INTA-IT 00 06 v2

CÓDIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN PÁGINA
INTA-IT.00.06 11/09/2000 2 1 /21
INFORME DE VERIFICACION -IDV
RUBRO CARGO FIRMA FECHA
ELABORADO POR: Jefe de la División de Valoración y 24/07/2000

Verificadoras
REVISADO POR: Gerente de Nomenclatura, Normas de Origen 28/08/2000
y Valoración
APROBADO POR: Intendente Nacional de Técnica Aduanera 28/08/2000
ADUANAS INFORME DE VERIFICACION INTA-IT.00.06
I. OBJETIVO
Establecer las instrucciones a seguir por las Empresas Verificadoras para la emisión del
Informe de Verificación.
II. ALCANCE
Está dirigido a las Empresas Verificadoras y al personal de ADUANAS.
III. RESPONSABILIDAD
La aplicación y cumplimiento de lo establecido en el presente instructivo es

responsabilidad de las Empresas Verificadoras. El seguimiento y control es
responsabilidad de la Intendencia Nacional de Técnica Aduanera y la Intendencia
Nacional de Sistemas.
IV. REFERENCIA
- Procedimiento de Importación Definitiva – INTA-PG.01

- Procedimiento de Depósito de Aduana - INTA-PG.03
- Procedimiento de Verificación de Mercancías - INTA-PE.01.16
V. NORMAS GENERALES
1. El Informe de Verificación – IDV se emite en papel de alta seguridad, en idioma

español y de acuerdo al formato que figura en el ANEXO III del presente Instructivo.
2. Para la emisión del Informe de Verificación la Empresa Verificadora analiza y
comprueba la información declarada en los documentos pertinentes, tales como las
condiciones de la transacción, partida arancelaria, estado o condición, calidad,
cantidad y precio de la mercancía.
3. Las casillas que corresponden a códigos, se llenan de conformidad con las Tablas
publicadas por Aduanas a través de la página WEB (www.aduanet.gob.pe) Opción:
Operativa Aduanera/Tablas Generales. Consulta Tablas Generales.
4. Las fechas se consignan de la siguiente manera: día, mes, año, utilizando dos dígitos
para el día y el mes y cuatro dígitos para el año (ejemplo: 01 03 2000). Tratándose de
transmisión vía teledespacho, el formato fecha es: AAAAMMDD.
5. Las casillas que correspondan a cantidades de mercancías, cuyas cifras no sean
números enteros, se indican con dos (02) decimales. Tratándose de importes
monetarios, se indican con seis (06) decimales.
6. Las casillas referidas a importes monetarios se expresan en la moneda de la
transacción comercial.
7. El Informe de Verificación sólo puede referirse a facturas comerciales expresadas en
un mismo incoterm; en caso las facturas consignen diferente incoterm se emite un
11/09/2000 2/21
Informe de Verificación por cada término comercial. De igual forma, si las facturas
comerciales fuesen emitidas por diferentes proveedores, se emite un Informe de
Verificación por cada proveedor.
8. Cuando una mercancía se encuentre consignada en más de una factura comercial,
para el llenado de la Sección 5 DESCRIPCION DE LA MERCANCIA se considera en
cada ítem la información correspondiente a una sola Factura.
9. Para la transmisión vía teledespacho de información referente a ciudades y países se
utilizan las Tablas aprobadas por ADUANAS, excepto para la ciudad del importador,
vendedor e intermediario.
10. Cuando el instructivo haga referencia a unidades comerciales, se utiliza la Tabla de
Unidades de Medida aprobada por Aduanas.
VI. DESCRIPCION
1. Dentro del plazo de tres (03) días útiles contados a partir de la recepción de los
documentos que se utilizarán para la importación y la conclusión de la Inspección, las
Empresas Verificadoras emiten un documento denominado “Informe de Verificación”,
el mismo que se transmite vía Teledespacho a ADUANAS, el día de su emisión.
2. La empresa verificadora transmite a ADUANAS vía Teledespacho, el número del
Informe de Verificación, número de orden, fecha y hora de emisión de aquéllos
Informes de Verificación con PRECIO OBSERVADO, debiendo entregar dicho
documento al importador después que ADUANAS haya validado los referidos datos.
Esta obligación no es exigible para mercancías inspeccionadas en CETICOS.
3. Los informes de verificación con precio observado emplean en su numeración la
serie 800 000 en el 4° campo (número secuencial). Esta serie se reinicia cada año.
4. Si como resultado de la verificación de precios la empresa verificadora concluye que
existe un PRECIO OBSERVADO, emite un Informe de Verificación por cada factura
comercial observada, pudiendo agrupar las facturas con precios observados, siempre
que cumplan con las condiciones establecidas en el numeral 7 del Rubro V NORMAS
GENERALES.
5. El Informe de Verificación se llena de acuerdo a las siguientes indicaciones:
DATOS GENERALES
N° Informe de Verificación
Es el número compuesto por los siguientes campos:
1° campo – código de la Empresa Verificadora
2° campo – código del país de embarque
3° campo – año de emisión
4° campo – número secuencial
5° campo – número de embarque
6° campo – dígito de chequeo
N° Orden
Código interno que las Empresas Verificadoras le otorgan a las Solicitudes de
Inspección.
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1. IMPORTADOR
1.1 Nombre o Razón Social

