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AUDITORIA EXTERNA AÑO 2018

Principal- Avenida Calle 72 No 9-16 Oficina 401 Edificio Baltimore, Bogota Colombia
Sucursal – Bulevar Pam Beach 90210 Miami Florida, Estados Unidos
Teléfonos: (0571) 45558969- (098) 555555555
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Contenido
Propuesta de auditoria..........................................................................Error! Bookmark not defined.
Alcance ..................................................................................................Error! Bookmark not defined.
Metodología ......................................................................................Error! Bookmark not defined.
Equipo de Trabajo .............................................................................Error! Bookmark not defined.
Cronograma.......................................................................................Error! Bookmark not defined.
Entregables............................................................................................Error! Bookmark not defined.
Experiencia ........................................................................................Error! Bookmark not defined.
Honorarios.........................................................................................Error! Bookmark not defined.
Carta de Aceptación ..............................................................................Error! Bookmark not defined.
Memorando de planeación ...................................................................Error! Bookmark not defined.
Índice de marcas ...................................................................................Error! Bookmark not defined.

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Fusagasugá, 06 de febrero de 2018

Señores

COMPAÑÍA GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A.

Ciudad.

Ref. Propuesta de Auditoria

Respetados señores:

Atendiendo su amable invitación, a continuación, presentamos la propuesta de servicios


profesionales de auditoría para la COMPAÑÍA GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A.

Nuestra firma fundada desde el año de 2000 por el actual socio y director de Grupo contables y
asesores S.A.S Jeison David Montoya Cruz, nuestro compromiso es el de brindar a nuestros
clientes el más completo y profesional servicio de contaduría pública con absoluta integridad y
estándares de calidad, siguiendo las normas establecidas por la profesión. Nuestra compañía cuenta
con un amplio portafolio de servicios, entre ellos ofrecemos servicio integral de contabilidad,
auditoría financiera y operacional, consultoría administrativa, financiera, en sistemas e impuestos,
así como la asistencia en operaciones o negocios internacionales. Todos estos servicios, están
orientados a cada una de las necesidades que requieran nuestros clientes, los mismos son prestados
a través de profesionales altamente calificados, utilizando como herramienta la más alta tecnología
disponible en cada una de las áreas maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado.

A continuación, le presento propuesta de trabajo de auditoria para su compañía, cualquier


inquietud estaremos prontos a resolver, de ante mano agradezco su interés.

Cordialmente

Jeison David Montoya Cruz

Presidente

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ALCANCE

El alcance de nuestro trabajo como auditores será efectuar la revisión de los estados financieros
de COMPAÑÍA GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A. 31 de diciembre de 2018

METODOLOGIA

El método de auditoria se determinará en 5 pasos importantes:

 Fase de planeación
 Evaluación del riesgo
 Prueba y evaluación de los controles
 Prueba sustantiva – pruebas tecnológicas
 Preparación de informes.

EQUIPO DE TRABAJO

Para llevar a cabo todas nuestras actividades establecidas y encaminadas a brindar la mayor
confiabilidad a nuestros clientes, a continuación, relaciono los profesionales altamente
competitivos que conformaran nuestro equipo de trabajo:

CRONOGRAMA

NOMBRE CARGO PROFESION EXPERIENCIA


JEISON DAVID AUDITOR LIDER CONTADOR PUBLICO, 18 AÑOS
MONTOYA REVISOR FISCAL
LEIDY BEJARANO AUDITOR CONTADOR, AUDITOR 10 AÑOS
JUNIOR
KAREN CABARCA AUDITOR DE INGENIERA DE SISTEMAS 14 AÑOS
SISTEMAS
HELIANA TORRES AUDITORA CONTADOR PUBLICO, 11 AÑOS
JUNIOR 2 ESPECIALISTA EN
AUDITORIA
CRONOGRAMA
MES 1 MES 2
SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8
Planeación preliminar x
Importancia relativa de la auditoria x
Evaluación del riesgo y del Control Interno x
Desarrollo del Plan de Auditoria x
Ejecutar el Plan de Auditoria x x x
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Concluir e informar x
Se establece un tiempo total aproximado 500 horas.

ENTREGABLES

Como soporte de todo el trabajo desarrollado por el equipo se entregan los siguientes informes:

 Informe de Auditoria- opinión sobre los Estados Financieros


 Asuntos de Control Interno

EXPERIENCIA

Somos una empresa de amplio reconocimiento en el campo de la auditoria, con más de 20 años de
experiencia, tiempo en el cual hemos trabajado con compañías como Bavaria S.A, Ecopetrol S.A,
Alpina S.A Entre otras.

