APLICACIÓN PRÁCTICA-LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS

LA EMPRESA “RAYO VELOZ”, DEDICADA A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE TRANSPORTE DE

CARGA POR CARRETERA, SOLICITA AL CONTADOR REALIZAR LA LIQUIDACIÓN DE
IMPUESTOS(IGV-RENTA) DEL MES DE FEBRERO DEL 2018, ENTREGANDO LOS SIGUIENTES
COMPROBANTES:

COMPROBANTES DE VENTA:

Razón Social B.Imp. I.G.V. NG Total

ANULADO - - -
EMP. TRANS. Y MULTIS. GRUPO LE 1,600.00 288.00 1,888.00
EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S 4,980.75 896.54 5,877.29
EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S 3,636.29 654.53 4,290.82
GRUPO FERRETERO CONSTRUYA EIRL 508.48 91.52 600.00

COMPROBANTES DE COMPRA:

- CON FECHA 01-02-2018, SEGÚN FACTURA 0001-021547 SE ADQUIERE LLANTAS POR UN

VALOR DE S/ 4200.00 + IGV
- CON FECHA 05-02-2018, SE REALIZA MANTENIMIENTO DE TRACTO, SEGÚN FACTURA
0004-002589 POR UN IMPORTE TOTAL DE S/ 950.00, FECHA DE DEPÓSITO DE
DETRACCIÓN 09-03-2019
- CON FECHA 19-02-2018, SEGÚN FACTURA 0003-589 SE ADQUIERE COMBUSTIBLE, CUYO
PRECIO ES DE S/ 1770.00
- RECIBO DE HIDRANDINA (SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA) CON EL SIGUIENTE
DETALLE:
FECHA DE EMISIÓN: 23-02-2018
FECHA DE VENCIMIENTO: 12-03-2018
FECHA DE CANCELACIÓN: 12-03-2018
BASE IMPONIBLE: 150.00
IGV:27.00
TOTAL A PAGAR 177.00
- RECIBO DE ENTEL (SERVICIO DE TELEFONÍA CELULAR) CON EL SIGUIENTE DETALLE:
FECHA DE EMISIÓN: 18-02-2018
FECHA DE VENCIMIENTO: 28-02-2018
BASE IMPONIBLE: 120.00 (OPERACIÓN GRAVADA 100.00, OPERACIÓN NO GRAVADA
20.00)
IGV:18.00
TOTAL A PAGAR 138.00

NOTA: LA EMPRESA SE ENCUENTRA ACOGIDA AL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, Y SUS

INGRESOS DEL EJERCICIO 2018 NO SUPERAN LAS 300 UIT