Se indica el nombre o razón social del importador. Cuando se cuente con
RUC, debe corresponder al registrado ante SUNAT.
1.2 Código y Documento de Identificación

Se indica código y número del documento de identificación del importador.
Código:
2 Libreta Electoral / DNI
4 RUC
5 Carné de Identificación militar o policial
6 Pasaporte
8 Organismos Internacionales
1.3 Dirección
Se indica la dirección exacta del importador especificando el número de
domicilio, nombre de la calle, avenida u otro.
1.4 Ciudad
Se indica la ciudad correspondiente a la dirección del importador.
2. VENDEDOR
2.1 Nombre o Razón Social - Código

Se anota el nombre de la persona natural o jurídica que extienda la factura
comercial, asimismo el código del vendedor, a partir de su comunicación por
ADUANAS.
2.2 Condición
Se consigna el código correspondiente a la condición del vendedor
Código:
1 Fabricante
2 Distribuidor (Dealer)
3 Mayorista
4 Minorista
5 Detallista
9 Otros
2.3 Dirección
Se indica la dirección del vendedor, especificando el número del domicilio,
nombre de la calle, avenida u otro, distrito o equivalente.
2.4 Ciudad
Se indica el nombre de la ciudad correspondiente a la dirección del
vendedor.
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2.5 País
Se consigna el nombre y código del país donde domicilia el vendedor, según
Tabla de ADUANAS.
2.6 Teléfono
Se indica el número de teléfono del vendedor, en el siguiente orden:
- Código telefónico del país
- Código telefónico de la ciudad
- Número de teléfono
2.7 Fax
Se indica el número del fax del vendedor, en el siguiente orden:
- Código telefónico del país.
- Código telefónico de la ciudad.
- Número de fax
2.8 Página Web

Cuando corresponda
2.9 E-Mail
Cuando corresponda
3. TRANSPORTE
3.1 N° BL – AWB- Carta Porte

Se anota el número del documento de transporte, cuando cuente con el
mismo.
3.2 Fecha BL – AWB – Carta Porte

Se anota la fecha del documento de transporte (día, mes año)
3.3 Vía de Transporte

Se indica el código de la vía de transporte de las mercancías, basándose en
la información proporcionada por el importador.
Código :
1 Marítimo
2 Fluvial
3 Lacustre
4 Aéreo
5 Postal
6 Ferroviario
7 Carretera
8 Tuberías
9 Otras
3.4 Lugar de Embarque
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Ciudad de embarque hasta donde son considerados los gastos para la

determinación del PRECIO VERIFICADO.
3.5 Peso Bruto (Kg.)
Cuando cuente con el mismo, siendo obligatorio su llenado si el valor
depende de él.
3.6 Peso Neto (Kg.)

Cuando cuente con el mismo, siendo obligatorio su llenado si el valor
depende de él.
3.7 Código de Aduana

Se indica la Aduana por donde se va a nacionalizar la mercancía y su
código, según lo informado por el importador, de acuerdo a la Tabla de
ADUANAS.
3.8 Embalajes, Marcas, N° de Contenedores

Se indica el detalle del tipo de embalaje, marcas, número de contenedores y
precintos de corresponder. En caso de requerir mayor espacio, se puede
utilizar una o más hojas adicionales como Anexo, en cuyo caso se emplea la
expresión “Ver detalle en el Anexo adjunto”.
4. TRANSACCION
4.1 Naturaleza
Se indica la naturaleza de la transacción o tipo de operación comercial
efectuada y el código correspondiente, según lo siguiente:
Código
11 Compra/venta a precio firme, para su exportación al país de
importación
12 Compra/venta a precio revisable, para su exportación al país de
importación
13 Compra/venta para uso en el exterior y posterior exportación al
Perú.
14 Suministros gratuitos (regalos, muestras, material publicitario)
15 Reparación o transformación
16 Importación efectuada por sucursal sin personería jurídica.
17 Entrega bajo consignación, para la venta a la vista o prueba
18 Intercambio compensado
19 Arrendamiento Financiero (leasing)
20 Alquiler simple, arrendamiento operativo, préstamo.
26 Operaciones en el marco de programas intergubernamentales de
fabricación conjunta
27 Suministro de materiales y/o maquinarias en el marco de un
contrato general de construcción (envíos parciales)
28 Otras transacciones (especifique en escrito adicional).
29 Ventas sucesivas antes de la nacionalización
30 Compra/venta por proveedor del Estado que obtuvo la Buena-
Pro
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4.2 Moneda de Transacción

Se indica el nombre y código de moneda de la(s) factura(s) comercial(es),
según la Tabla de ADUANAS.
4.3 Incoterm – Lugar de Entrega