HONORARIOS

CALCULO DE HONORARIOS
MARGEN DEL
HORAS SALARIO 40% SUB TOTAL VL. HORA HORAS

AUDITOR LIDER 60 5.000.000 2.000.000,00 7.000.000,00 43.750,00 2.625.000

AUDITOS SEÑIOR 131 3.500.000 1.400.000,00 4.900.000,00 30.625,00 4.011.875

AUDITOR JUNIOR 1 160 1.500.000 600.000,00 2.100.000,00 13.125,00 2.100.000

AUDITOR JUNIOR 2 160 2.000.000 800.000,00 2.800.000,00 17.500,00 2.800.000

AUDITOR DE SISTEMAS 80 3.500.000 1.400.000,00 4.900.000,00 30.625,00 2.450.000

15.500.000 6.200.000,00 21.700.000,00 13.986.875


VALOR DE LA PROPUESTA
El costo de los servicios ofrecidos es de TRECE MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL
OCHOSIENTOS SETENTA Y CINCO MIL PESOS M/C ($13.968.875)

Nuestros honorarios presentados no incluyen los gastos de traslado y estadía de nuestros


profesionales fuera de la ciudad.

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Bogotá, agosto 30 de 2018

Señores

JUNTA DIRECTIVA

COMPAÑÍA GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A

Ciudad.

Respetados señores:

De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situación Financiera de COMPAÑÍA
GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A al 31 de diciembre de 2.018, los correspondientes Estados de
Resultados Integral, de Cambios en el Patrimonio, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los
años terminados en esas fechas. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra
aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el
objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.

Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas


normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable
sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes. Una
auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y
revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de
contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así como la presentación
global de los estados financieros.

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En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto
con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo
inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas.

Además de nuestra opinión sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles un informe
sobre los asuntos de control interno y un informe sobre los asuntos de auditoria.

Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros incluyendo la
adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el
mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la selección y aplicación
de políticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso
de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente a las
presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría.

Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra
disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con
nuestra auditoría. Nuestros honorarios serán por valor de XXXXX, los cuales se facturarán a medida
que avance el trabajo, estos se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo
más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad
involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo
sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

Atentamente,

Grupo contables y asesores S.A.S

Jeison David Montoya Cruz


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Tarjeta Profesional 21895-T

MEMORANDO DE PLANEACIÓN
I.DEFINICION DE OBJETIVOS

1. OBJETIVO GENERAL:

Determinar lo adecuado y razonable de las cifras

establecidas en los estados financieros, en función de su objeto social, y el nivel de

confiabilidad de los controles utilizados por la compañía para tal fin.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los


procedimientos internos.
 Ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones de la
Compañía, estableciendo procedimientos para adherirse a sus planes.
 Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.
 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
 Averiguar el grado de protección, clasificación y salvaguarda de activos de la compañía
contra pérdidas de cualquier clase.
 Dictaminar los estados financieros a diciembre 31 de 2018.

II.INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

La COMPAÑÍA GRUP0 ÉXITO COLOMBIA S.A Desde hace más de 110 años
hemos escrito nuestra historia con pasión y tenacidad al servicio de nuestros
clientes. Hoy somos una empresa multilatina, líder del comercio al detal en
Sudamérica con presencia en cuatro países.
Nuestro camino empezó en Colombia con el Grupo Éxito, y en el año 2011
comenzamos el proceso de expansión en Sudamérica con una participación
accionaria del 100% en los Grupos Disco y Devoto en Uruguay. En 2015 dimos
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un gran salto en la estrategia de internacionalización gracias a la participación
accionaria del 18,8% del Grupo Pão de Açúcar en Brasil; y del 100% en
Libertad en Argentina.

Como multilatina, contamos con presencia en las principales economías de


Suramérica y nos convertimos en:

 N° 1 del comercio al detal en Colombia, Uruguay y en la región de Córdoba en


Argentina.
 N° 1 en alimentos en Brasil.
 N° 2 en comercio electrónico y en no alimentos en Brasil.

A través de una estrategia de omnicanalidad, declaramos que el cliente es el


centro de nuestro negocio y lo atendemos con distintas marcas, formatos y
canales para que elija qué, cómo, cuándo y dónde comprar.
En Colombia operamos el comercio al detal bajo las marcas Éxito, Carulla,
Surtimax y Super Inter; el comercio al por mayor con Surtimayorista, y el
comercio directo con exito.com, Carulla.com, los catálogos digitales y
domicilios. Además contamos con un negocio inmobiliario que desarrolla
centros y galerías comerciales.
Complementamos nuestro portafolio con otros negocios a través de los cuales
ofrecemos servicios de crédito de consumo, seguros, viajes, telefonía móvil,
giros y multipagos; y un negocio de venta directa con los catálogos de Todo
Hogar y Color Mix. Tenemos industrias de alimentos y textiles (Didetexco) y una
empresa de transporte que dan soporte a nuestra operación.
La Compañía cerró el primer semestre de 2017 en los cuatro países donde tiene
presencia con:

 Más de 1.500 almacenes. y 800 mil mt2 de área arrendada de centros


comerciales.
 En Colombia cerramos con 569 almacenes de las marcas Éxito, Carulla,
Surtimax, Super Inter y Surtimayorista.

