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ÍNDICE

INTRODUCCIÓN 4

CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES 5

1.1 TITULO 6
1.2 OBJETIVOS 6
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.3 JUSTIFICACION 6
1.4 ENTORNO MACROECONÓMICO 6
1.5 MARCO LEGAL 7
1.6 CLASIFICACIÓN PRODUCTIVA SECTORIAL 7
1.7 UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA 8
1.8 RESUMEN EJECUTIVO 8
1.7.1 ASPECTOS ECONÓMICOS
1.7.2 ASPECTOS TÉCNICOS
1.7.3 ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO 10

2.1 CARACTERIZACIÓN COMERCIAL DEL PRODUCTO 11


2.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR. 11
2.3 MERCADO. 12
2.4 ANÁLISIS Y PROYECCION DE LA DEMANDA 12
2.5 ANÁLISIS Y PROYECCION DE LA OFERTA. 29
2.6 BALANCE DEMANDA – OFERTA. 32

CAPÍTULO III: LOCALIZACION DEL PROYECTO 33

3.1 ALTERNATIVAS. 34
3.2 FACTORES DE LOCALIZACION 35
3.3 SELECCIÓN DE LOCALIZACION. 35

CAPÍTULO IV: TAMAÑO DEL PROYECTO 38

4.1 TAMAÑO DE MERCADO. 39


4.2 TAMAÑO DE TECNOLOGIA 39
4.3 TAMAÑO DE DISPONIBILIDAD DE INSUMOS 40
4.4 TAMAÑO DE FINANCIAMIENTO 40
4.5 SELECCIÓN DEL TAMAÑO 40

CAPÍTULO V: INGENIERIA DEL PROYECTO 41

5.1 PRODUCTO Y/O SERVICIO – ESPECIFICACIONES TECNICAS. 42


5.2 PROCESO PRODUCTIVO – ETAPAS 51
5.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO 55

1
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN 57

6.1 TIPO DE EMPRESAS – CARACTERISTICAS 58


6.2 ORGANIGRAMAS 59
6.3 FUNCIONES DE LOS ORGANOS 59
6.4 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS 62
6.5 TRÁMITES LEGALES Y REGIMEN TRIBUTARIO 62

CAPÍTULO VII: INVERSION Y FINANCIAMIENTO 64

7.1 INVERSION 65
7.1.1 INVERSION FIJA
7.1.2 CAPITAL DE TRABAJO
7.2 PROGRAMA DE INVERSIONES 67
7.3 FINANCIAMIENTO
7.3.1 FUENTE DE FINANCIAMIENTO
7.3.2 EVALUACION DE FINANCIAMIENTO

CAPÍTULO VIII: PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS 69

8.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS 70


8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS 70

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS 72

9.1 BALANCE INICIAL


9.2 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
9.3 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

CAPÍTULO X: EVALUACION DEL PROYECTO 75

10.1TASA DE DESCUENTO ECONOMICO Y FINANCIERO


10.2 EVALUACION ECONOMICA
10.2.1 VAN ECONOMICO
10.2.2 TIR ECONOMICA
10.2.3 B/C ECONOMICO
10.2.4 PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICA
10.3EVALUACION FINANCIERA
10.3.1 VAN FINANCIERO
10.3.2 TIR FINANCIERO
10.3.3 B/C FINANCIERO
10.3.4 PERIODO DE RECUPERACION FINANCIERO

CAPÍTULO XI: ANALISIS DE SENSIBILIDAD 79

11.1ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA

1
CONCLUSIONES 81

RECOMENDACIONES 82

BIBLIOGRAFÍA 83

ANEXOS 84

1
INTRODUCCIÓN
El Mercado de los niños de hoy en día demanda innovación y creatividad, llegar a ellos no
es tarea sencilla, pues está comprobado que los niños se han vuelto más exigentes.
Las empresas están aprendiendo a verlos no como un tipo de consumidor más, sino que a
la larga puede mantenerse leal a un producto o servicio, por lo que captar su atención
desde ahora es tarea imperativa.

Aprovechando este mercado poco atendido, vamos a diseñar un centro recreacional que
ofrecerá juegos mecánicos, electrónicos tubulares e inflables, los cuales serán variados y
atractivos; satisfaciendo las necesidades de diversión de los niños en la Ciudad de Sullana a
la vez de contribuir al mejor desarrollo de sus habilidades psicomotrices y sensoriales.

La búsqueda de nuevas oportunidades y situaciones conduce al niño a querer jugar con


otro en ambientes y contextos diferentes a los ya conocidos en su hogar, pues intenta
descubrir sus habilidades en nuevos espacios en compañía de otros niños generalmente de
su misma edad o características similares.

Los juegos recreativos motivan a los niños a subirse en ellos y fortalecer el juego simbólico
además que demuestran sus capacidades de fuerza, flexibilidad y otras habilidades que
solo de niños se puede practicar.

Finalmente podemos entender que la recreación está presente siempre que el niño se
siente libre de actuar con los juegos y el tiempo que pueda estar lo aprovecha al máximo.

1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES

1.9 TÍTULO
“Instalación de un centro recreacional Recrea S.R.L. en la Ciudad de Sullana, Provincia de
Sullana, Región Piura”

1
1.10OBJETIVOS
1.2.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar la factibilidad y rentabilidad económica-financiera de la instalación de un
centro recreacional.
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Analizar la demanda de servicios recreacionales.
 Estudiar y analizar la oferta.
 Determinar la demanda insatisfecha, mediante le balance demanda-oferta.
 Establecer las estrategias de marketing para la implementación del proyecto.
 Determinar el tamaño del proyecto y su localización.
 Establecer el proceso productivo adecuado e identificar los requerimientos del
proyecto.
 Definir el tipo de organización a conformar y los requerimientos laborales.
 Estimar la inversión y evaluar las fuentes financiamiento para el proyecto.
 Evaluar o determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto.
 Estimar los Estados Financieros pertinentes.
 Medir la sensibilidad económica y financiera del proyecto.

1.11JUSTIFICACION
Actualmente en la Ciudad de Sullana, es notoria la demanda insatisfecha que existe
por Centros recreativos de juegos para niños, ya que solo se dispone de un solo
Centro Recreacional ubicado frente a la plaza de Armas de Sullana, lugar donde los
juegos que se ofrecen están entre regular y mal estado.
La importancia del proyecto radica en que el servicio a ofertar, está libre de
contaminantes, por lo tanto su impacto sobre el medio ambiente es mínimo.
El proyecto a implementar será una fuente generadora de puestos de trabajo y
empleo que permitirá el incremento de la Población Económicamente Activa (PEA).
Los niños de hoy en día demandan innovación y creatividad, llegar a ellos no es tarea
sencilla, pues está comprobado que los niños se han vuelto más exigentes.
Aprovechando este mercado potencial, se pretende crear un centro recreacional que
ofrecerá juegos mecánicos, electrónicos, tubulares e inflables, los cuales serán
variados y atractivos; buscando satisfacer las necesidades de diversión de los niños y a
la vez contribuir al mejor desarrollo de sus habilidades psicomotoras y sensoriales.
La distracción y el disfrute de sana diversión, son factores muy importantes para el ser
humano y contribuyen por tanto al bienestar social de una comunidad.
En la ciudad de Sullana al no existir centros recreacionales de esta naturaleza, es por
eso que el proyecto es considerado innovador; así como una oportunidad de hacer
empresa y generar beneficios a la inversión privada.

1.12ENTORNO MACROECONÓMICO
La recreación es un proceso de acción participativa y dinámica, que facilita entender la
vida como una vivencia de disfrute, creación y libertad, en el pleno desarrollo de las
potencialidades del ser humano para su realización y mejoramiento de la calidad de
vida individual y social, mediante la práctica de actividades físicas o intelectuales de
esparcimiento. La recreación como experiencia existencial y social de los seres
humanos permite la construcción de espacios de socialización que contribuyen a no
perpetuar formas de interacción, patrones de comportamiento y valores que
identifican a un grupo o comunidad.

1
En el caso de los niños, el uso del tiempo libre lo condiciona el mismo entorno
urbanístico y social. Podemos estimar la distribución del tiempo de un día de la vida
de un adolescente de acuerdo a lo siguiente:
• Asistencia a la escuela: 6 horas (25%)
• Alimentación, higiene personal y desplazamientos: 3 horas (13%)
• Dormir: 8 horas (33%)
De ello resulta que el tiempo libre del adolescente es de, en promedio, 7 horas diarias,
que representan el 29% de su día. Por lo anterior, la recreación se constituye en un
factor importante para que los adolescentes sepan aprovechar su tiempo libre. 1
Hay que considerar que el juego es de vital principalmente en la infancia para lograr
una salud física y mental. Mediante el juego se adquieren habilidades sociales,
creativas y un espíritu innovador, la capacidad de negociar y cuidar a los demás, así
como habilidades para formular reglas, comprenderlas y respetarlas. El Juego es
esencial para el desarrollo del niño y un componente vital para la convivencia
democrática, y en un sentido más amplio, para preservar la comunidad y la cultura.

El Juego no solamente es fundamental para el desarrollo integral del ser humano sino
que también es un aporte a la Ciudadanía y el desarrollo del país; en donde debemos
generar una nueva cultura que considere a los niños como sujetos sociales de
derechos.2

1.13MARCO LEGAL
Se tiene en cuenta la siguiente normatividad:
 Constitución Política del Perú.
 Ley 27337 - Código De Los Niños Y Adolescentes.
 LEY N° 27972 - LEY ORGÁNICA DE MUNICIPALIDADES - Artículo 82.- Educación,
Cultura, Deportes Y Recreación.
 Ley Nº 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General.

1.14CLASIFICACIÓN PRODUCTIVA SECTORIAL

Según la Clasificación Industrial Uniforme de Actividades Económicas (C.I.U.I) el


presente proyecto se encuentra clasificado:
CLASE O: OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIAS, SOCIALES Y
PERSONALES.
092 : Actividades De Esparcimiento Y Actividades Culturales Y Deportivas
049: Otras Actividades De Esparcimiento

1.15UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

La unidad formuladora y ejecutora del presente proyecto se encuentra compuesta


por:

1
http://cybertesis.upc.edu.pe/upc/2008/fernandini_pm/pdf/fernandini_pm-TH.5.pdf

2
http://www.universia.edu.pe/noticias/principales/destacada.php?id=59998. Fuente: UNAC

1
Ramos Sánchez, Juan Aníbal (Coordinador)
Ramírez Mezones Lita Socorro
Perea Romero, Esmeralda Inés
Valderrama Mantilla, Mayra
Valderrama Mantilla, Vania
Benites Trelles, Rosalía Guisella

1.16RESUMEN EJECUTIVO
1.7.4 ASPECTOS ECONÓMICOS
Para el presente proyecto, el grupo ejecutor ha determinado tener en cuenta como
población objetivo la ciudad de Sullana debido a que en la actualidad no se cuenta con
muchos centros recreacionales, además de contar con un área desocupada
perteneciente a la Municipalidad Provincial de Sullana, la cual se adquirirá por cesión
de uso; asimismo, la población para el año 2010 proyectada es de 135,864 habitantes,
contando con 27,988 niños de 02 a 10 años.
Existe en el mercado una notable demanda insatisfecha de centros recreacionales en la
ciudad de Sullana, debido a que en la Ciudad solo se cuenta con un solo centro
recreacional.
Definido el producto “juegos mecánicos, a motor e inflables”, así como también el
área geográfica donde se desarrollaría el proyecto, se procedió a realizar el estudio de
mercado. Calculándose un tamaño de muestra de 414 encuestas luego de las cuales
se obtuvo información como: nivel de frecuencia de visita a centros recreacionales,
precio que se está dispuesto a pagar x paseo, se determino además que existe una
gran demanda de este producto en todos los meses del año.