Se indica el Incoterm aprobado por la Cámara de Comercio Internacional
correspondiente a la venta para la exportación al Perú.
Esta casilla se divide en dos subcasillas
- Primera Subcasilla: Se anota el Incoterm que corresponda al término de
entrega convenido.
- Segunda Subcasilla: Se indica el nombre de la ciudad en la que se ubica
el lugar de entrega a que está referido el Incoterm.
Ejemplos: subcasillas 1° 2º
FOB Rotterdam
CIF Callao
4.4 Observaciones
La empresa verificadora indica cualquier detalle adicional respecto a la
transacción realizada (ejemplo: datos sobre la factura, ítem, proveedor).
5. DESCRIPCION DE LA MERCANCIA
5.1 Item del Total

Se indica el número secuencial de cada ítem sobre el total de ítems del
Informe de Verificación. Ejemplo: 1/12.
5.2 N° Factura Comercial

Se indica el número de la factura comercial que ampara la mercancía del
ítem.
5.3 Fecha de Factura

Se indica la fecha consignada en la factura comercial.
5.4 País de Origen

Se indica el código del país en que las mercancías verificadas han sido
cultivadas, fabricadas, manufacturadas o extraídas, según Tabla de
Aduanas.
5.5 Precio de Factura - Unitario

Se indica el monto señalado en la factura comercial para el ítem analizado, a
partir del monto consignado en la casilla 6.1.
5.6 FOB Calculado - Unitario

Se indica el valor FOB unitario para fines estadísticos, obtenido del valor
consignado en la factura comercial, considerando la unidad de medida
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comercial, e incluye todos los gastos realizados en el país de exportación,

hasta colocar la mercancía sobre la unidad de transporte que realiza el
transporte internacional, a partir del monto consignado en la casilla 6.2.
5.7 Precio Verificado - Unitario
Es el precio unitario determinado por la empresa verificadora al aplicar el
marco normativo del Acuerdo de Valor de la OMC y la legislación nacional,
obtenido a partir del monto consignado en la casilla 6.3.
5.8 Método Utilizado

Se indica los siguientes códigos, según corresponda:
Código
1 Art. 1° Método del valor de Transacción
2 Art. 2° Método del valor de Transacción de Mercancías Idénticas
3 Art. 3° Método del valor de Transacción de Mercancías Similares
6 Art. 6° Método del valor Reconstruido
7 Art. 7° Método del Ultimo Recurso
5.9 Ajustes / Sustento

Se indica el código de ajuste o de sustento respectivo, de acuerdo al método
de valoración utilizado.
a) Método del Valor de Transacción

Se consigna el (los) siguiente(s) código(s) y la descripción correspondiente
por cada tipo de adición al precio facturado:
Código Descripción
1 Pagos Directos o Indirecto
2 Descuentos Retroactivos
3 Otros descuentos, relacionados al Art. 1° (Especificar)
7 Comisiones y Corretajes
8 Envases y Embalajes
9 Materiales, Piezas, Partes incorporadas
10 Herramientas, Matrices, Moldes
11 Materiales consumidos
12 Ingeniería, Diseños, Planos fuera del país
13 Cánones, Derechos de Licencia
14 Valor de Reversión previsto
El detalle de los montos ajustados se envía a nivel de totales, vía

teledespacho (Ver la TABLA N° 2 del ANEXO I)
b) Método del Valor de Transacción de mercancías idénticas

Se indica uno de los siguientes códigos:
20 Mercancías Idénticas del mismo vendedor
21 Mercancías Idénticas de otro vendedor
c) Método del valor de Transacción de mercancías similares
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Se indica uno de los siguientes códigos:

30 Mercancías Similares del mismo vendedor
31 Mercancías Similares de otro vendedor
d) Método del Valor Reconstruido

Se indica el siguiente código:
60 Costo de Producción
e) Método del Último Recurso

Se indica el siguiente código:
70 Mercancías Usadas
71 Mercancías Averiadas
72 Mercancías Alquiladas
73 Mercancías en Leasing
74 Importación Temporal
75 Admisión Temporal
79 Otros (Especificar).
5.10 Resultado de la Verificación

Se anota el código que corresponda al resultado de la verificación de
precios:
Código:
1 PRECIO SIN OBJECIONES
2 PRECIO OBSERVADO
5.11 Cantidad - Unidad

Se anota el número de unidades comerciales de mercancías inspeccionadas
y el código de la unidad, según Tabla de Aduanas.
5.12 Año/Aro
Se indica el año de fabricación de vehículos automotores y maquinarias.
Para el caso de bicicletas y vehículos menores, se señala la dimensión del
aro. Ejemplo:
Nombre Comercial Año/Aro
Tractor 1998
Automóvil 1997
Bicicleta 26”
5.13 Estado
Se indica la condición y el código correspondiente al estado de la
mercancía.
Código:
10. Nuevo
11. Nuevo armado
12. Nuevo desmontado
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14. Nuevo semiarmado

16. Nuevo averiado o deteriorado
20. Usado
21. Usado armado
22. Usado desmontado
24. Usado semiarmado
26. Usado averiado
30. Bueno
40. Incompleto
60. Siniestrado
70. Inservible
80. Reconstruido
99. Otros (nuevo 2da, 3ra calidad, etc.)
5.14 Total Precio Verificado - Item

Corresponde al producto del precio verificado unitario (casilla 5.7) por la
cantidad (casilla 5.11)
5.15 Nombre Comercial

