FASE I Conocimiento preliminar

 Visita de observación entidad

 Revisión de archivos papeles de trabajo
 Determinar indicadores
 Detectar el FODA
 Evaluación estructura control interno
 Definición de objetos y estrategia de auditoria

FASE II Planificación

 Análisis información y documentación Memorando de planificación

 Avaluación de control interno por componente
 Elaboración plan y programas

FASE III Ejecución Programas de trabajo

 Aplicación de programas
 Preparación de papeles de trabajo
 Hojas resumen hallazgos por componente

Papeles de trabajo

FASE IV Comunicación de resultados

 Redacción borrador informe

 Conferencia final, para lectura de informe
 Obtención créditos entidad
 Emisión informe final, síntesis y memorando de
antecedentes
Archivo Archivo

FASE V Seguimiento

Borrador del informe Borrador del

 De hallazgos y recomendaciones al término de la informe
auditoria
 Re-comprobación después de uno o dos más
años
Informe final