1.7.5 ASPECTOS TÉCNICOS


Para la localización del proyecto, se tomaron en cuenta los factores cualitativos y
cuantitativos, a través del método del ranking de factores ponderados, por lo que se
decidió ubicar el proyecto en el Complejo Amador Agurto, por haber obtenido la
mayor calificación total ponderada.
Debido a la existencia de una demanda insatisfecha considerable, sí es posible
determinar el tamaño del mercado, tal y como hemos podido apreciar en el capitulo
anterior, existe una población de 13,434 de niños insatisfechos respecto a un Centro
Recreacional en buenas condiciones de seguridad y Confort.
Este proyecto abre las posibilidades de expansión a futuro, hacia otros tipos de
mercado como Querecotillo, Marcavelica y otros distritos cercanos.
Se llegó por mutuo acuerdo conformar una Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada, conforme a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades vigente, se aprobó
constituir una empresa comercial como sociedad de responsabilidad limitada, la
misma que se denominara RECREA S.R.Ltda., con un capital de Cincuenta y ocho mil
ciento veinte Nuevos Soles, representado por Cincuenta y ocho mil ciento veinte
participaciones de un Nuevo Sol cada una. Así mismo se acordó aprobar el texto de la
minuta de constitución, previamente leída, la que fue firmada por los socios debiendo
ser elevada a Escritura Pública para su correspondiente inscripción en los Registros
Públicos. El aporte de los socios, 16.67% cada uno del total del capital, se cancelara
íntegramente y se depositara en un banco comercial.

1
1.7.6 ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
La estructura de inversión, asciende a S/. 58,120 nuevos soles (40% Banco Financiero
y 60% Aporte de Socios). Los montos estimados ascienden a S/. 23,248 y a S/. 34,872
nuevos soles respectivamente, se trabajará con el servicio de deuda bancaria, así
como también buscando la forma más rentable de financiamiento.
Finalmente la Evaluación Económica y Financiera del proyecto (TIR Y VAN), confirman
y demuestran que el presente proyecto de factibilidad es económica y
financieramente rentable, tal como se muestra en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 01
RESUMEN DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

INDICADORES RESULTADOS
A.TASA DCTO. ECONÓMICO 13.00%
B. TASA DCTO. FINANCIERO 10.72%
C. VANE (Valor Actual Neto Económico) S/. 553,217.56
D. VANF (Valor Actual Neto Financiero) S/. 588,050.22
E. TIRE (Tasa Interna de Retorno Económico) 291%
F. TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiero) 467%
G. B / Ce (Beneficio / Costo Económico) 1.17
H. B / Cf. (Beneficio / Costo Financiero) 1.12
I. PRCe (Periodo de Recuperación de Capital Econ.) 7 meses 23 días
J. PRCf (Periodo de Recuperación de Capital Finan.) 7 meses 8 días

ELABORACIÓN: GRUPO EJECUTOR

1
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CARACTERIZACIÓN COMERCIAL DEL PRODUCTO

1
El producto a ofertar son juegos mecánicos, para los niños de 02 a 10 años, como medios
de recreación y distracción; así como el de fomentar al mejor desarrollo de sus habilidades
psicomotoras y sensoriales. En tal sentido, el producto a ofertar, presenta las siguientes
características:
 Amplios espacios, para que los niños puedan jugar libremente.
 Juegos variados y atractivos, para que el niño pueda escoger el de su preferencia.
 Juegos mecánicos, a motor e inflables cómodos y seguros.
 Cercanía al mercado.
 El tamaño promedio de los juegos mecánicos son de 1.5m x 1.5m; los juegos a motor
son de 1.5m x 1m; los juegos inflables, presentan el siguiente tamaño: el tobogán es de
3m x 3m; el laberinto 4m x 4m; el castillo 4m x 3m; y el mega obstáculos 4m x 7m.
 La duración del paseo en los Juegos mecánicos, a motor e inflables son variados. En el
caso de los juegos mecánicos la duración es de 2 minutos; en los juegos a motor es de
5 minutos; y en los juegos inflables es de 10 minutos.
 Los horarios de atención serán los días viernes, sábado y domingo.
 La presencia de vigilancia, permite brindar un mayor nivel de seguridad durante la
prestación del servicio.

2.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR.


Nuestro cliente lo constituye el padre de familia (de todos los estratos sociales) y el
consumidor potencial son los niños, los cuales están ubicados en la ciudad de Sullana, del
distrito y Provincia de Sullana.

Segmentación del Mercado:


 Demográfico:
 Sexo: Masculino y Femenino.
 Edad: De 02 a 10 años.
 Universo Económico: Todos las clases sociales.
 Geográfico: Ciudad de Sullana
 Psicográfico: Uno de los hábitos de los habitantes de Sullana respecto a la distracción
de los fines de semana es salir a la plaza de armas, y los padres con sus niños visitar el
juego recreacional que se encuentra al frente de la plaza principal.

2.3 MERCADO.
El área de cobertura del proyecto es la ciudad de Sullana, que es donde se encuentran
nuestros consumidores potenciales.

CUADRO N° 01

1
CIUDAD DE SULLANA 2010
POBLACION POR GRUPOS DE EDAD

GRUPO TOTAL %
01 Año 2,636 1.94%
02 - 10 Años 27,988 20.60%
10 - a más 105,240 77.46%
TOTAL 135,864 100.00%
Fuente: INEI - Censo 2007
Elaboración: Equipo Formulador

GRÁFICO N° 01

Elaboración: Equipo Formulador

2.4 ANÁLISIS Y PROYECCION DE LA DEMANDA


La demanda para el presente proyecto se obtiene a partir de la población total de la ciudad
de Sullana, la cual asciende a 135,864 habitantes. Específicamente la demanda potencial la
constituye el total de niños de la ciudad de Sullana cuyas edades oscilan de 02 a 10 años
(27,988 niños), el que representa el 20.6% del total de habitantes.

1
MERCADO TOTAL= 135,864 HABITANTES
MERC.TOTAL DE NIÑOS(2 A 10
AÑOS)= 27,988 NIÑOS

ASUMIR QUE EL 48% DEL TOTAL DE NIÑOS IRIA AL NUEVO CENTRO


RECREACIONAL (pregunta 21)

MERCADO META
ASISTIRIAN AL CENTRO RECREACIONAL "RECREA":
27988 48.0% 13,434
NUESTRO MERCADO META LO CONFORMAN 13,434 NIÑOS QUE PERTENECEN
A LOS DIFERENTES SECTORES POBLACIONALES DE LA CIUDAD DE
SULLANA Y QUE ASISTEN A UN CENTRO RECREACIONAL

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

SUB MERCADOS
A. MERCADO PROVEEDOR: Para seleccionar nuestros posibles proveedores requeriremos de
información acerca de :
 Productos que nos ofrecerá
 Precios
 Calidad
 Políticas de ventas
 Accesibilidad a estos

B. MERCADO COMPETIDOR:
Se necesitará conocer información acerca de:
 ¿Qué juegos ofertan?
 Precios de los juegos que ofertan
 Estrategias comerciales que utilizan
 Publicidad que emplean

C. MERCADO DISTRIBUIDOR:
El servicio a ofrecer será a nivel cero es decir directamente al consumidor (sin
intermediarios).

D. MERCADO CONSUMIDOR:
Para conocer el comportamiento de los clientes: tendremos que evaluar:
 Gustos y preferencias
 Hábito de consumo

1
 Frecuencia de compra
 Estilos de vida

FUENTES DE INFORMACIÓN
 Fuentes primarias
 Proveedores: para determinar la calidad, variedad y cotizaciones de los
juegos.
 Consumidor: para determinar sus hábitos de consumo, gustos y
preferencias.
 Competencia: para identificar que estrategias de Mercadotecnia utilizan
en precios, publicidad y promociones.

 Fuentes secundarias
 Estadísticas Oficiales (INEI) para conocer la cantidad de niños cuyas
edades oscilan entre 2 y 10 años que viven en la ciudad de Sullana, para
determinar qué cantidad pertenecen al mercado objetivo.
 Tipo de Investigación a realizar. Se utilizará la investigación concluyente
descriptiva por si orienta a brindarnos información con la finalidad de
evaluar y analizar las acciones a seguir en el diseño de nuestro proyecto,
además de permitirnos conocer la situación de nuestro posible mercado.
 Nuestra investigación se basará en estudios cuantitativos y la técnica a
utilizar será encuestas por muestreo no probabilístico (por conveniencia).

ESTUDIO MERCADO CUANTITATIVO


 Definición de objetivos: cuantificar los datos obtenidos de la encuesta aplicada.
Generalizar los resultados obtenidos a la población.
 Diseño Muestral
Definición de la población objeto de estudio.
* Dominio del Estudio: Ciudad de Sullana
* Unidad de Análisis: Padres de familia
* Unidad Muestral: 414

TAMAÑO DE MUESTRA:
Para efectos del presente proyecto usaremos el método Muestral, mediante la
técnica del muestreo no probabilístico, específicamente la del muestreo por
conveniencia, en donde las unidades muestrales que conforman el universo
poblacional han sido seleccionadas por el equipo investigador por su fácil acceso y
disponibilidad.

Estimaremos la muestra de la población finita (N<100,000) mediante la siguiente


fórmula:

N .Z 2 . p.q
n
E 2 ( N  1)  Z 2. p.q
27,988(2.05)^2(0.5)(0.5)
n = = 414
(0.05)^2(27,988-1)+(2.05)^2(0.5)(0.5)

1
DONDE:
n Tamaño de la muestra
Z Número de la Desviación Estándar en la Distribución Normal,
considerando el valor de la tabla para niveles normales de
confianza.(Asumiendo que: 1-α=96%)
N Universo Poblacional.
E Margen de error o máxima diferencia que se acepta entre la
proporción Muestral y la proporción poblacional a niveles de
confianza establecidos.
p Probabilidad de éxito
q Probabilidad de fracaso.
1- Nivel de Confianza.