Se indica el nombre que aparece en la factura comercial o con el cual se
conoce comercialmente a la mercancía.
5.16 Marca Comercial

Se indica el nombre con el que cada fabricante denomina a su mercancía.
Ejemplos: Nombre Comercial Marca Comercial
Bicicleta Murray
Automóvil Toyota
Impresora Lexmark
5.17 Modelo
Se indica la denominación que se da a las mercancías según sus
características especificas, puede ser representado por un código. Ejemplos:
Nombre Comercial Modelo
Bicicleta MTB montañera
Automóvil SENTRA
Impresora Optra T612
5.18 Sub-Partida Nacional

Se indica el código arancelario según el Arancel de Aduanas del Perú.
5.19 Características, Tipo, Clase, Variedad, Uso o Aplicación, Presentación,

Material o Composición %
Se indican las características que complementan la información relativa a la
mercancía y que no están indicadas en las casillas anteriores, que sirven
para identificarlas. Asimismo se consignan las descripciones mínimas
requeridas por ADUANAS y se transmiten vía Teledespacho.
6. RESULTADO DE LA VERIFICACIÓN
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Para consignar los totales de las casillas 6.2 y 6.3, se toma en cuenta las
fórmulas contenidas en le Cuadro N° 1 del ANEXO II. Para ello, se considera el
Cuadro N° 2 “Ajustes y Deducciones” que forma parte de este mismo ANEXO.
6.1 Total Precio de Factura
Se consigna el Total de Factura, según el Incoterm pactado.
6.2 Total Valor FOB Calculado

Monto obtenido al aplicar el cálculo según el ANEXO II.
6.3 Total Precio Verificado

Monto obtenido al aplicar el cálculo según el ANEXO II.
6.4 Ciudad de Inspección- País

Se indica la ciudad y el país donde se inspeccionó las mercancías y el
código correspondiente, según la Tabla de ADUANAS.
6.5 Lugar y Fecha de Emisión

Se anota el lugar (ciudad de emisión del Informe de Verificación y el código
correspondiente, según Tabla de Aduanas) y la fecha (día, mes, año de
inspección)
6.6 Fecha de Inspección

Día, mes, año de la inspección
6.7 Emitido por

Nombre y firma de la persona autorizada.
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ANEXO I
INSTRUCCIONES PARA LA TRANSMISION DE INFORMACION

QUE SOLO SERA EMITIDA VIA TELEDESPACHO
La siguiente información forma parte complementaria del Informe de Verificación y su

transmisión a ADUANAS se realiza exclusivamente vía Teledespacho, no figurando
físicamente en el formato impreso del citado Informe, conforme a las siguientes
instrucciones:
HONORARIOS (Campo 70)
Se consigna los honorarios percibidos por la emisión del Informe de Verificación transmitido.
NIVEL COMERCIAL (Campo 71)
Se consigna el código correspondiente a la condición que el vendedor otorga al importador.

Código:
1 Fabricante
2 Distribuidor (Dealer)
3 Mayorista
4 Minorista
5 Detallista
9 Otros
IDV MATRIZ – IDV ANEXO
Para transmitir información relativa a IDV MATRIZ o ANEXO, se consignan los siguientes
códigos, de acuerdo a las indicaciones para cada caso:
Código
0 IDV convencional
1 IDV MATRIZ
2 IDV ANEXO
- Si se trata de un IDV MATRIZ:
Campo 68: Vacío
Campo 69: 1
- Si se trata de un IDV ANEXO:

Campo 68: N° del IDV MATRIZ
Campo 69: 2
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- Si es un IDV Convencional
Campo 68: Vacío
Campo 69: 0
VALOR PROVISIONAL (Campo 26)
Se consigna los siguientes códigos considerando si el precio declarado por el importador es
provisional o está sujeto a alguna variación:
Código:
1 Sí es valor provisional
2 No es valor provisional
La transmisión de esta información es independiente del método utilizado por la empresas

verificadora para asignar el precio verificado.
Si la respuesta es afirmativa, se precisa según la TABLA 1.
TABLA N° 1
Las siguientes situaciones se transmiten cuando se hubiera consignado el código 1: “Sí

existe valor provisional”, siempre que la Empresa Verificadora tenga conocimiento de
conceptos que deberían formar parte del precio verificado y que por realizarse la inspección
en origen, no puede cuantificarlos.
a) Participación en la transacción de un intermediario denominado también Agente,

