Taller de Contabilidad General

1. El 01/01/2010 cinco socios (a, b, c, d y e) deciden asociarse y conformar la empresa Comercializadora del Valle, para lo
cual realizan los siguientes aportes:
a. Socio A, aporta $15`000.000 en efectivo
b. Socio B, aporta Un terreno avaluado según escritura pública # 025 en un valor de $12´000.000 y unas acciones en grupo
aval por valor de $3`000.000.
c. Socio C, aporta un vehículo valuado comercialmente en $11.000.000, dos computadores avaluados en $2.000.000 y dos
aires acondicionados avaluados en $2.000.000.
d. Socio D, aporta un documento equivalente a un CDT por valor de $8.000.000 y aporta $7.000.000 en efectivo.
e. Socio E, aporta obras de cultura avaluadas en $5.000.000, derechos que tiene sobre facturas varias por valor de
$8.000.000 y $2.000.000 en efectivo.
2. El día 02/01 se abre cuenta corriente en el bando popular y se deposita la totalidad del dinero recibido por los aportes.
3. El día 05/03 Se recibe préstamo otorgado por el banco popular por valor de $30.000.000, consignados en la cuenta
corriente que tiene la empresa, el banco descuenta un valor de $250.000 correspondientes a seguros y pólizas por un año,
$900.000 correspondientes a intereses por tres meses anticipados.
4. El día 08/03 La empresa compra mercancía a crédito al proveedor CONSUELO DEL VALLE por valor de $12.000.000.
5. El día 11/03 La empresa compra mercancía por valor de $16.000.000 al proveedor AHÍ MI VALLE así, 30% de contado
gira cheque y el resto a crédito a 60 días.
6. El día 15/03 La empresa compra mercancía por valor de $5.000.000 al proveedor EL VALLE ES LINDO de contado, gira
cheque banco popular.
7. El día 18/03 La empresa vende mercancía al contado al cliente JUAN B. por valor de $9.000.000.
8. El día 25/03 La empresa vende mercancía al cliente JOSE P. por valor de $9.000.000 así: 60% contado y el resto crédito a
30 días.
9. El día 28/03 La empresa vende mercancía a crédito al cliente BREINER S, por valor de $8.500.000.
10. Consigna en el banco el dinero existente en caja.
11. Se le cancela al proveedor CONSUELO DEL VALLE el 50% del valor de la mercancía comprada a crédito el día 08/03
12. Se le cancela al proveedor AHÍ MI VALLE el 50% del saldo de la compra a crédito del día 11/03
13. El 31/03 se cancela los servicios públicos por valor de $330.000 se gira cheque del banco popular
14. El 31/03 se elabora la nomina de personal por valor de $4.250.000, calcular y contabilizar seguridad social, aportes
parafiscales y provisión para prestaciones sociales, la nomina no se cancela, queda pendiente de pago para la primera
semana del mes siguiente.
15. Se realiza un conteo físico del inventario que se tiene en el almacén y se detecta un faltante por valor de $125.000 la
cual es responsabilidad del almacenista y es cancelado en forma inmediata.
16. Al momento de realizar un arqueo de caja, se evidencia que hay un faltante de $85.000 la cual es responsabilidad del
cajero principal y es cancelado en forma inmediata.
17. Se causa depreciación acumulada por valor de $211.000 equivalente a los bienes que tiene la empresa (No se incluye
terreno)
18. Causación de diferidos, se causa valor equivalente a la póliza de seguro del préstamo cancelado anticipadamente,
también se causa primer mes de intereses cancelado anticipadamente al banco.
Se pide…
1. Elaborar en comprobante de diario todos y cada uno de los registros contables propuestos en el taller.
2. Mayorizar todas y cada una de las cuentas utilizadas en el ejercicio anterior sacar saldo final.
3. Elaborar y presentar balance y estado de resultados de la información arrojada por el ejercicio.

BUENA SUERTE…….