Los cálculos realizados nos muestra que tenemos que realizar 414 encuestas,
tomando como nivel de confianza el 96% y un error de 5%.

INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
1. Propósito de la investigación
1.1 Problema y/o oportunidad
 ¿Cuál será la demanda potencial del nuevo centro recreacional para niños
en el Distrito de Sullana?
1.2 Alternativas de decisión
Decisiones genéricas
 ¿Debe ofertarse el nuevo servicio al mercado?
 ¿Cómo desplazar a la competencia que brindan servicios similares?

Decisiones específicas
 ¿Cómo posicionar el nuevo servicio?
 ¿Qué precios se deberá cobrar por este servicio?
 ¿Cuál será la ubicación adecuada para este nuevo servicio?

Usuarios de la investigación
 Administrador
 Inversionista

Definición de Investigación:

 Objetivos de investigación
 Determinar el potencial del nuevo servicio al mercado.
 Definir el mercado objetivo para el nuevo servicio.
 Determinar las fortalezas y debilidades del nuevo servicio en el mercado.
 Establecer las estrategias competitivas para lograr una adecuada
participación en el mercado.
 Determinar los atributos o beneficios más valorados del servicio.
 Definir las estrategias de posicionamiento.
 Definir el precio que el cliente esté dispuesto a pagar por el servicio.
 Definir la ubicación del centro recreacional.

1
 Establecer las estrategias de promoción para dar a conocer el nuevo
servicio.

RESULTADO DE LAS ENCUESTAS APLICADAS:

Después de haber efectuado la aplicación de la encuesta se procedió a la tabulación de la


información para determinar el nivel de aceptación, preferencia de consumo e idea de
instalación del negocio, cuyos resultados se presentan a continuación.

 Un significativo porcentaje de los padres de familia (83%) de la ciudad de Sullana


lleva a sus niños a centros recreacionales, lo cual muestra la alta incidencia por las
actividades y servicios recreativos.

CUADRO N° 02
ASISTENCIA A CENTROS RECREACIONALES

1. Lleva Ud. A sus niños a centros


recreacionales? N° Respuestas %
SI 344 83%
NO 70 17%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N° 02

 Del total de padres de familia que llevan a sus niños a centros recreacionales, el
45% lleva a 02 niños a este tipo de diversiones y un 26% lleva a 03 niños, lo que
implica una demanda potencial significativa de los niños por los centros
recreativos.

CUADRO N° 03

1
NUMERO DE NIÑOS QUE LLEVA CADA PADRE DE FAMILIA A CENTROS RECREACIONALES

Número de niños por padre


de familia N° Respuestas %
1 87 21%
2 186 45%
3 108 26%
4 33 8%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°03

 Del total de niños que son llevados por sus padres a centros recreacionales, el 69%
son niños cuyas edades oscilan entre 02 a 10 años; siendo el grupo de 02 a 06 años
el de mayor concurrencia (38%), lo que no muestra la presencia de una demanda
potencial de los niños de 02 a 10 años por los centros recreacionales.

CUADRO N° 04
NIÑOS QUE ASISTEN A CENTROS RECREACIONALES POR GRUPOS DE EDAD

3. ¿Qué edad tiene (n)? N° Respuestas %


0-2 años 66 16%
2-6 años 157 38%
6-10 años 128 31%
más de 10 años 62 15%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°04

1
 Los padres que llevan a sus niños a un centro recreacional, lo realizan de manera
frecuente. El 50% de ellos lo hace dos veces por mes y un 44% una vez por mes, lo
que indica que los centros recreacionales tienen una amplia aceptación y la
concurrencia es frecuente y periódica.

CUADRO N° 05
FRECUENCIA DE ASISTENCIA A LOS CENTROS RECREACIONALES

4. ¿Con que frecuencia lleva a su(s) niño(s) a


un Centro recreacional? N° Respuestas %
1 vez por mes 182 44%
2 veces por mes 207 50%
3 veces al mes 25 6%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°05

 El 71% de los padres de familia dispone de 02 horas por semana, para llevar a sus
niños a un centro recreacional, tiempo que puede considerarse adecuado para que
los niños hagan uso de los juegos recreativos que estaría ofertando el presente
proyecto.

1
CUADRO N° 06
DISPONIBILIDAD DE TIEMPO PARA ASISTIR A UN CENTRO RECREACIONAL

5. ¿De cuánto tiempo dispone Ud. Para llevar


a su(s) niño(s) a un centro recreacional? N° Respuestas %
1 hora por semana 66 16%
2 horas por semana 294 71%
3 horas por semana 54 13%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor
GRÁFICO N°06

 Los niños no muestran un sesgo significativo de preferencia por un juego


específico, en un centro recreativo. En ese sentido, tenemos que el 41% de los
niños prefieren todos los juegos (entre los mecánicos, inflables y a motor); aunque
cabe señalar que existe una ligera inclinación por los juegos mecánicos (20%).

CUADRO N° 07
NIVEL DE PREFERENCIA POR LOS JUEGOS DE UN CENTRO RECREATIVO
6. ¿Cuáles son los juegos
preferidos por su(s) niño(s)? N° Respuestas %
Mecánicos 83 20%
Inflables 70 17%
A Motor 62 15%
Todos 170 41%
Otros 29 7%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

1
GRÁFICO N°07

 El lugar más conocido que ofrece juegos mecánicos, inflables y a motor, es el


ubicado en la Plaza de Armas de Sullana, el cual es conocido por el 84% de la
población, lo que muestra que en la ciudad de Sullana sólo existe este lugar que
ofrece el tipo de servicio de este proyecto busca ofertar.

CUADRO N° 08
LUGARES QUE OFERTAN JUEGOS RECREATIVOS

7. ¿Qué lugares que ofertan este tipo


de juegos conoce Ud.? N° Respuestas %
C. Recreacional Plaza Armas 348 84%
Ninguno 66 16%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°08

1
Sequidamente se presentan los resultados de la presentación de la descripción de un
nuevo centro recreativo a cada uno de los encuestados:

 El 50% de los encuestados considera que uno de los aspectos más importantes
para la instalación de este nuevo centro recreacional, es la variedad de juegos. Por
otro lado tenemos que el 34%, considera que debe contar con amplios espacios y
un 16% que los juegos deber ser seguros. Estas apreciaciones corroboran las
consideraciones que se están tomando en cuenta en la elaboración del presente
proyecto.

CUADRO N° 09
ASPECTOS MAS IMPORTANTES DE UN NUEVO CENTRO RECREACIONAL

9. ¿Cuáles son los aspectos que le han agradado


de este centro de recreación? N° Respuestas %
Variedad de Juegos 207 50%
Seguridad de los Juegos 66 16%
Amplios espacios 141 34%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°09

 La presentación del nuevo centro recreacional tiene una muy buena aceptación,
por parte de los encuestados. En tal sentido, el 46% lo considera como excelente y
el 34% como muy bueno, lo que demuestra la insatisfacción de los clientes y
consumidores por la actual oferta de servicios recreativos.

1
CUADRO N°10
CALIFICACION DEL NUEVO CENTRO RECREACIONAL

11. En general, como califica a este centro


recreacional. N° Respuestas %
Pésimo 0 0%
Muy Malo 0 0%
Malo 0 0%
Ni Malo, ni bueno 12 3%
Bueno 70 17%
Muy bueno 141 34%
Excelente 190 46%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°10

 Las ventajas competitivas del nuevo centro recreacional, en relación con los que
conoce el encuestado, son : variedad de juegos, amplios espacios y seguridad de
los juegos; aspectos concordantes a los señalados en el cuadro N° 09.

CUADRO N°11
VENTAJAS DEL NUEVO CENTRO RECREACIONAL

12. Qué ventajas competitivas encuentra en este


centro recreacional comparado con los centros
que Ud. conoce? N° Respuestas %
Variedad de Juegos 207 50%
Seguridad de los Juegos 66 16%
Amplios espacios 141 34%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°11

1
 Las ventajas señaladas anteriormente (variedad de juegos, amplios
espacios y seguridad de los juegos) son consideradas como muy importantes
(50% de los encuestados) e importantes (32%), con lo cual queda establecido
que estos aspectos son determinantes para la ejecución de este proyecto.

CUADRO N°12
NIVEL DE IMPORTANCIA DE LAS VENTAJAS DEL NUEVO CENTRO RECREACIONAL

13. ¿Qué tan importante es esta ventaja? N° Respuestas %


Muy Importante 207 50%
Importante 132 32%
Algo Importante 62 15%
Poco Importante 12 3%
Nada Importante 0 0%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°12

1
 En términos generales el nuevo centro recreacional, considerado en el presente
proyecto, es vsito por la población como muy diferente (58% de los
encuestados), así como completamente diferente (26%). Ello muestra que el
consumidor opta por servicios recreativos alternativos que le brinden mayor
satisfacción, a través de la variedad de juegos, amplios espacios y seguridad de
los mismos.

CUADRO N°13
NIVEL DE DIFERENCIAS DEL NUEVO CENTRO RECREACIONAL
15. ¿Qué tan diferente es este centro recreacional de
los que Ud. conoce? N° Respuestas %
No hay ninguna diferencia 0 0%
No es muy diferente 0 0%
Es algo diferente 66 16%
Es muy diferente 240 58%
Es completamente diferente 108 26%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°13

 El servicio ofertado en nuestro nuevo centro recreativo, tien una amplia


aceptación. En ese sentido, el 45% de los encuestados manifiestan que con toda
seguridad llevarían a sus niños a este nuevo centro recreativo y un 35% expresa
que sí lo llevaría; es decir existe un 80% que asistiría y demandaría nuestros
servicios.

1
CUADRO N°14
PROBABILIDAD DE USO DEL SERVICIO DEL NUEVO CENTRO RECREATIVO
16. ¿Qué tan probable sería que haga uso de este
servicio? N° Respuestas %
De ninguna manera lo llevaría 0 0%
Creo que no lo llevaría 29 7%
No sé si lo llevaría 54 13%
Creo que si lo llevaría 145 35%
Con toda seguridad lo llevaría 186 45%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°14

 Los niños que son llevados a un centro recreacional, hacen uso de 02 a 04 veces de
los juegos recreativos. Así tenemos que el 46% de los niños se pasean 02 veces en
los juegos, el 28% lo hacen 03 veces y un 26% lo realiza 04 veces. Información que
nos permite tomar en cuenta al momento de determinar la demanda.