Comisionista u otro (Detallar Nombre, Dirección, Ciudad, País, Tipo, Página Web, E-
mail). Para el tipo de intermediario se indica:
Código
1 Intermediario de venta
2 Intermediario de compra
3 Corredor (Broker)
4 Intermediario importador
b) Existencia de vinculación entre el importador y el proveedor extranjero (Se i ndica la

situación según los Artículos 15.4 y 15.5 del Acuerdo del valor de la OMC)
c) La vinculación influye en el precio de las mercancías importadas
d) Existencia de restricciones para la cesión o utilización de las mercancías por el

importador, de acuerdo a lo señalado en el Artículo 1.1.a) del Acuerdo del Valor de la
OMC. Especificar.
e) La venta o el precio dependen de condiciones o contraprestaciones, con relación a las

mercancías a valorar, de acuerdo a lo señalado en el Artículo 1.1.b) del Acuerdo del
Valor de la OMC. Especificar.
f) Existencia de pagos indirectos, no incluidos en la factura comercial.
11/09/2000 13/21
g) Existencia de descuentos retroactivos.
h) Existencia de Cánones y Derechos de Licencia (Regalías) relativos a las mercancías

importadas, no incluidos en la factura comercial. Indicar tipo de documento (contrato y/o
factura).
i) La venta está condicionada por un acuerdo, según el cual una parte del producto de
cualquier reventa cesión o utilización posterior de las mercancías importadas, revierte,
directa o indirectamente, al proveedor.
j) Existencia de un contrato relativo a las mercancías importadas
k) Existencia de un contrato global de suministro de larga duración
l) El contrato contiene cláusulas de revisión del precio
m) El importador es intermediario y esta importando a solicitud de su cliente
n) Otros (Especificar)
Para cada situación se consigna uno de los siguientes códigos:

Código
1Sí existe la situación con documentos que lo sustenten.
2Sí existe la situación sin documentos que lo sustenten.
3No existe información disponible
Si consignó el código 1, la empresa verificadora debe contar con la documentación

sustentatoria para su presentación ante el requerimiento de ADUANAS.
Cuando la respuesta sea 2, ADUANAS podrá requerir una explicación a la empresa

verificadora sobre cómo llegó a determinar la situación indicada.
TABLA N° 2
Esta Tabla es aplicable sólo para las mercancías valoradas bajo el primer método. En ella se
consignan los valores que han permitido llegar al TOTAL PRECIO VERIFICADO (casilla 6.3).
Se llena los siguientes rubros de corresponder:
8.1.2 Pagos Directos y/o Indirectos
8.1.3 Descuentos retroactivos
8.1.4 Otros descuentos

Este monto no se adiciona si:
a) Está relacionado con las mercancías objeto de valoración.
b) Es distinguible en la factura del precio de la mercancía
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c) No se trata de descuentos de carácter retroactivo

d) No está considerado como pago indirecto
e) La totalidad de las mercancías objeto del descuento se importen al Perú,
consignadas a un mismo importador.
8.1.5.1 Gastos de transporte en el lugar de exportación
8.1.5.2 Gastos de carga, descarga y manipulación en el lugar de exportación.
3.1.6 Otros
En esta casilla se consigna entre otros, la diferencia producida cuando el flete
realmente pagado o por pagar es el del documento de transporte y éste es
mayor al de la Factura. El mismo criterio se aplica para el cálculo del valor del
seguro.
Los conceptos referidos en esta casilla se consignan siempre que se cuente
con el documento de transporte o seguro respectivamente.
8.2.1 Comisiones, Corretajes, excepto las comisiones de compra

Se indica el importe de las comisiones de venta pagadas directamente al
agente o representante del proveedor y los gastos de corretaje.
8.2.2 Envases y Embalajes

Referido a envases o embalajes que, a efectos aduaneros, se consideren
como formando un todo con las mercancías importadas. En los gastos de
embalaje también se incluye la mano de obra, materiales y otros conexos.
8.2.3 Bienes y Servicios suministrados por el importador, gratuitamente o a precio

reducido y utilizados en la producción y venta para la exportación de las
mercancías importadas.
8.2.3.1 Materiales, componentes, piezas, partes, elementos y artículos

análogos incorporados a las mercancías importadas
8.2.3.2 Herramientas, matrices, moldes y objetos similares utilizados para la

producción de las mercancías importadas
8.2.3.3 Materiales consumidos en la producción de las mercancías

importadas
8.2.3.4 Trabajos de ingeniería, de desarrollo, creación y perfeccionamiento,

trabajos artísticos, diseños, planos y croquis realizados fuera del
Perú y necesarios para la producción de las mercancías importadas
8.2.4 Cánones y Derechos de Licencia
8.2.5 Cualquier parte del producto de la reventa, cesión o utilización posterior

directa o indirecta que revierta al vendedor
11/09/2000 15/21
DEDUCCIONES (Importes incluidos en Total Precio factura, casilla 6.1)
Los siguientes importes se deducen, si están incluidos en la factura y “siempre que se

distingan” del precio pagado o por pagar.
8.3 GASTOS DE TRANSPORTE
8.3.1 Gastos de transporte desde el lugar de embarque hasta el lugar de

importación (aduana de nacionalización), contenido en el documento
de transporte o determinado según la información obtenida del
importador o exportador.
8.3.2 Gastos de carga, descarga, manipulación en destino y otros gastos

de entrega hasta el lugar de importación
8.4 TOTAL GASTOS DE SEGURO: En el caso de mercancías aseguradas, se

consigna el gasto de seguro de acuerdo al tipo de póliza de seguro empleada.
De ser el caso se indica si la mercancía no viene asegurada.
8.5.1 Gastos de Entrega posteriores a la Importación