Principales Accionistas a septiembre 30 de 2017

ACCIONISTA ACCIONES COMUNES % EN ACCIONES


Geant International B.V. 187,689,792 41.93%
Geant Fonciere B.V. 47,725,428 10.66%

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Fondo de Pensiones Obligatorias Porvenir
24,368,315 5.44%
Moderado
Fondo de Pensiones Obligatorias
19,561,704 4.37%
Protección
Bergsaar B.V. 12,130,244 2.71%
Jara Albarracín Manuel 11,964,467 2.67%
Moreno Barbosa Jaime 7,102,045 1.59%
Fondo Bursatil Ishares COLCAP 6,894,095 1.54%
Norges Bank 6,780,069 1.51%
Fondo de Pensiones Obligatorias
6,572,492 1.47%
Colfondos Moderado
Vanguard Emerging Markets Stock Index
4,144,808 0.93%
Fund
Fondo de Pensiones Obligatorias Skandia
3,977,929 0.89%
S.A.
Fondo de Pensiones Protección 3,501,672 0.78%
Lombard Odier Darier Hentsch Invest 3,355,000 0.75%
TIAA-CREF Funds - Emerging
3,351,100 0.75%
Markets Equit
Vanguard Total International Stock Index
2,713,905 0.61%
Fund
JP Morgan Securities PLC 2,638,438 0.59%
Fondo Bursatil Horizons Colombia Select
2,613,965 0.58%
de S&P
HSBC Bank PLC 1,813,776 0.41%
Correa de Mejía Helena 1,696.190 0.38%
FP Omnis Porftolio Investments ICVC-FP
1,651,088 0.37%
Omnis Eme
College Retirement Equities Fund 1,617,766 0.36%
Emerging Markets Core Equity Portfolio of
1,507,765 0.34%
DFA Inve
Fondo de Pensiones Obligatorias
1,387,236 0.31%
Protección y Retiro
Universidad de Medellín 1,376,211 0.31%

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1. LA JUNTA DIRECTIVA está conformada de la siguiente manera:

Así quedó conformada la Junta Directiva del Grupo Éxito para el período
restante y hasta el 2016, cuando se elegirá nueva Junta
Miembros Independientes:

 Luis Fernando Alarcón Mantilla:

Durante ocho años se desempeñó como Gerente General de Interconexión


Eléctrica S.A.-ISA-, fue además Presidente de Asofondos de Colombia y de la
Flota Mercante Grancolombiana. Durante el gobierno del Presidente Virgilio
Barco fue Ministro de Hacienda y posteriormente Director Ejecutivo del Banco
Interamericano de Desarrollo. En la actualidad es presidente de la Junta
Directiva de Grupo Sura, miembro de la Junta Directiva de Riopaila -Castilla
S.A., y miembro del Consejo Superior de la Universidad de Los Andes.

 Luisa Fernanda Lafaurie Rivera:

Exministra de Minas y Energía de Colombia, Presidenta de OCENSA (Oleoducto


Central de Colombia S.A.) e integrante de varias Juntas Directivas de
reconocidas empresas del país. Miembro de la Junta Directiva de Almacenes
Éxito S.A. desde marzo de 2012.

 Ana María Ibáñez Londoño:

Economista de la Universidad de Los Andes, con Maestría y Doctorado en


Economía Agrícola y Recursos Naturales. Actualmente es Decana de la
Facultad de Economía de la Universidad de Los Andes e Integrante del Grupo
Asesor del Fondo para la Consolidación de la Paz de la Secretaría de Naciones
Unidas 2015 y cuenta con amplia experiencia académica e investigativa.
Miembro de la Junta Directiva de Almacenes Éxito S.A. desde marzo de 2014.

 Felipe Ayerbe Muñoz:

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Doctor en Derecho de la Universidad de Los Andes, con estudios en Harvard y
en la Universidad Nacional de Colombia. Miembro de la Junta Directiva del
Banco de Occidente y de la Fundación Carulla. Miembro de la Junta Directiva
de Almacenes Éxito S.A. desde marzo de 2012.
Miembros no Independientes

 Arnaud Strasser:

Actual Director de Desarrollo Corporativo y Holdings del Grupo Casino. Títulos


de la Escuela Superior de Estudios Comerciales de París y de la Escuela
Nacional de Administración en Francia. Miembro de la Junta Di rectiva de
Almacenes Éxito S.A. desde marzo de 2010.