CUADRO N°15
CANTIDAD DE USO DE JUEGOS DE LOS QUE ASISTEN A UN CENTRO RECREACIONAL

17. Cada vez que Ud. acude a un


Centro Recreacional ¿De cuántos
juegos hace uso su(s) niño(s)? N° Respuestas %
02 veces 190 46%
03 veces 116 28%
04 veces 108 26%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°15

1
 El 76% de los encuestados, está dispuesto a pagar de S/ 1.00 a S/ 1.50 por los
juegos recreativos; y sólo un 24% de S/ 1.50 a S/ 2.00. Esta disponibilidad de pago
por los servicios que brindará nuestro proyecto nos permitirá establecer el precio
de venta por el servicio ofertado.

CUADRO N°16
DISPONIBILIDAD DE PAGO POR LOS JUEGOS RECREATIVOS
18. ¿Qué precio estará dispuesto a pagar por
estos juegos? N° Respuestas %
De S/.1.00 - S/. 1.50 315 76%
De S/.1.50 - S/. 2.00 99 24%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°16

1
 La población se informa principalmente a través del medio televisivo (46%); así
como por medio radial (24%); lo que nos muestra que hay que tomar en cuenta
estos canales para difundir y promocionar nuestros servicios.

CUADRO N°17
MEDIOS DE INFORMACION DE MAYOR ACCESO
19. ¿A qué medios de
información tiene Ud. mayor
acceso? N° Respuestas %
Internet 66 16%
Televisivo 190 46%
Radial 99 24%
Escrito 46 11%
Otros 12 3%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor
GRÁFICO N°17

 Al nuevo centro recreacional considerado en el presente proyecto, el 47% de los


padres llevaría a sus niños 02 veces por mes. En cambio el 32% los llevaría sólo 01
vez por mes y sólo 21% los llevaría 03 veces al mes. Es decir la frecuencia de
asistencia y demanda más significativa es de 02 veces por mes, dato que deberá
ser tomado en cuenta para la determinación de la demanda

CUADRO N°18
FRECUENCIA DE ASISTENCIA AL NUEVO CENTRO RECREACIONAL
20. ¿Con qué frecuencia llevaría a Ud. a
su(s) niño(s) a este centro recreacional? N° Respuestas %
02 vez por mes 195 47%
01 veces por mes 132 32%
03 veces al mes 87 21%
TOTAL 414 100%
Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

1
GRÁFICO N°18

 El 41% de los encuestados expresa que el actual centro recreacional al cual lleva
sus niños se encuentra en mal estado y el 7% expresa que se encuentra en muy
mal estado…Esta información será tomada en cuenta para la determinación de la
demanda….

CUADRO N°19
CONDICIONES DE LA COMPETENCIA
21. ¿En qué condiciones Ud. Encuentra al
actual Centro Recreacional al cual Ud. Lleva N° Respuestas %
a sus niños?
En buen Estado 50 12%

Regular Estado 166 40%

Mal Estado 170 41%

Muy Mal Estado 29 7%

TOTAL 414 100%


Fuente: Encuesta Aplicada
Elaboración: Grupo Ejecutor

GRÁFICO N°19

1
Determinación de la cantidad demandada (Q):

Cantidad de compra (Pregunta 17):


2 juegos 46%
3 juegos 28%
4 juegos 26%

Frecuencia de compra (Pregunta 20)


1 vez por mes 32%
2 veces por mes 47%
3 veces por mes 21%

Descartan la posibilidad de acudir al actual C. Recreacional (Pregunta 21)


Mal Estado 41%
Muy Mal Estado 07%
48%

Intención de compra (Pregunta 16)


Creo que si lo llevaría 35%
Con toda seguridad lo llevaría 45%
80%

Q=N*Intención de compra *f*q


27,988 x 0.48=13,434
Q=13,434*0.8*2*2
Q=42,990 paseos (mensuales)

2.5 ANÁLISIS Y PROYECCION DE LA OFERTA.

ESTUDIO TECNICO:
CUADRO N°20
1
TAMAÑO DEL PROYECTO
JUEGOS A OFERTARSE:

MECANICOS:
7 JUEGOS INDIVIDUALES DE DIFERENTE MODELO.
4 JUEGOS CON MOTOR (2 CARRITOS Y 2 MOTOS).
INFLABLES :
1 TOBOGAN CON PISCINA DE PELOTAS
1 CASTILLO
1 MEGA OBSTACULOS
1 LABERINTO

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

1
CUADRO N°21
2
CAPACIDAD DEL SISTEMA:
HORARIO DE ATENCION:VIERNES SAB.yDOM: 02:30 pm-9:30pm/TOTAL
7 HORAS
HORAS DIARIAS 7
MINUTOS X HORA 60
N° DE
TIEMPO PROM.
JUEGOS MECANICOS PASEOS X CAPACIDAD
X PASEO (MIN.)
DIA
7 JGOS INDIVID. 2 210 1470
JGOS C/
4 MOTOR. 5 84 336
TOTAL 1806
N° DE PASEOS X DIA
(7*60')/2 = 210 PASEOS.
(7*60')/5 = 84 ¨
CAPACIDAD DIARIA
210*7 = 1470 PASEOS.
84*4 = 336 ¨

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

CUADRO N°22
3
TIEMPO N° DE
CAP.JGOS.
JUEGOS INFLABLES PROM. X PASEOS x CAPACIDAD
INF.(NIÑOS)
PASEO(MIN) día
1 TOBOGAN CON PISCINA 20 10 42 840
1 MEGA OBSTACULOS 10 10 42 420
1 CASTILLO 15 10 42 630
1 LABERINTO 20 10 42 840
TOTAL 2730
N° DE PASEOS X DIA.
(7*60'/10')= 42 PASEOS
CAPACIDAD DIARIA
42*20 = 840 PASEOS.
42*10 = 420
¨
42*15 = 630
¨
42*20 = 840
¨
CAPACIDAD DEL SISTEMA TOTAL: 1806+2730= 4536 PASEOS diarios

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

1
CUADRO N°23
4

CAPACIDAD REAL:

TIEMPO N° DE
JUEGOS MECANICOS MUERTO PASEOS X CAPACIDAD
(MIN.) DIA
7 JGOS INDIVID. 2 105 735
JGOS C/
4 MOTOR. 3 52.5 210
TOTAL 945
N° DE PASEOS X DIA
(7*60')/(2'+2')=105 PASEOS.
(7*60')/(5'+3')= 52.5 ¨
CAPACIDAD DIARIA
105*7 = 735 PASEOS.
52.5*4 = 210 ¨

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

CUADRO N°24
5
CAP.JGOS. TIEMPO N° DE
JUEGOS INFLABLES CAPACIDAD
INF.(NIÑOS) MUERTO(MIN) PASEOS
TOBOGAN CON
1 PISCINA 20 10 21 420
1 MEGA OBSTACULOS 10 10 21 210
1 CASTILLO 15 10 21 315
1 LABERINTO 20 10 21 420
TOTAL 1365
N° DE PASEOS X DIA
(7*60')/(10'+10')= 21 PASEOS.
CAPACIDAD DIARIA
21*20 = 420 PASEOS.
21*10 = 210 ¨
21*15 = 315 ¨
21*20 = 420 ¨
CAPACIDAD DEL SISTEMA TOTAL: 945+1365= 2310 PASEOS X DIA.
Elaboración: Equipo Formulador
Fuente: Encuesta realizada

1
2.6 BALANCE DEMANDA – OFERTA.
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
515875 525213 534719 544397 554251
DEMANDA PROYECTADA
360360 360360 360360 360360 360360
OFERTA PROYECTADA
-155515 -164853 -174359 -184037 -193891
BALANCE OFERTA-DEMANDA
Elaboración: Equipo Formulador
Fuente: Encuesta realizada

1
CAPÍTULO III
LOCALIZACION DEL PROYECTO

LOCALIZACION DEL PROYECTO

3.1 ALTERNATIVAS.
Método de localización por puntos:
Zona A : Parque Bosnia (Propiedad del Ministerio de Educación), ubicado en el AH
Sánchez Cerro, en la calle Santa Mónica (entre Trv Santa Cecilia y Trv San Carlos).
Zona B : Complejo Amador Agurto Coloma (Propiedad de la Municipalidad Provincial
de Sullana), ubicado en la Urbanización Sullana, en la calle Ricardo Palma (entre Psje.
Unión y Canal Vía).

3.2 FACTORES DE LOCALIZACION


Cercanía al Mercado Y Maximización de Beneficios: porque es un Complejo que se
encuentra cerca al centro de la Ciudad y de la Av. Principal.

1
Facilidad de Acceso: por encontrase ubicado en una avenida.
Espacio para los Juegos: por contar con amplios espacios.

3.3 SELECCIÓN DE LOCALIZACION.

ZONA A ZONA B
FACTORES PESO
Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Cercanía al Mercado 0.35 6 2.1 8 2.8

Maximización de Beneficios 0.30 6 1.8 8 2.4

Facilidad de Acceso 0.15 7 1.05 7 1.05

Espacio para los juegos 0.20 3 0.60 6 1.2

TOTAL 5.55 7.45

Según el Método de Localización por puntos (MÉTODO DEL RANKING DE FACTORES), se


escogería la zona B, que corresponde al Complejo Amador Agurto, por haber obtenido la
mayor calificación total ponderada.

COMPLEJO DEPORTIVO AMADOR AGURTO COLOMA


El Complejo Amador Agurto Coloma está ubicado en la Urbanización Sullana. Es de
propiedad de la Municipalidad Provincial de Sullana y cuenta con un área total de 17,120.72
m2. En este complejo deportivo funciona 01 cancha de futbol, la cual se encuentra a nivel de
terreno natural; asimismo existen 03 plataformas deportivas de fulbito y un pabellón cuya
infraestructura es de material noble, en donde funcionan ambientes administrativos y los
servicios higiénicos. De igual forma se le utiliza como depósito de vehículos y de equipos de
limpieza (triciclos, carretillas, palas, etc). Cuenta con los servicios de agua, alcantarillado,
energía eléctrica y teléfono
El Complejo Amador Agurto Coloma tiene los siguientes linderos:
FRENTE : Con la Calle Ricardo Palma.
DERECHA : Con viviendas, las cuales colindan con el Canal Vía.
IZQUIERDA : Con el pasaje Unión
FONDO : Con la calle Urb. Salaverry.

El área a utilizar para el presente proyecto es de 400 m2, la cual se encuentra dentro del
Complejo Deportivo Amador Agurto Coloma. Esta área destinada para el presente proyecto
será otorgada por la Municipalidad, bajo la modalidad de concesión en uso por 05 años.
El Plano de ubicación y localización se presenta a continuación:

1
ALGUNAS FOTOGRAFIAS DEL AREA EXISTENTE

1
1
CAPÍTULO IV
TAMAÑO DEL PROYECTO

4.1 TAMAÑO DE MERCADO.


Debido a la existencia de una demanda insatisfecha considerable, sí es posible
determinar el tamaño del mercado, tal y como hemos podido apreciar en el

1
capitulo anterior, existe una población de 13,434 de niños insatisfechos respecto a
un Centro Recreacional en buenas condiciones de seguridad y Confort.
Este proyecto abre las posibilidades de expansión a futuro, hacia otros tipos de
mercado como Querecotillo, Marcavelica y otros distritos cercanos.