Se refiere a los gastos de transporte de la mercancía y otros conexos,
ulteriores a la importación.
8.5.2 Gastos de construcción, armado, instalación, montaje, mantenimiento y

asistencia técnica realizados después de la importación: Gastos necesarios
para poner en operación la mercancía importada; este rubro debe tomarse en
cuenta, entre otros casos, cuando se trate de maquinarias o equipos.
8.5.3 Derechos de Aduana y otros tributos

Indicar el importe referido a los derechos e impuestos aplicados en el Perú.
8.5.4 Intereses
Referido a los intereses devengados en virtud de un acuerdo de
financiamiento concertado por el comprador, relativo a la compra de las
mercancías importadas.
8.5.5 Otros Gastos

Se indica el importe de otros gastos incluidos en la factura y que no formen
parte del valor en Aduana.
Esta casillla comprende el software no imponible, cuando esté contenido en la
factura del soporte y se distinga del mismo.
De igual modo, en esta casilla se consigna la diferencia producida cuando el
flete realmente pagado o por pagar es el contenido en el documento de
transporte y éste es menor al valor del flete contenido en la Factura. El mismo
criterio se aplica para el cálculo del valor del seguro.
Los conceptos referidos en el último párrafo se consignan siempre que se
cuente con el documento de transporte o seguro respectivamente.
11/09/2000 16/21
11/09/2000 17/21
ANEXO II
CUADRO N° 1: FORMULAS PARA VALIDAR LOS TOTALES DE LAS CASILLAS 6.2 Y 6.3
INFORME CONCEPTO (*) VALIDACIÓN

VERIFIC.
6.1 Total Precio Factura M
6.2 Total Valor FOB M 6.2 = 6.1 + 4 + 5 + 6 – 107-108 Sí EXW

6.2 = 6.1 + 6 – 107-108 Sí FCA, FAS o FOB
6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 107 - 108 Sí CFR, CPT, DAF o DES (*)
6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 103 - 107 - 108 Sí CIF o CIP (*)
6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 107 - 108 Sí DEQ (*)
6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 104 - 105 - 107 - 108 Sí DDU (*)
6.2 = 6.1 + 6 - 101 – 102 - 103 - 104 - 105 - 106 - 107 - 108 Sí DDP (*)
siempre que se distingan en la Factura Comercial
6.3 Total Precio Verificado M 6.3 = 6.2 + Sumatoria (1, 2, 3, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14)
Los valores entre paréntesis siempre que no estén incluidos en la Factura
Comercial
5.9 Ajuste / Código / Descripción C El Código del Ajuste debe coincidir con cualquiera de
los siguientes 1, 2, 3, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
6.1 Total Precio Factura M 6.1 = Sumatoria ( 5.5.i X 5.11.i )
6.2 Total Valor FOB MT M 6.2 = Sumatoria ( 5.6.i X 5.11.i )

(Moneda de Transacción)
6.3 Total Precio Verificado M 6.3 = Sumatoria ( 5.7.i X 5.11.i )
(*) : Condición del dato C : Condicional

M : Mandatorio
11/09/2000 18/21
CUADRO N° 2: AJUSTES Y DEDUCCIONES
INFORME FORMATO CONCEPTOS (*) VALIDACIÓN

VERIFICA. B1
1 8.1.2 Pagos Directos o Indirectos C
2 8.1.3 Descuentos Retroactivos C
3 8.1.4 Otros Descuentos no aceptables C
4 8.1.5 Gastos de Transporte en el lugar de exportación M EXW
5 8.1.5 Gastos de Carga, Descarga, Manipulación en el lugar de exportación M EXW, FCA, FAS
6 8.1.6 Otros C
7 8.2.1 Comisiones y Corretajes C
8 8.2.2 Envases y Embalajes C
9 8.2.3.1 Materiales, Piezas, Partes incorporadas C
10 8.2.3.2 Herramientas, Matrices, Moldes C
11 8.2.3.3 Materiales Consumidos C
12 8.2.3.4 Ingeniería, Diseños, Planos fuera del país C
13 8.2.4 Cánones, Derechos de Licencia C
14 8.2.5 Valor de Reversión previsto C
DEDUCCIONES (Importes incluidos en la Factura Comercial)
101 8.3.1 Transporte desde lugar de embarque hasta el lugar de importación M CFR, CIF, CPT, CIP, DAF,
102 8.3.2 Gastos de Carga, Descarga, Manipulación en el lugar de importación M CIF, CIP, DAF, DES, DEQ,
103 8.4 Gastos de Seguro M CIF, CIP, DEQ, DDU, DDP
104 8.5.1 Gastos de entrega posteriores a la importación M DDU, DDP
105 8.5.2 Gastos de Construcción, Armado, después de la importación C
106 8.5.3 Derechos de Aduana y otros Tributos M DDP
107 8.5.4 Intereses C
108 8.5.5 Otros Gastos incluidos en la F/C que no forman parte del Valor en C
Aduana
(*): Condición del dato C : Condicional

