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Margen de Seguridad Inventario Final de Materiales Dir = 10% Requerimiento de Produc. Mes
PARCIAL SALDO
Caja Banco 23,750
Inventario de Materiales Directos 6,050 Valuación por Método Promedio Ponderado
Inventario de Productos Terminados 15,400 Valuación por Método Promedio Ponderado
Activos Fijos 234,780
Depreciación Acumulada 47,930
Cuentas por Cobrar al 30-Sep 215,000
A 60 dias de Agosto 40,000
A 30 dias de Setiembre 130,000
A 60 dias de Setiembre 45,000
Cuentas por Pagar al 30-Sep 12,500
Deuda a corto plazo - prestamo bancario 20,000
Tributos por Pagar, Impuesto a la Renta por Pagar 74,628
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 58,460
Tributos por Pagar, Pagos a cuenta por pagar 5,100
Tributos por Pagar IGV 32,423
Participación de Trabajadores por Pagar 20,520
Capital Social 200,000
Dividendos por Pagar 20,000
Reserva Legal 23,500
Resultados del Ejercicio 96,839
SUPUESTOS DE VENTAS
IGV 18%
INFORMACION ADICIONAL
1 Tasa Impositiva Impuesto a la Renta 30%
2 Participación de Utilidades de Trabajadores 5%
Obligación de empresa por contar con mas de 20 trabajadores
3 Coeficiente de pagos a cuenta del Impuesto a la Renta mensual: 0.0216135
4 Saldo mínimo de caja : 20,000 S/.
5 En mes de noviembre se pagan dividendos
6 En octubre se adquire al contado una nueva máquina para la planta.
Vida util maquina : 10 años
Metodo de depreciación : Lineal, a partir de noviembre
Valor de adquisición: 25,000 S/.
equerimiento de Produc. Mes Sgte
do Promedio Ponderado
do Promedio Ponderado
50%
30%
20%
22
7.5
40
PRESUPUESTO DE VENTAS
IGV 18% 0
FACTURACION 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero TOT TRIM.
INGRESOS CORRIENTES
Venta Contado 0
Credito 30 dias 0
Credito 60 dias 0
COBRANZA PENDIENTE
Ctas x Cob Pendien 0
TOT INGRESOS: 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Zapatos
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir
Correas
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir
Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0 0 0 0 0.00
Horas-MOD/Unid
Carteras Producción 0
Horas MOD 0
Horas-MOD/Unid
Zapatos Producción 0
Horas MOD 0
Horas-MOD/Unid
Correas Producción 0
Horas MOD 0
Número de días
Horas por día de trabajo
Horas Hombre por mes
Numero de Operarios
Horas Hombre por mes
Horas Vacaciones X Op-Mes
Horas Vacaciones por Mes
Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0
Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0
Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
DEPRECIACION
Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Carteras #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Zapatos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Correas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Carteras
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Zapatos
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Correas
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INFORMACION REQUERIDA:
Inventario inicial de materiales o inventario final (ultimo dia mes anterior)
Requerimiento de materiales por unidad de producto terminado
Requerimiento total de materiales por cada mes
Valor de adquisición de los materiales
Nivel de inventarios de materiales directos, según política de empresa
Cuero Pies 2
Requerimiento de Produc 0.0
Inventario Inicial
Inventario Final
Cantidad a comprar 0.0 0.0 0.0 0.0
Valor Unit de Adquisic S/. 8.8 8.9 8.8
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. 0.0 0.0 0.0 0.0
Suela Kg
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 32.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -32.0 0.0 0.0 -32.0
Hebillas Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 400.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -400.0 0.0 0.0 -400.0
Remaches Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 950.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -950.0 0.0 0.0 -950.0
Valor Unit de Adquisic S/. 0.1 0.1 0.1
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -95.0 0.0 0.0 -95.0
Pegamento Galon
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 5.0 1.0 1.0 1.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -5.0 -1.0 -1.0 -7.0
Cantidad REAL a comprar -4.0 0.0 0.0 -4.0
Inventario Final VERDADERO 1.0 1.0 1.0
Valor Unit de Adquisic S/. 14.0 13.8 13.5
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -56.0 0.0 0.0 -56.0
RESUMEN PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
OCTUBRE
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial
Costo Unitario
Produccion
Noviembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 58 #DIV/0! 160 #DIV/0! 35 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0 0
Diciembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 124 #DIV/0! 230 #DIV/0! 42 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0 0
IGV VENTAS 0 0 0 0
VENTAS 0 0 0 0
COSTO DE VENTAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD BRUTA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0.00 8.80
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.50
0.00 0.10
0.00 14.00
0.00
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00 8.90
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.40
0.00 0.10
0.00 13.80
0.00
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0.00 8.75
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.30
0.00 0.10
0.00 13.50
0.00
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Abril Mayo Junio TOT TRIM.
Escritorio fierro y vidrio
Ventas 550 750 1,050 2,350
Inventario Inicial PT 275 165 225
Inventario Final PT 165 225 315
Unidades a producir 440 810 1,140 2,390
MATERIAL DIRECTO
Varilla de fierro Unid
Requerimiento de Produc 880 1,620 2,280
Inventario Inicial 60 220 300
Inventario Final 220 300 420
Cantidad a comprar 1,040 1,700 2,400 5,140.0
Abril
Unidades Soles
Mayo
Unidades Soles
Invent. Inicial 165 47,006
Costo Unitario 284.9
Produccion 810
Junio
Unidades Soles
Invent. Inicial 225 62,838
Costo Unitario 279.3
Produccion 1,140