4.2 TAMAÑO DE TECNOLOGIA


Juegos a Ofertarse:

a. Mecánicos:
i. 7 juegos individuales de diferentes modelos.
ii. 4 juegos con motor (2 carritos y 2 motos).

b. Inflables:
i. 1 Tobogán con piscina de pelotas.
ii. 1 Castillo
iii. 1 Mega Obstáculos
iv. 1 Laberinto

2
CAPACIDAD DEL SISTEMA:
HORARIO DE ATENCION:VIERNES SAB.yDOM: 02:30 pm-9:30pm/TOTAL
7 HORAS
HORAS DIARIAS 7
MINUTOS X HORA 60
N° DE
TIEMPO PROM.
JUEGOS MECANICOS PASEOS X CAPACIDAD
X PASEO (MIN.)
DIA
7 JGOS INDIVID. 2 210 1470
JGOS C/
4 MOTOR. 5 84 336
TOTAL 1806
N° DE PASEOS X DIA
(7*60')/2 = 210 PASEOS.
(7*60')/5 = 84 ¨
CAPACIDAD DIARIA
210*7 = 1470 PASEOS.
84*4 = 336 ¨

Elaboración: Equipo Formulador


Fuente: Encuesta realizada

4.3 TAMAÑO DE DISPONIBILIDAD DE INSUMOS


Sullana cuenta con todos los recursos necesarios para proveer de todas las
materias primas requeridas para el proceso, como son mano de obra capacitada
para este tipo de funciones, se encuentra en el mercado laboral de la localidad.

1
Por lo mencionado, la disponibilidad de los factores de producción no limita el
tamaño del proyecto.

4.4 TAMAÑO DE FINANCIAMIENTO


El proyecto está directamente relacionado con la capacidad de inversión, el grupo
ejecutor ha tomado en consideración la participación de algunos de los integrantes
con una parte del capital necesario, el cual abarca el 60% y el financiamiento o
endeudamiento bancario a través de los productos crediticios que ofrece la banca
privada en un 40%, lo cual cubriría el total de la inversión requerida, que asciende
a S/.61,240.00.

4.5 SELECCIÓN DEL TAMAÑO


Luego de haber evaluado el tamaño del mercado, la disponibilidad de los factores
de producción, la tecnología para el proyecto y la capacidad de inversión, se ha
determinado que inicialmente el proyecto tendrá una producción de 6,930 paseos
a la semana, con lo que se contribuirá satisfacer la Demanda Insatisfecha
estimada.

El terreno que se requiere para establecer el nuevo Centro Recreacional, es un


área adecuada dentro del Complejo Deportivo amador Agurto Coloma, con una
disponibilidad de 400 m2, para el crecimiento futuro del proyecto, se establecerá
estrategias de mercado para lograr un mejor posicionamiento y expansión hacia
otros lugares de la zona.

1
CAPÍTULO V
INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 PRODUCTO Y/O SERVICIO – ESPECIFICACIONES TECNICAS.

1
Juegos Mecánicos
Elaborado en estructura de metal con asientos de madera tornillo pintados en colores.
Máquina estacionaria que funciona con ficha
Ancho: 1.5 m
Largo: 1.5 m

Juegos a Motor
Ancho: 1 m
Largo: 1.5 m

Tobogán
Elaborado en fibra de vidrio de 4mm. de espesor pintado en hielco y acabado final en
laca brillante. Modelo ondas.
MEDIDAS:
- 1m.altura x 1.70m.largo
- 1.50m.altura x 2.70m.largo

Laberinto
El juego laberinto cuenta con dos niveles, figuras de distintos animales, una piscina de
pelotas integrada con pelotas perfumadas, portazapatos, colgantes, tobogán, pisos en
fibra de vidrio, rodillos escalonados, modulo de cabeza de pescado con acrílico,
modulo carro con acrílico, 01 torre con acrílicos.
Medidas:
Ancho 4m; Largo 4 m; Altura 4m

Castillo Inflable
Elaborado en tela importada de alegres colores con motor de 2hp.
(4M X 3.50M X 3.50M)(MODELO BACKYARDIGAN)
(10M X 4.50M X 7M ) (MODELO TITANIC O SIRENITA)

Mega Obstáculos
Ancho: 4 m
Largo: 7 m

PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA

1
Juegos mecánicos

1
1
1
1
1
1
Inflables
• Tubulares, tobogán, piscina de pelotas, castillos.

1
1
1
Juegos a motor:

1
CALIFICACIONES PARA ENTRAR EN EL ÁREA
 Esta empresa contará con personal capacitado en el mantenimiento y manejo de
las maquinas.
 Juegos novedosos y atractivos para que llame la atención de los niños.

APOYO
 Asesoría legal.
 Especialistas en investigación de mercados.

5.2 PROCESO PRODUCTIVO – ETAPAS

PROCESO OPERATIVO DEL SERVICIO AL CLIENTE:

1
PROCESO OPERATIVO DE LOS JUEGOS MECÁNICOS

1
INICIADO EL HORARIO DE ATENCIÓN

1
FINALIZADO EL HORARIO DE ATENCIÓN

1
5.3 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO
Maquinaria
Vida Útil
Máquinas Cantidad. Costo Unitario. C. Total Valor de Desecho
(Años)

Juegos mecánicos
07 1 000 7 000 8 1400
Individuales

Carros con motor 02 600 1 200 6 200

Motos con motor 02 400 800 6 160

Tobogán con piscina


01 3 000 3 000 5 500
de pelotas

Castillo 01 2 200 2 200 5 300

Mega Obstáculos 01 3 500 3 500 5 600

Laberinto 01 3 800 3 800 5 750

Compresora 01 500 500 10 100

Inversión Inicial en Máquinas 22 000 4010

Relación de Personal
PERSONAL Cantidad. DIARIO (S/.) SEMANAL (S/.)

90
Operadores de Juego 06 30

90
Instaladores de los juegos 02 30

90
Encargado de la Boletería 01 30

75
Encargado de Limpieza 01 25

150
Encargado de Mantenimiento 01 50

90
Supervisor de Juegos 01 30

105
Vigilante 01 35

Administrador 01 S/. 800 Mensual

Contador 01 S/. 800 Mensual

TOTAL 15

1
Balance del Personal
3
BALANCE PERSONAL
A CAPACIDAD REAL DEL SERVICIO

N° DE
PERSONAL
PUESTOS

OPERADORES DE LOS JUEGOS 6


INSTALADORES DE LOS JUEGOS 2
ENCARGADO DE LA BOLETERIA 1
ENCARGADO DE LA LIMPIEZA 1
ENCARGADO DE
1
MANTENIMIENTO
SUPERVISOR DE JUEGOS 1
VIGILANTE 1
ADMINISTRADOR 1
CONTADOR 1
TOTAL 15
SEMANAS AL AÑO 52
MESES AL AÑO 12

1
CAPÍTULO VI
ORGANIZACION

6.1 TIPO DE EMPRESAS – CARACTERISTICAS


ESTUDIO LEGAL

1
 Constitución: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.Ltda), porque
cada socio es responsable por la cantidad de su aporte.
 Los espacios para el funcionamiento de nuestros juegos, serán otorgados
mediante una concesión por parte de la Municipalidad Provincial de Sullana.
 El contrato de concesión será de 5 años.

Procedimiento para la constitución de RECREA


 Paso 1:
 Adopción de la forma empresarial más adecuada.
 Paso 2:
 Tramitar la búsqueda y la reserva del nombre ante los Registros Públicos.
 Paso 3:
 Elaboración de la minuta.
 Paso 4:
 Firma de minuta e ingreso a la notaria.
 (Inicio del trámite del RUC ante Sunat)
 Paso 5:
 Firma de la Escritura Pública.
 Paso 6:
 Ingreso a Registros Públicos.

6.2 ORGANIGRAMAS

1
6.3 FUNCIONES DE LOS ORGANOS
Manual de Organización y Funciones:
Nombre del Puesto: ADMINISTRADOR
Función General: Dirigir el funcionamiento del Centro Recreacional, garantizando su
operación efectiva y eficiente.
Actividades especificas:
 Custodiar el efectivo generado por la venta de boletos y fichas de los juegos.
 Realizar las compras necesarias para el mantenimiento de los juegos.
 Comprobar los gastos realizados.
 Supervisar que el personal cumpla con su horario de labores y actividades.
 Coordinar las actividades recreativas y de servicio del Centro Recreacional.
 Promover los servicios que ofrece el Centro.
 Supervisar que todos los ingresos y egresos estén respaldados
documentalmente.
 Planear y realizar festivales recreativos en temporadas vacacionales a fin de
atraer un mayor número de niños.

Nombre del Puesto: SUPERVISOR DE JUEGOS


Reporta a: ADMINISTRADOR
Función General: Encargarse de la supervisión del proceso operativo de los juegos tanto
mecánicos como inflables.
Actividades Específicas:
 Verificar que los Operadores de cada juego realicen su función de manera
eficiente.
 Reportar al Administrador los informes sobre el estado en el que se encuentran
los juegos.
 Reportar al administrador el desempeño de los Operadores a su cargo.
 Informar al administrador sobre la necesidad de cambios en los juegos.

Nombre del Puesto: OPERADOR DE JUEGOS.


Reporta a: SUPERVISOR DE JUEGOS.
Función General: Operar el juego mecánico o inflable a su cargo procurando que se
encuentre en óptimas condiciones para su funcionamiento.
Actividades Específicas:
 Atender al público en los días de servicio establecidos.
 Recibir el boleto o ficha de acceso al juego a su cargo.
 Verificar el buen funcionamiento del juego a su cargo.
 Realizar las demás actividades que le asigne el Supervisor de juegos para el
logro de los objetivos del Centro Recreacional.
 Detectar y reportar al supervisor algún desperfecto en los juegos.

Nombre del puesto: ENCARGADO DE LA BOLETERIA.


Reporta a: SUPERVISOR DE JUEGOS.

1
Función General: Realizar la venta de boletos y/o fichas de acceso a los juegos y
resguardar el producto de los mismos.
Actividades Específicas:
 Solicitar al Supervisor de los juegos, de manera oportuna los boletos y fichas
correspondientes para su venta.
 Atender al público, entregando a los clientes los clientes y/o fichas
correspondientes, previo pago.
 Mantener en custodia el efectivo de los ingresos de la venta.
 Realizar el reporte de las ventas al término de cada día de trabajo.
 Entregar diariamente los ingresos obtenidos por la venta de boletos y/o fichas
al contador.