M : Mandatorio
11/09/2000 19/21
ANEXO III
E M P R E S A V E R IF IC A D O R A IN F O R M E D E V E R IF IC A C IO N R E G IS T R O D E E M P R E S A
V E R IF IC A D O R A
N º I n f o r m e d e V e r if ic a c ió n
E M IT ID O S E G U N R E G L A M E N T A C IO N D E
L A R E P U B L IC A D E L P E R U N º O rd e n
1 . 1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l 1 . 2 C ó d ig o D o c u m e n t o I d e n tif ic a c ió n
1 IM P O R T A D O R
1 .3 D ir e c c ió n 1 .4 C iu d a d
2 . 1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l C ó d ig o 2 . 2 C o n d ic ió n
2 V E N D E D O R
2 .3 D ir e c c ió n 2 .4 C iu d a d 2 .5 P a ís C ó d ig o 2 . 6 T e lé f o n o
2 .7 F a x 2 . 8 P á g in a W e b 2 .9 E m a il
3 .1 N º B /L - A W B - C a r ta P o r te 3 .2 F e c h a B /L - A W B 3 .3 V ia T r . 3 .4 L u g a r d e E m b a r q u e 3 .5 P e s o B r u to ( K g ) . 3 .6 P e s o N e to ( K g ) . 3 . 7 C ó d ig o A d u a n a
3 TR A N S P O R TE
3 .8 E m b a la je s , M a r c a s , N ° d e C o n te n e d o r e s
4 . 1 N a t u r a le z a C ó d ig o 4 .2 M o n e d a T r a n s a c c ió n C ó d ig o 4 .3 In c o te r m C iu d a d
4 T R A N S A C C IO N
4 . 4 O b s e r v a c io n e s
D E S C R IP C IO N 5 .1 . Ite m 5 .2 N º F a c tu r a C o m e r c ia l 5 .3 F e c h a F a c tu ra 5 .4 P a is O r íg e n 5 .5 P r e c io F a c t u r a U n ita r io 5 . 6 F O B U n ita r io C a lc u la d o

5
D E M E R C A N C IA
5 . 7 P r e c io V e r if ic a d o U n it a r io 5 .8 M é to d o 5 .9 A ju s te C ó d ig o D e s c r ip c ió n C ó d ig o D e s c r ip c ió n
C ó d ig o D e s c r ip c ió n 5 .1 0 C ó d ig o R e s u l V e r . 5 .1 1 C a n tid a d U n id a d 5 .1 2 A ñ o /A r o 5 .1 3 E s ta d o C ó d ig o 5 .1 4 T o ta l V e r ific a d o Ite m
5 .1 5 N o m b r e C o m e r c ia l 5 . 1 6 M a r c a C o m e r c ia l 5 .1 7 M o d e lo
5 .1 8 S u b P a r tid a N a c io n a l 5 . 1 9 C a r a c te r ís t ic a s , T ip o / C la s e , V a r ie d a d / U s o o A p lic a c ió n , P r e s e n t a c ió n / M a t e r ia l o C o m p o s ic ió n %

5

5
D E S C R IP C IO N 5 .1 . Ite m 5 . 2 N º F a c t u r a C o m e r c ia l 5 .3 F e c h a F a c tu ra 5 .4 P a is O r íg e n 5 . 5 P r e c io F a c t u r a U n it a r io 5 .6 F O B U n it a r io C a lc u la d o
5
C ó d ig o D e s c r ip c ió n 5 .1 0 C ó d ig o R e s u l V e r . 5 . 1 1 C a n t id a d U n id a d 5 .1 2 A ñ o /A r o 5 .1 3 E s ta d o C ó d ig o 5 . 1 4 T o t a l V e r if ic a d o I t e m
5 . 1 5 N o m b r e C o m e r c ia l 5 .1 6 M a r c a C o m e r c ia l 5 .1 7 M o d e lo
5 . 1 8 S u b P a r t id a N a c io n a l 5 .1 9 C a r a c te r ís tic a s , T ip o / C la s e , V a r ie d a d / U s o o A p lic a c ió n , P r e s e n ta c ió n / M a te r ia l o C o m p o s ic ió n %
R E S U L TA D O D E L A 6 . 1 T o t a l P r e c io F a c tu r a 6 . 2 T o t a l V a lo r F O B C a lc u la d o 6 .3 T o t a l P r e c io V e r if ic a d o 6 . 4 C iu d a d d e I n s p e c c ió n - P a í s C ó d ig o
6
V E R IF IC A C IO N
6 . 5 L u g a r y F e c h a d e E m is ió n C ó d ig o 6 .6 F e c h a In s p e c c ió n 6 .7 E m itid o p o r :
11/09/2000 21/21
E M P R E S A V E R IF IC A D O R A
IN F O R M E D E V E R IF IC A C IO N R E G IS T R O D E E M P R E S A
N º I n f o r m e d e V e r if ic a c ió n
1 .1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l 1 .2 C ó d ig o D o c u m e n to Id e n tific a c ió n
2 .1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l C ó d ig o 2 .2 C o n d ic ió n
2 V E N D E D O R
5
C ó d ig o D e s c r ip c ió n 5 . 1 0 C ó d ig o R e s u l V e r . 5 .1 1 C a n tid a d U n id a d 5 .1 2 A ñ o /A r o 5 .1 3 E s ta d o C ó d ig o 5 . 1 4 T o t a l V e r if ic a d o I te m
5 . 1 8 S u b P a r t id a N a c io n a l 5 .1 9 C a r a c te r ís tic a s , T ip o / C la s e , V a r ie d a d / U s o o A p lic a c ió n , P r e s e n ta c ió n / M a t e r ia l o C o m p o s ic ió n %
5
5
D E S C R IP C IO N 5 .1 . Ite m 5 . 2 N º F a c t u r a C o m e r c ia l 5 .3 F e c h a F a c tu ra 5 .4 P a is O r íg e n 5 . 5 P r e c io F a c t u r a U n it a r io 5 . 6 F O B U n it a r i o C a l c u l a d o
5
5 . 1 8 S u b P a r t id a N a c io n a l 5 .1 9 C a r a c t e r í s ti c a s , T ip o / C la s e , V a r ie d a d / U s o o A p li c a c ió n , P r e s e n t a c ió n / M a te r i a l o C o m p o s ic ió n %
5
D E S C R IP C IO N 5 .1 . Ite m 5 . 2 N º F a c t u r a C o m e r c ia l 5 .3 F e c h a F a c tu ra 5 .4 P a is O r íg e n 5 . 5 P r e c io F a c t u r a U n it a r io 5 . 6 F O B U n it a r i o C a l c u l a d o
5
5 . 1 8 S u b P a r t id a N a c io n a l 5 .1 9 C a r a c t e r í s ti c a s , T ip o / C la s e , V a r ie d a d / U s o o A p li c a c ió n , P r e s e n t a c ió n / M a te r i a l o C o m p o s ic ió n %
11/09/2000 22/21
E M P R E S A V E R IF IC A D O R A IN F O R M E D E V E R IF IC A C IO N R E G IS T R O D E E M P R E S A
N º In fo r m e d e V e r ific a c ió n
1 .1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l 1 . 2 C ó d ig o D o c u m e n t o I d e n tif ic a c ió n
2 .1 N o m b r e o R a z ó n S o c ia l C ó d ig o 2 .2 C o n d ic ió n
2 V E N D E D O R
A N E X O D E N º D E C O N T E N E D O R E S Y P R E C IN T O S
11/09/2000 23/21