 Yves Desjacques:

Director de Recursos Humanos del Grupo Casino. Tiene una Especialización en


Derecho Público y un título en Derecho Laboral, Relaciones Sociales y
Recursos Humanos. Miembro de la Junta Directiva de Almacenes Éxito S.A.
desde marzo de 2010.

 Philippe Alarcon:

Vicepresidente de Operaciones de los Negocios Internacionales del Grupo


Casino y Gerente General de Bienes Raíces de Casino. Tiene títulos en
finanzas y contabilidad del Institut Universitaire de Technologie Saint- Etienne,
Administración, Organización y Derecho Legal. Miembro de la Junta Directiva
de Almacenes Éxito S.A. desde marzo de 2012.

 Bernard Petit:

Contador Público con Maestría en Contabilidad. Trabaja en el Grupo Casino


desde 1983 y ha ocupado diferentes cargos, en la actualidad es Director
Financiero Adjunto y miembro de la Junta Directiva de varias sociedades del
Grupo Casino a nivel mundial. Miembro de la Junta Directiva de Almacenes
Éxito S.A. desde marzo de 2014.

 Luis Carlos Uribe Jaramillo:

Ex-presidente de Productos Familia Sancela S.A; Ingeniero Químico con


Maestría en Administración de Empresas. Es líder empresarial con amplia
experiencia en dirección de compañías. Pertenece a las juntas directivas de
Brinsa S.A., Leonisa S.A., Nexentia S.A.S., Tecnnova, C.I. Flores El Capiro S.A.
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Miembro de la Junta Directiva de Almacenes Éxito S.A. desde marzo de 2004.

Del nuevo Presidente de la Junta Directiva

Alarcón Mantilla, reconocido en el país como un destacado empresar io, con


inmejorables habilidades gerenciales y estratégicas y con logros de gran
importancia en compañías del sector energético, es a partir de hoy el sucesor
en la Junta Directiva del Grupo Éxito del fallecido Nicanor Restrepo Santamaría,
quien fue elegido en 2014 como Presidente de la Junta Directiva de la
Compañía. Sobre la elección de Luis Fernando Alarcón como Presidente de la
Junta Directiva, Carlos Mario Giraldo Moreno, Presidente de la
Compañía manifestó: “Para el Grupo Éxito es un orgullo contar con una
persona como el Dr. Alarcón liderando la Junta Directiva de nuestra Compañía.
Sabemos que su experiencia y su visión global serán un gran aporte para el
crecimiento y desarrollo de la Empresa. Entre los muchos logros de Luis
Fernando Alarcón es destacable el haber consolidado a ISA como un grupo con
presencia multilatina de gran importancia en la región”.

El Doctor Alarcón es ingeniero civil de la Universidad de los Andes y Master of


Science en Ingeniería Civil del MIT. En su recorrido profesional se desempeñó
durante ocho años como Gerente General de Interconexión Eléctrica S.A. -ISA-,
ha sido además Presidente de Asofondos de Colombia y de la Flota Mercante
Grancolombiana. Durante el gobierno del Presidente Virgilio Barco fue Ministro
de Hacienda y posteriormente Director Ejecutivo del Banco Interamericano de
Desarrollo. Ha sido integrante de varias juntas directivas de importantes
empresas y en la actualidad es el Presidente de la Junta Directiva de Grupo
Sura, pertenece a la Junta Directiva de Riopaila - Castilla S.A. y al Consejo
Superior de la Universidad de los Andes.

2. ACTAS DE ASAMBLEA Y JUNTAS DIRECTIVAS: La junta de la empresa se realiza en


forma obligatoria el primer trimestre de cada año, en la fecha, hora y lugar que designe el
directorio.

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ORGANIGRAMA GRUPO ÉXITO

INDICE DE MARCAS
Los índices de marcas de auditoria de la Empresa SODIMAC COLOMBIA S.A representan aquellos
símbolos convencionales que el auditor adopta y utiliza para identificar, clasificar y dejar constancia
de las pruebas y técnicas que se aplicaron en el desarrollo de una auditoria; es decir, son los símbolos
que posteriormente permiten comprender y analizar con mayor facilidad una auditoria, tales como:

 √ Verificado y cruzado contra registros contables.


 ∑ Sumado
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 % Porcentaje observado.
 ₫ Totalizado
 ≈ Cifras verificadas.
 ∞ Soportes originales vistos.
 ... Entre otras.
 © Conciliado.
 Ø No reúne requisitos.
 Ψ Inspeccionado.
 « Pendiente de registro.
 ¥ Confrontado en libros.
 Ø Circularizado.
 § Cotejado con documento.
 µ Corrección realizada.

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