Nombre del puesto: ENCARGADO DE LA INSTALACION DE LOS JUEGOS


Reporta a: SUPERVISOR DE JUEGOS.
Función General: Realizar la instalación de los juegos en forma adecuada y eficiente.
Actividades Específicas:
 Instalar los juegos tanto mecánicos como inflables.
 Ubicar los juegos en las áreas designadas.
 Desinstalar los juegos adecuadamente.

Nombre del puesto: ENCARGADO DE MANTENIMIENTO.


Reporta a: ADMINISTRADOR.
Función General: Dar mantenimiento preventivo y correctivo a los juegos.
Actividades Específicas:
 Mantener en buen estado los juegos tanto mecánicos como inflables.
 Solicitar oportunamente el material necesario para llevar a cabo su actividad de
manera correcta.
 Realizar la limpieza interna de los juegos mecánicos.
 Realizar las demás actividades que le asigne el administrador para el logro de
los objetivos del Centro.

Nombre del puesto: ENCARGADO DE LIMPIEZA.


Reporta a: ADMINISTRADOR.
Función General: Realizar los trabajos de limpieza en el interior del Centro.
Actividades Específicas:
 Realizar la limpieza externa de cada juego.
 Barrer las áreas alrededor de cada juego.
 Retirar la basura de manera oportuna y colocarla en el lugar indicado para que
sea recogida por el servicio de limpieza pública.
 Dejar los instrumentos de aseo en perfecto estado, guardándolos limpios al
termino de cada jornada en los lugares destinados para ellos.
 Realizar las demás actividades que le asigne el administrador para el logro de
los objetivos del Centro.

Nombre del Puesto: ENCARGADO DE LA VIGILANCIA


Reporta a: ADMINISTRADOR
Función General: Velar por el orden y la seguridad de las actividades dentro del centro.

1
Actividades Específicas:
 Mantener el orden dentro del Centro.
 Vigilar los espacios destinados a cada juego durante su turno de trabajo.
 Resguardar las instalaciones, mobiliario y equipo del centro.

Nombre del Puesto: CONTADOR


Reporta a: ADMINISTRADOR
Función General: Llevar de manera ordenada y oportuna la contabilidad del centro
recreacional.
Actividades Específicas:
 Realizar el estado mensual de ingresos y egresos.
 Tener los libros contables en orden y al día.
 Recepcionar diariamente los ingresos obtenidos.

6.4 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS


 Administrador
 Supervisor De Juegos
 Operador De Juegos
 Encargado De La Boletería
 Encargado De La Instalación De Los Juegos
 Encargado De Mantenimiento
 Encargado De Limpieza.
 Encargado De La Vigilancia
 Contador

6.5 TRÁMITES LEGALES Y REGIMEN TRIBUTARIO

ACTA DE FUNDACION DE CENTRO RECREACIONAL

En la ciudad de Sullana, a los dieciséis día del mes de Julio del dos mil Diez y siendo las
diez horas se reunieron en la Calle Bolívar N° 238 – Sullana, los señores: Ramos
Sánchez Juan Aníbal, Ramírez Mezones Lita Socorro, Perea Romero Esmeralda Inés,
Valderrama Mantilla Mayra, Valderrama Mantilla Vania Y Benites Trelles Rosalía
Guisella con la finalidad de constituir una Empresa de Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada, la cual estará regida por las disposiciones de la ley General
de Sociedades que se dedicara a la prestación de servicios de Diversión para niños. Se
eligió como Presidente al Señor Ramos Sánchez Juan Aníbal y como secretaria a la
Señorita Benites Trelles, Rosalía Guisella.
Luego de amplias deliberaciones y estando a lo propuesto por la señorita Vania Isabel
Valderrama Mantilla, se aprobó constituir una empresa comercial como sociedad de
responsabilidad limitada, la misma que se denominara RECREA S.R.Ltda., con un capital
de Sesenta y cuatro mil setecientos cincuenta Nuevos Soles, representado por de
Sesenta y cuatro mil setecientos cincuenta participaciones de un Nuevo Sol cada una.
Así mismo se acordó aprobar el texto de la minuta de constitución, previamente leída,
la que fue firmada por los socios debiendo ser elevada a Escritura Pública para su
correspondiente inscripción en los Registros Públicos. El aporte de los socios, 16.67%

1
cada uno del total del capital, se cancelara íntegramente y se depositara en un banco
comercial.

Se nombro como gerente al Señor Ramos Sánchez Juan Aníbal por un plazo de dos
años.
Acto seguido se dio lectura a la presente Acta, la misma que fue aprobada y firmada
por los concurrentes.
Siendo las doce horas se levanto la Asamblea.

 Benites Trelles Rosalía Guisella


 Perea Romero Esmeralda Inés
 Ramírez Mezones Lita Socorro
 Ramos Sánchez Juan Aníbal
 Valderrama Mantilla Mayra
 Valderrama Mantilla Vania

RÉGIMEN TRIBUTARIO
Nos acogeremos al Régimen Especial del Impuesto a la Renta. Porque:

Obtendremos renta de tercera categoría.

Se obtendrán ingresos netos que no superan los 260 000 soles.

No desarrollaremos actividades en más de 2 locales.

El área total no supera los 500m2

El valor de los activos destinados a las actividades no supere las 16UIT.

El consumo total de energía eléctrica mensual no excede de 2000KWh por
hora.

El consumo de servicio telefónico mensual no excede el 5% del total de
ingresos.

Libros y Registros Contables


 R. de compras
 R. de ventas e ingresos
 Libros de inventarios y balances

1
CAPÍTULO VII
INVERSION Y FINANCIAMIENTO

1
7.1 INVERSION
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del presente proyecto están dadas en
dos rubros importantes:
- Inversión fija
- Capital de trabajo

7.1.3 INVERSION FIJA


Dentro de lo que se constituye como inversión fija tenemos dos rubros:
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE.- Aquí se consideran los costos que representan
la inversión de terrenos, equipo, instalaciones básicas y obras civiles.

CUADRO Nº 25
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
CONCEPTO UNIDAD METRADOS C. U. COSTO TOTAL
I. INFRAESTRUCTURA 5388
NIVELACIÒN DE TERRENO m2 400 1.2 480
RELLENO Y COMPACTACIÓN C/MATERIAL PROPIO m2 400 12.27 4908
II. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 18500
CASETA DE VENTA DE BOLETOS m2 9 60 540
CASETA ADMINISTRATIVA m2 16 60 960
INSTALACION DE VERJADO ml 50 100 5000
INSTALACION DE POSTES Y LUMINARIAS UNIDAD 10 1200 12000
TOTAL 23888

CUADRO Nº26
MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNIT TOTAL

MAQUINARIA 22,000
JGOS.MECANICOS INDIV. 7 1,000 7,000
CARROS CON MOTOR 2 600 1,200
MOTOS CON MOTOR 2 400 800
TOBOGAN C/PISC.D/PELOTAS 1 3,000 3,000
CASTILLO 1 2,200 2,200
MEGA OBSTACULOS 1 3,500 3,500
LABERINTO 1 3,800 3,800
COMPRESORA 1 500 500
EQUIPOS DE OFICINA 3,600
COMPUTADOR CON IMPRESORA 1 3,500 3,500
CALCULADORAS PORTÀTILES 2 50 100
TOTAL 25,600

CUADRO Nº27

1
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNIT TOTAL
ESCRITORIOS DE MADERA 2 400 800
SILLAS DE MADERA 6 40 240
SILLAS DE PLASTICO 12 30 360
ARMARIOS PARA ARCHIVADORES 1 350 350
TOTAL 1,750

2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE.- Aquí se detallan las cantidades necesarias


para Estudios de Factibilidad, Gastos de Constitución y Licencia Municipal de
Funcionamiento.

CUADRO Nº 28
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD S/. 10,000.00
DISEÑOS DEFINITIVOS S/. 10,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÒN S/. 500.00
GASTOS DE CONSTITUCION S/. 900.00
TOTAL S/. 21,400.00

7.1.4 CAPITAL DE TRABAJO


El segundo rubro importante del Total de las Inversiones, es el Capital de trabajo
necesario para iniciar el proceso productivo de la empresa.

CUADRO Nº 29
CAPITAL DE TRABAJO
PRECIO COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO ANUAL
I. EXISTENCIAS 1,328
I.1. MATERIA PRIMA 1,328
ACEITE PARA JUEGOS MECANICOS GALON 20 20.0 400
REPUESTOS GLOBAL 200
2.
RECARGA DE BATERIAS BATERIA 80 0 160
LIQUIDO PROTECTOR PARA JGOS INFLABLES GALON 8 20.0 160
6.
ACEITE PARA COMPRESORA GALON 18 0 108
MATERIAL DE LIMPIEZA GLOBAL 300
II. DISPONIBLES 171,757
MANO DE OBRA DIRECTA 100,990
PERSONAL DE PRODUCCIÒN 18,326
PERSONAL ADMINISTRATIVO Y SERVICIOS 49,441
ENERGIA ELECTRICA 3,000
III. EXIGIBLES 15,600
ALQUILER DE LOCAL (POR CONCESION) MES 12 1000 12,000
ALQUILER DE ALMACEN MES 12 300 3,600

1
TOTAL 188,685

7.2 PROGRAMA DE INVERSIONES


El cronograma de inversiones indica los desembolsos que se realizarán para la
implementación del proyecto, en forma cronológica e iniciar la operación normal del
proyecto, para ello se han estimado 3 meses antes del inicio de operaciones.
Una vez detallado las necesidades del proyecto procederemos a establecer en el tiempo el
momento adecuado para realizar cada una de ellas iniciando en los estudios previos y
concluyendo con la compra de loa juegos así como con el dinero necesario para el capital
de Trabajo. El detalle se puede apreciar en el siguiente cuadro.

CUADRO Nº 30
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN

CONCEPTO TOTAL %
I.INVERSION FIJA 72,638 57.74
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 51,238
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 23,888
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 25,600
I.1.3. MUEBLES Y ENSERES 1,750
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 21,400
II. CAPITAL DE TRABAJO 47,171 37.50
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 5,990 4.76
TOTAL INVERSIÒN 125,800 100.00

7.3 FINANCIAMIENTO

7.3.3 FUENTE DE FINANCIAMIENTO


El Proyecto contará inicialmente con fuentes externas, procedente del aporte de los
socios y la línea de financiamiento a una entidad bancaria, la misma que se estructura
de la siguiente forma:

CUADRO Nº 31
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
CONCEPTO APORTE PROPIO TOTAL
(BANCO)
I.INVERSION FIJA 29,055 43,583 72,638
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 20,495 30,743 51,238
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 9,555 14,333 23,888
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 10,240 15,360 25,600
I.1.3. MUEBLES Y ENSERES 700 1,050 1,750
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 8,560 12,840 21,400
II. CAPITAL DE TRABAJO 18,869 28,303 47,171
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 2,396 3,594 5,990
TOTAL INVERSIÒN 50,320 75,480 125,800

1
PORCENTAJE (%) 40.00 60.00 100
LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES

 MONTO DEL PRÉSTAMO : S/. 50,320


 TEA : 19 %
 PERIODO DE PAGO : 05 AÑOS
 MODALIDAD DE PAGO : CUOTAS
CONSTANTES
 CAPITALIZACIÓN : ANUAL

GARANTÍAS
- Fianza solidaria del prestatario respaldada con garantía hipotecaria sobre un
inmueble ubicado en la Calle Bolívar N° 238 - Sullana, valorizado en S/.90,000.00
- Certificado domiciliario
- Plano catastral
- Visita de inspección
- Fotocopia Libreta Militar y Documento Nacional de Identidad.