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CÓDIGO FECHA DE VIGENCIA VERSIÓN PÁGINA

INTA-IT.00.06 11/09/2000 2 1 /21

INFORME DE VERIFICACION -IDV

RUBRO CARGO FIRMA FECHA

ELABORADO POR: Jefe de la División de Valoración y 24/07/2000

Está dirigido a las Empresas Verificadoras y al personal de ADUANAS.

La aplicación y cumplimiento de lo establecido en el presente instructivo es

- Procedimiento de Importación Definitiva – INTA-PG.01

1. El Informe de Verificación – IDV se emite en papel de alta seguridad, en idioma

1.1 Nombre o Razón Social

1.2 Código y Documento de Identificación

2.1 Nombre o Razón Social - Código

2.8 Página Web

3.1 N° BL – AWB- Carta Porte

3.2 Fecha BL – AWB – Carta Porte

3.3 Vía de Transporte

3.4 Lugar de Embarque

Ciudad de embarque hasta donde son considerados los gastos para la

3.6 Peso Neto (Kg.)

3.7 Código de Aduana

3.8 Embalajes, Marcas, N° de Contenedores

4.2 Moneda de Transacción

4.3 Incoterm – Lugar de Entrega

5.1 Item del Total

5.2 N° Factura Comercial

5.3 Fecha de Factura

5.4 País de Origen

5.5 Precio de Factura - Unitario

5.6 FOB Calculado - Unitario

comercial, e incluye todos los gastos realizados en el país de exportación,

5.8 Método Utilizado

5.9 Ajustes / Sustento

a) Método del Valor de Transacción

El detalle de los montos ajustados se envía a nivel de totales, vía

b) Método del Valor de Transacción de mercancías idénticas

c) Método del valor de Transacción de mercancías similares

Se indica uno de los siguientes códigos:

d) Método del Valor Reconstruido

e) Método del Último Recurso

5.10 Resultado de la Verificación

5.11 Cantidad - Unidad

14. Nuevo semiarmado

5.14 Total Precio Verificado - Item

5.15 Nombre Comercial

5.16 Marca Comercial

5.18 Sub-Partida Nacional

5.19 Características, Tipo, Clase, Variedad, Uso o Aplicación, Presentación,

6.2 Total Valor FOB Calculado

6.3 Total Precio Verificado

6.4 Ciudad de Inspección- País

6.5 Lugar y Fecha de Emisión

6.6 Fecha de Inspección

6.7 Emitido por

INSTRUCCIONES PARA LA TRANSMISION DE INFORMACION

La siguiente información forma parte complementaria del Informe de Verificación y su

HONORARIOS (Campo 70)

NIVEL COMERCIAL (Campo 71)

Se consigna el código correspondiente a la condición que el vendedor otorga al importador.

IDV MATRIZ – IDV ANEXO

- Si se trata de un IDV ANEXO:

La transmisión de esta información es independiente del método utilizado por la empresas

Si la respuesta es afirmativa, se precisa según la TABLA 1.

Las siguientes situaciones se transmiten cuando se hubiera consignado el código 1: “Sí