659
40 401
42 4212
46 465

28 281
20 201
61 611

94 94
79 79
OCTUBRE
14 1412
46 469

31 62 621
31 62 622
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 14 1412
31 41 411
94 94
95 95
79 79

63 635
18 183
77 776
94 94
79 79

NOVIEMBRE
31 62 621
31 62 622
31 62 627
31 40 403
31 40 407
31 41 411
94 94
95 95
79 79

63 635
18 183
77 776
94 94
79 79
"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

#REF!
#REF!

#REF!
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OTROS GASTOS DE GESTIÓN


OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

REMUNERACIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

EMITIDAS EN CARTERA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
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REMUNERACIONES POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ALQUILERES
ALQUILERES
DIFERENCIA EN CAMBIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

#REF!
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#REF!
#REF!
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EMITIDAS EN CARTERA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

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#REF!

#REF!
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#REF!
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#REF!
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ADELANTO DE REMUNERACIONES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
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ADELANTO DE REMUNERACIONES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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ALQUILERES
ALQUILERES
DIFERENCIA EN CAMBIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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ALQUILERES
ALQUILERES
DIFERENCIA EN CAMBIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

S/. 250.00
S/. 250.00

S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00

S/. 147.80
S/. 147.80
S/. 147.80
S/. 147.80

S/. 1,500.00
S/. 135.00
S/. 135.00
S/. 195.00
S/. 1,305.00

S/. 500.00
S/. 500.00

S/. 1,220.34
S/. 516.95
S/. 133.05
S/. 112.00
S/. 356.82
S/. 2,339.16
#REF!
#REF!
S/. 762.00
S/. 762.00

S/. 800.78
S/. 122.15
S/. 678.63
S/. 498.31
S/. 498.31

S/. 2,574.13
S/. 50,300.20
S/. 50,000.00
S/. 300.20
S/. 2,574.13

S/. 2,593.05
S/. 1,204.46
S/. 1,369.67
S/. 2,574.13
S/. 2,593.05
#REF! #REF!

S/. 33.00
S/. 33.00

S/. 10.00
S/. 10.00

S/. 85,000.00
S/. 85,000.00

S/. 508.47
S/. 508.47

S/. 82.29
S/. 82.29
S/. 82.29
S/. 82.29

S/. 3,750.00
S/. 850.00
S/. 414.00
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 43.00
S/. 3,964.10
S/. 2,915.75
S/. 2,098.25
S/. 5,014.00

S/. 460.35
S/. 456.56
S/. 3.80
S/. 460.35
S/. 460.35

S/. 17,224.00
S/. 4,237.29
S/. 550.85
S/. 56.78
S/. 3,972.40
S/. 25,974.32
S/. 67.00
S/. 17,224.00
S/. 17,224.00
S/. 4,844.92
S/. 4,844.92

S/. 3,786.93
S/. 577.67
S/. 3,209.26
S/. 2,104.24
S/. 2,104.24

S/. 88,786.93
S/. 3,786.93
S/. 85,000.00

S/. 3,500.00
S/. 10.18
S/. 410.75
S/. 238.95
S/. 82.29
S/. 3,964.10
S/. 21,574.32
S/. 456.56
S/. 4.78
S/. 30,241.93
S/. 4.78
S/. 4.78

S/. 110.00
S/. 110.00

S/. 7.17
S/. 7.17
S/. 7.17
S/. 7.17

S/. 269,824.15 S/. 269,824.15

S/. 25.00
S/. 25.00

S/. 5.00
S/. 5.00

S/. 1.00
S/. 1.00

S/. 1.00
S/. 1.00

S/. 3,750.00
S/. 850.00
S/. 414.00
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 30.00
S/. 3,977.10
S/. 2,915.75
S/. 2,098.25
S/. 5,014.00

S/. 469.43
S/. 456.56
S/. 12.87
S/. 469.43
S/. 469.43

S/. 82,991.53
S/. 3,402.71
S/. 763.05
S/. 15,688.31
S/. 4,915.60
S/. 97,930.00
S/. 2,351.86
S/. 1,050.85
S/. 3,402.71
S/. 763.05
S/. 763.05

S/. 28,642.02
S/. 28,642.02

S/. 1,050.85
S/. 1,050.85

S/. 2,833.88
S/. 489.88
S/. 2,344.00
S/. 2,183.16
S/. 2,183.16

S/. 2,174.00
S/. 566.66
S/. 2.36
S/. 2,738.30

S/. 48.14
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 3,977.10
S/. 2,833.24
S/. 456.56
S/. 5.72
S/. 8,327.65

S/. 31.00
S/. 31.00

S/. 5.72
S/. 5.72

S/. 645.49
S/. 645.49

S/. 645.49
S/. 645.49
S/. 165,116.12 S/. 165,116.12

S/. 28.00
S/. 28.00

S/. 3,750.00
S/. 850.00
S/. 414.00
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 28.00
S/. 3,979.10
S/. 2,915.75
S/. 2,098.25
S/. 5,014.00

S/. 477.68
S/. 456.56
S/. 21.12
S/. 477.68
S/. 477.68

S/. 3,634.32
S/. 3,146.78
S/. 572.00
S/. 410.78
S/. 1,396.78
S/. 3,713.20
S/. 5,447.46

S/. 1,016.95
S/. 2,129.83
S/. 3,146.78

S/. 982.78
S/. 982.78
S/. 24,301.57 S/. 24,301.57

S/. 15.00
S/. 15.00

S/. 3,750.00
S/. 850.00
S/. 414.00
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 15.00
S/. 3,992.10
S/. 2,915.75
S/. 2,098.25
S/. 5,014.00

S/. 481.47
S/. 456.56
S/. 24.92
S/. 481.47
S/. 481.47

S/. 11,005.94 S/. 11,005.94

S/. 3,750.00
S/. 850.00
S/. 414.00
S/. 719.50
S/. 287.40
S/. 4,007.10
S/. 2,915.75
S/. 2,098.25
S/. 5,014.00

S/. 481.80
S/. 456.56
S/. 25.25
S/. 481.80
S/. 481.80

S/. 10,991.60 S/. 10,991.60


MULTISAC
HOJA DE TRABAJO

SUMA DEL MAYOR SALDOS


Cta DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEBE HABER
10 #REF! #REF! #REF! 104,064.80 -
11 #REF! #REF! #REF! - #REF!
12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
13 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
14 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
16 #REF! 913.11 #REF! #REF! #REF!
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63 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
64 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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67 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
68 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
69 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
70 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
71 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
72 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
73 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
74 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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MULTISAC
OJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTADOS BALANCE RESULTADOS NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN


DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
104,064.80 -
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17,854.39 -
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4,872.66 - 16,974.39
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#REF! 53.39
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4,872.66 - 4,872.66
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#REF! 24.64
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22,157.41
16,983.03 #REF!
5,163.88 #REF!
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27,030.08 27,019.57 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 6,354.83


20,728.63 - - 20,728.63 - 20,728.63
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 27,083.47

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