SERVICIO DE DEUDA
Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso que permita
establece la cuota de pago Anual, ello implica calcular lo siguiente.

SERVICIO DE LA DEUDA
TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL 19%
PERIODO DE AMORTIZACIÓN 5 Años
MONTO DE PRESTAMO (S/.) 50320
FACTOR DE RECUPERACION DEL CAPITAL 0.32705
CUOTA (S/.) 16457
CUADRO Nº 32
SALDO
SALDO DEUDA
AÑOS DEUDA AMORTIZACION INTERESES CUOTA
FINAL
INICIAL
1 50,320 6,896 9,561 16,457 43,424
2 43,424 8,207 8,250 16,457 35,217
3 35,217 9,766 6,691 16,457 25,451
4 25,451 11,621 4,836 16,457 13,830
5 13,830 13,830 2,628 16,457 0
TOTAL 50,320 31,966 82,286

1
CAPÍTULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

8.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

1
Los ingresos estimados durante la vida útil (05 años) del proyecto, provienen
exclusivamente de la venta de servicios de juegos recreativos. A continuación
tenemos el cuadro que refleja los ingresos por concepto de dicha venta.

CUADRO Nº 33

PRONOSTICO DE VENTAS
HORARIO DE ATENCION:VIERNES SAB.yDOM: 02:30 pm-
9:30pm/TOTAL 7 HORAS

DEMANDA PROYECTADA X AÑO. 515875


DEMANDA PROYECTADA X MES 42990
(DE LA FORMULA DE LA DEMANDA)
MESES X AÑO 12
CAPACIDAD REAL: 360360
PASEOS X DIA 2310
DIAS A LA SEM. TRAB. 3
SEM ALA AÑO. 52
TASA ANUAL DE CREC.
DEMOGRAFICO: 1.81%
1.018

CUADRO Nº 34
PRONOSTICO DE VENTAS
AÑO 4 AÑO 5
CAPACIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CONCEPTO (100 (100
REAL (80 %) (100 %) (100 %)
%) %)
PASEOS EN JUEGOS
RECREATIVOS
NUMERO DE JUEGOS 360360 288288 360360 360360 360360 360360
PRODUCCION ANUAL 360360 288288 360360 360360 360360 360360

CUADRO Nº35
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESO
VENTA DE JUEGOS RECREATIVOS
CANTIDAD PRODUCIDA 288288 360360 360360 360360 360360
PRECIO PROYECTADO (S/.) 1 1 1 1 1
TOTAL INGRESO 288,288 360,360 360,360 360,360 360,360

8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS


La recopilación de todas aquellas erogaciones que representa el movimiento
esperado del presente proyecto se realiza con la finalidad de cuantificar los
costos en los cuales incurrirá el estudio durante su vida útil. Los egresos son
menores a los ingresos, lo que nos permite obtener un margen de ganancia
considerable tal como se encuentra detallado en el Cuadro siguiente:

1
CUADRO Nº 36
PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 143,659 143,659 143,659 143,659 143,659
I.1. COSTOS DIRECTOS 102,318 102,318 102,318 102,318 102,318
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,328 1,328 1,328 1,328 1,328
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 100,990 100,990 100,990 100,990 100,990
I.2. COSTOS INDIRECTOS 41,341 41,341 41,341 41,341 41,341
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 0 0 0 0 0
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 18,326 18,326 18,326 18,326 18,326
I.2.2. OTROS COSTOS INDIRECTOS. 23,015 23,015 23,015 23,015 23,015
II. GASTOS DE OPERACIÒN 61,161 61,161 61,161 61,161 61,161
II.1. GASTOS DE VENTA 8,760 8,760 8,760 8,760 8,760
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 52,401 52,401 52,401 52,401 52,401
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 5,592 5,592 5,592 5,592 5,592
IV. GASTOS FINANCIEROS 9,681 8,370 6,811 4,956 2,748
INTERÈS PRESTAMO 9,561 8,250 6,691 4,836 2,628
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 120 120 120 120 120
TOTAL EGRESOS 220,093 218,782 217,223 215,367 213,159

1
CAPÍTULO IX
ESTADOS FINANCIEROS

9.4 BALANCE INICIAL

1
Permite tener en consideración el principio de identidad contable en la que el Activo es
igual al Pasivo más Capital, esta nos permite además determinar el monto con el cual se
inicia las operaciones productivas de la empresa.

CUADRO Nº 37

BALANCE INICIAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. 49,529.86 PASIVO CORRIENTE S/. 0.00
existencias S/. 348.60
Disponible S/. 45,086.26
Exigibles S/. 4,095.00
ACTIVO NO CORRIENTE S/. 76,269.90 PASIVO NO CORRIENTE S/. 50,319.90
ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 51,238.00 PRESTAMO BANCARIO S/. 50,319.90
Maquinaria S/. 22,000.00
Equipo S/. 5,350.00
Obras Civiles S/. 23,888.00 PATRIMONIO S/. 75,479.85
ACTIVO FIJO
INTANGIBLE S/. 21,400.00 CAPITAL SOCIAL S/. 75,479.85
TOTAL ACTIVO S/. 125,799.76 TOTAL PASIVO Y PATROMINIO S/. 125,799.76

9.5 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


Este Estado nos da a conocer la utilidad que tiene la empresa durante la estimación de vida
útil del proyecto, esta nos permite además deducir el pago de Impuesto a la Renta. Tal
como se observa a continuación:

CUADRO Nº 38

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS 288,288 360,360 360,360 360,360 360,360
- COSTOS DE PRODUCCIÒN 143,659 143,659 143,659 143,659 143,659
UTILIDAD BRUTA 144,629 216,701 216,701 216,701 216,701
- GASTOS DE OPERACIÒN 61,161 61,161 61,161 61,161 61,161
GASTOS DE VENTA 8,760 8,760 8,760 8,760 8,760
GASTOS ADMINISTRATIVOS 52,401 52,401 52,401 52,401 52,401
- DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 5,592 5,592 5,592 5,592 5,592
UTILIDAD OPERATIVA 77,876 149,948 149,948 149,948 149,948
- GASTOS FINANCIEROS 9,681 8,370 6,811 4,956 2,748
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 68,195 141,578 143,137 144,993 147,201
- IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 20,459 42,473 42,941 43,498 44,160
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 47,737 99,104 100,196 101,495 103,040

9.6 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO


Este Estado nos permite identificar la disponibilidad de efectivo de la empresa durante la
estimación de vida útil del proyecto, en la primera considera los egresos que representan

1
salida de dinero en efectivo sin tener en cuenta la Depreciación y la Amortización y en el
Financiero deduce la estructura del Servicio de Deuda. Tal como se observa a continuación:

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


CUADRO Nº 39

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS 0 288,288 360,360 360,360 360,360 373,960
INGRESOS POR VENTA 288,288 360,360 360,360 360,360 360,360
VALOR RESIDUAL 13,600
II. EGRESOS -125,800 -228,183 -249,805 -249,805 -249,805 -249,805
II.1. INVERSION TOTAL -125,800
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN -143,659 -143,659 -143,659 -143,659 -143,659
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN -61,161 -61,161 -61,161 -61,161 -61,161
II.4. IMPUESTO A LA RENTA -23,363 -44,984 -44,984 -44,984 -44,984
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -125,800 60,105 110,555 110,555 110,555 124,155
APORTE DE CAPITAL 125,800
SALDO DE CAJA RESIDUAL 0 60,105 110,555 110,555 110,555 124,155
SALDO DE CAJA ACUMULADA 0 60,105 170,660 281,216 391,771 515,926

FLUJO DE CAJA FINANCIERO


CUADRO Nº 40
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AÑO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS 50,320 288,288 360,360 360,360 360,360 373,960
INGRESOS POR VENTA 288,288 360,360 360,360 360,360 360,360
VALOR RESIDUAL 13,600
PRESTAMO 50,320
II. EGRESOS -125,800 -241,856 -263,871 -264,338 -264,895 -265,557
II.1. INVERSION TOTAL -125,800
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN -143,659 -143,659 -143,659 -143,659 -143,659
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN -61,161 -61,161 -61,161 -61,161 -61,161
II.4. IMPUESTO A LA RENTA -20,459 -42,473 -42,941 -43,498 -44,160
II.5.SERVICIO DE DEUDA -16,457 -16,457 -16,457 -16,457 -16,457
AMORTIZACIÒN -6,896 -8,207 -9,766 -11,621 -13,830
INTERES -9,561 -8,250 -6,691 -4,836 -2,628
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES -120 -120 -120 -120 -120
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -75,480 46,432 96,489 96,022 95,465 108,403
APORTE DE CAPITAL 75,480
SALDO DE CAJA RESIDUAL 0 46,432 96,489 96,022 95,465 108,403
SALDO DE CAJA ACUMULADA 0 46,432 142,921 238,943 334,408 442,811

1
CAPÍTULO X
EVALUACION DEL PROYECTO

10.4 TASA DE DESCUENTO ECONOMICO Y FINANCIERO

1
Se asume:
COK= 4%=ip
r= 5%
TEA= 19%
IR= 30%

50,319.90(0.04+0.05) 50,319.90 (0.19)


de = + 0.13
75,479.85 75,479.85 =

50,319.90(0.04+0.05) 50,319.90 (0.19)(1-0.30)


df = + 0.1072
75,479.85 75,479.85 =

10.5 EVALUACION ECONOMICA

Consiste en evaluar el proyecto sin considerar como se obtengan y se


paguen los recursos requeridos para la implementación del proyecto y
puesta en marcha del mismo, utilizando los siguientes indicadores:

10.2.5 VAN ECONOMICO


FCE FCE ACTUAL
PERIODO FCE FAS FCE ACTUAL
ACUMULADO ACUM.
0 -125800 1.000000 -125800 -125800 -125800
1 60105 0.884956 53190 -65695 -72610
2 110555 0.783147 86581 44861 13972
3 110555 0.693050 76620 155416 90592
4 110555 0.613319 67806 265971 158398
5 124155 0.542760 67387 390127 225784

VANE 225,784.23

10.2.6 TIR ECONOMICA


La tasa Interna de Retorno Económico, es la tasa de descuento que hace
que el Valor Actual Neto Económico sea igual a cero, en el presente
proyecto, esta tasa es de 66% siendo así mayor a la tasa de interés que
paga el banco.

TIR ECONOMICO 66%

TIRE > COK e El proyecto es rentable económicamente.

10.2.7 B/C ECONOMICO

1
Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida útil. Siendo
esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica
del proyecto.

INGRESOS ACTUALIZADOS 1,211,070.46


EGRESOS ACTUALIZADOS -985,286.23
BENEFICIO/COSTO ECONOMICO 1.23

10.2.8 PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICA

Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversión


inicial del proyecto.
FCE FCE ACTUAL
PERIODO FCE FAS FCE ACTUAL
ACUMULADO ACUM.
0 -125800 1.000000 -125800 -125800 -125800
1 60105 0.884956 53190 -65695 -72610
2 110555 0.783147 86581 44861 13972
3 110555 0.693050 76620 155416 90592
4 110555 0.613319 67806 265971 158398
5 124155 0.542760 67387 390127 225784

se recuperara la inversión en el 2do año

10.6 EVALUACION FINANCIERA


Se evalúa el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio complementado
externamente por el financiamiento de las entidades financieras, para lo cual se
cuenta con los siguientes indicadores:

10.3.5 VAN FINANCIERO


FCE FCE FCEACTUAL
PERIODO FCE FAS
ACTUAL ACUMULADO ACUM.
0 -75480 1.000000 -75480 -75480 -75480
1 46432 0.903179 41936 -29048 -33543
2 96489 0.815733 78710 67442 45166
3 96022 0.736753 70744 163463 115910
4 95465 0.665420 63524 258928 179435
5 108403 0.600993 65149 367331 244584

VAN F S/. 244,583.81

10.3.6 TIR FINANCIERO

1
La tasa interna de Retorno Financiero para el presente proyecto es de 92%
lo cual indica que es financieramente rentable por ser mayor a la Tasa de
Descuento Financiero.

TIR F 92%

10.3.7 B/C FINANCIERO


Tiene en cuenta como Ingresos, montos en las que se incorpora el
préstamo obtenido y en los egresos el Servicio de Deuda.

INGRESOS ACTUALIZADOS 1,334,687.38


EGRESOS ACTUALIZADOS -1,090,103.57
BENEFICIO/COSTO FINANCIERO 1.22

10.3.8 PERIODO DE RECUPERACION FINANCIERO


Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversión
inicial y el financiamiento del proyecto

FCE FCE FCEACTUAL


PERIODO FCE FAS
ACTUAL ACUMULADO ACUM.
0 -75480 1.000000 -75480 -75480 -75480
1 46432 0.903179 41936 -29048 -33543
2 96489 0.815733 78710 67442 45166
3 96022 0.736753 70744 163463 115910
4 95465 0.665420 63524 258928 179435
5 108403 0.600993 65149 367331 244584

se recuperara la inversión en el 2do. año

Como conclusión se puede decir que nuestro proyecto es rentable, dado los
valores favorables de la Evaluación (Económica y Financieramente).

1
CAPÍTULO XI
ANALISIS DE SENSIBILIDAD

1
El grupo a considerado usar el Análisis Unidimensional o por variables, a través del
Método de Elasticidad, que pueden alterar nuestro proyecto debido al: Costo de la
Materia Prima Directa e Indirecta y el Precio de los Producto y/o Servicios.

11.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA


Si analizamos cada uno de los resultados, podemos deducir que el proyecto es ser
Rentable Económica y Financieramente. Además, ante variación que pudiera sufrir una
de las variables, nos demuestra que sigue siendo rentable, tal como se observa en los
Cuadros.

SENSIBILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA


VARIABLES VARIACION % VANE TIRE VANF TIRF B/C ECONOMICO B/C FINANCIERO

S/.
SITUAC. INICIAL 0.00% S/. 225,784.23 66% 244,583.81 92% 1.23 1.22
S/.
DISMINUC.PRECIO EN 10.00% S/. 141,526.00 47% 155,250.23 64% 1.15 1.15
S/.
AUMENTO EN GASTOS OPERAC 20.00% S/. 215,878.26 60% 234,409.54 84% 1.22 1.21

1
CONCLUSIONES

Al realizar el estudio de mercado se llego a la conclusión que:

El 80% de los padres de familia tienen la intención de llevar a sus hijos para que
hagan uso de nuestro servicio.

La frecuencia de asistencia a nuestro centro recreacional será de 2 veces por mes.

Cada niño se paseara aproximadamente en dos de nuestros juegos.

Los padres están dispuestos a pagar S/. 1.00 y 1.50 por cada juego.

Hay muchos niños que estarían de acuerdo a acudir al Complejo Deportivo Amador
Agurto y formar parte de nuestro mercado meta.

Los días en que las personas, acompañadas de sus niños asisten al Complejo
Deportivo Amador Agurto son los fines de semana.

La ventaja competitiva más resaltante es que contaremos con variedad de juegos.

La cantidad ofertada de este servicio cubrirá la demanda insatisfecha.

Utilizando el método cualitativo por puntos se determino que la mejor ubicación


para nuestro proyecto, es el Complejo Deportivo Amador Agurto.

Ocuparemos un área total de 400 m2 dentro del complejo.

Nuestra estructura organizacional posee pocos niveles jerárquicos.

La prestación del lugar que ocuparemos, dentro del complejo, se dará mediante
una concesión, a un plazo de 5 años.

La capacidad total del sistema nos permite prestar un servicio de 4,536 paseos por
día.

La capacidad total real nos permite prestar un servicio de 2,310 paseos por día.

La utilidad neta que se obtendrá con la realización del proyecto será de


S/.451,572.00 nuevos soles al final del proyecto.

1
El análisis beneficio – costo, con financiamiento propio determina que por cada
S/.1.00 invertido, se gana 23 céntimos de sol.

El análisis Beneficio – costo, con mezcla de financiamiento, determina que por cada
S/.1.00 invertido, se gana 22 céntimos de sol.

RECOMENDACIONES

Cobrar S/.1.00 por cada juego.

El horario de atención de este centro, será solo los fines de semana.

Contratar personal a destajo, puesto que solo se trabajara 3 días a la semana.

Aprovechar la cercanía al mercado meta.

Aceptar el proyecto, debido a que el VAN es positivo y la TIR es mayor que el costo
de capital.

Realizar el proyecto con financiamiento propio.

1
BIBLIOGRAFIA

Páginas de Internet:
 www.inei.gob.pe
 http://cybertesis.upc.edu.pe/upc/2008/fernandini_pm/pdf/fernandini_pm-TH.5.pdf
 http://www.universia.edu.pe/noticias/principales/destacada.php?id=59998. Fuente:
UNAC
 www.wikipedia.com
 www.google.com.pe

Autores Bibliográficos:
 BELTRÁN ARLETTE-CUEVA HANNY: EVALUACIÓN PRIVADA DE PROYECTOS. ED.
UNIVERSIDAD DEL PACÍFICO- CENTRO DE INVESTIGACIÓN. 1RA EDICIÓN 2003. PERÚ.
 MIRANDA MIRANDA, JUAN JOSE. “GESTION DE PROYECTOS, IDENTIFICACION,
FORMULACION, EVALUACION FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL, AMBIENTAL “.
CUARTA EDICION, EDITORA GUADALUPE LTDA., 2003, BOGOTA, COLOMBIA.
 CARLOS LEÓN. MBA. “EVALUACION DE INVERSIONES UN ENFOQUE PRIVADO Y
SOCIAL”. UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO – USAT- ESCUELA
DE ECONOMIA (PERÚ). ENERO 2007.

1
ANEXOS

CUESTIONARIO DE FILTRO
SALUDO: Pertenezco al Programa de Maestría de Ciencias Económicas de la UNP y estamos
recogiendo opiniones sobre el uso de servicios de recreación para niños.

1. Lleva Ud. A sus niños a centros recreacionales?


SI NO
2. Si su respuesta es “SI”, indique el número: ________________________________

3. ¿Qué edad tiene (n)? __________________________________________________

HABITOS DE CONSUMO:
4. ¿Con que frecuencia lleva a su(s) niño(s) a un Centro recreacional?
___________________________________________________________________

5. ¿De cuánto tiempo dispone Ud. Para llevar a su(s) niño(s) a un centro recreacional?
___________________________________________________________________

6. ¿Cuáles son los juegos preferidos por su(s) niño(s)?


Mecánico A motor
Infalibles todos
Otros

7. ¿Qué lugares que ofertan este tipo de juegos conoce Ud.?


___________________________________________________________________

8. ¿Considera Ud. que debería existir un lugar en el que se oferten variedad de juegos tales como
mecánicos, a motor e inflables?:
SI NO
Porqué: ____________________________________________________________

Ahora le voy a presentar la descripción de un nuevo centro recreativo, por favor léala con
detenimiento para que luego pueda responderme algunas preguntas.

9. ¿Cuáles son los aspectos que le han agradado de este centro de recreación?
___________________________________________________________________

10. ¿Hay algo que le haya desagradado de este centro recreacional? ¿Qué es?
___________________________________________________________________

11. En general, como califica a este centro recreacional.


Pésimo
Muy malo
Malo
Ni malo ni bueno
Bueno
Muy bueno
Excelente
12. Qué ventajas competitivas encuentra en este centro recreacional comparado con los centros que Ud.
conoce?
___________________________________________________________________

13. ¿Qué tan importante es esta ventaja?

1
Muy importante
Importante
Algo importante
Poco importante
Nada importante

14. ¿Qué desventajas encuentra en este centro recreacional comparado con los que Ud. conoce?
___________________________________________________________________

15. ¿Qué tan diferente es este centro recreacional de los que Ud. conoce?
No hay ninguna diferencia
No es muy diferente
Es algo diferente
Es muy diferente
Es completamente diferente

16. Basándose en lo que leyó acerca del nuevo centro recreacional, dígame Ud. que tan probable sería
que haga uso de este servicio:
De ninguna manera lo llevaría
Creo que no lo llevaría
No se si lo llevaría
Creo que si lo llevaría
Con toda seguridad lo llevaría

17. Cada vez que Ud. acude a un Centro Recreacional ¿De cuántos juegos hace uso su(s) niño(s)?
___________________________________________________________________

18. ¿Qué precio estará dispuesto a pagar por estos juegos?


1 – 1.5
1.5 – 2

19. ¿A qué medios de información tiene Ud. mayor acceso?


Internet televisivo radial Escrito otros

20. ¿Con qué frecuencia llevaría a Ud. a su(s) niño(s) a este centro recreacional?
___________________________________________________________________

21. ¿En qué condiciones Ud. Encuentra al actual Centro Recreacional al cual Ud. Lleva a sus niños?
___________________________________________________________________