LAVADO DE ACTIVOS

1. INTRODUCCIÓN

2. REALIDAD PROBLEMÁTICA

3. HIPÓTESIS

4. MARCO TEÓRICO

4.1 CONCEPTOS

4.2 USOS A LO LARGO DE LA HISTORIA

4.3 ACTIVIDADES ILICITAS

4.4 FINALIDAD

4.5 USO DE LA TECNOLOGÍA

5. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DEL LAVADOR DE ACTIVOS

5.1 FORMALIDAD

5.2 RESPETO SOCIAL Y BUENA POSICIÓN ECONÓMICA

5.3 CONOCIMIENTOS ESPECIALES

6. CARACTERISTICAS

6.1 ACTIVIDAD DE CARÁCTER TRANSNACIONAL

6.2 ACTIVIDAD CRIMINAL ALTAMENTE PROFECIONALIZADA

6.3 ACTIVIDAD QUE ENVUELVE UNA GRAN CANTIDAD DE RECURSOS

DE ORIGEN DELICTIVO

6.4 IMPLICA LA EXISTENCIA DE GRAN VARIEDAD Y VARIACIÓN DE

TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS

6.5 UTILIZACIÓN DE MECANISMOS LÍCITOS PARA SU REALIZACIÓN

1
7. ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

7.1 LA ETAPA DE COLOCACIÓN

7.2 LA ETAPA DE INTERCALACIÓN

7.3 LA ETAPA DE INTEGRACIÓN

7.4 EL TRANSPORTE DE DINERO EN EFECTIVO

8. IMPORTANCIA DE IDENTIFICAR LAS ETAPAS

9. EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIÓN PERUANA

9.1 ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA

9.2 ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA

9.3 OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES O

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

9.4 REGLAS DE INVESTIGACIÓN

9.5 DISPOSICIÓN COMÚN

10. TECNICAS DE LAVADO DE DINERO

11. CASO ALEJANDRO TOLEDO

12. CONCLUSIONES

2
1. INTRODUCCIÓN

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado

que contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar social
de las naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad nacional,
regional e internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean
un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también
al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente inseguridad
en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo
de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no
individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la
obtención de beneficios económicos aprovechando las oportunidades que brinda
una economía mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente
de dinero, indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los
países, lo cual permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales
manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir
este delito que se ha transnacionalizado son fundamentales, requiere
la coordinación, como así también de pautas uniformes y de la cooperación
internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales
cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición,
modalidades que adopta y efectos.
A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del lavado
de activos y sus consecuencias, describir las actividades propensas a crear una
esfera delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para
su consecución.

3
2. REALIDAD PROBLEMÁTICA

En los últimos años venimos siendo testigos del incremento de las actividades
ilícitas tanto nacional como internacional. El lavado de activos se ha convertido en
una amenaza, pues no solo origina gran parte de la violencia en nuestra sociedad,
sino que además contamina la economía y afecta la gobernabilidad al fomentar
la corrupción.

Por efecto, es innegable desde un enfoque sociológico, político o económico; que

al interior de nuestra sociedad confluyan de manera aleatoria y transversal,
manifestaciones activas o latentes de criminalidad organizada, dedicadas sobre
todo a delitos tradicionales como el robo, el secuestro o la extorsión; con la
silenciosa y encubierta presencia de modalidades de criminalidad organizada no
convencional y sofisticada como el lavado de activos, la minería ilegal o la trata de
personas.

“El lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, la cantidad de dinero que

circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza e implica una evasión
impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados.
Constituye una inmensa caja disponible para financiar la corrupción y el delito, por
lo cual vulnera los sistemas jurídicos y políticos. La debilidad de los gobiernos y las
regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión, sino a que delitos como el
lavado no son producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales,
sino que son parte del mismo sistema.1

La situación de criminalidad organizada en varios países es sensible en un espectro

de mensajes e imágenes que sobre ella internalizan en la ciudadanía, de modo
continuo y estereotipado, los medios de comunicación social.

1 Sevares, 2010, p.137

4
Además, la lucha contra el lavado ha sido y será un gran reto, dentro de la agenda
pública al más alto nivel, por lo cual se debe desplegar una estrategia operativa y
normativa.

Finalmente, la visualización alcanzada por el “lavado de activos” en los últimos cinco

años, se ha hecho más nítida a partir del incremento de los reportes de
transacciones sospechosas que recepciona la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú. A través de estos documentos se puede inferir una variada gama de sectores,
modalidades y montos comprometidos que muestran ese ascenso casi natural que
este delito registra en una economía en crecimiento como la que viene sosteniendo
el Perú desde los dos últimos lustros. En ese contexto, debe aceptarse como
correcto lo sostenido por el Consejo Nacional de Política Criminal al interpretar que
"El lavado de activos constituye, junto al tráfico de drogas y la minería informal, la
tercera principal actividad de criminalidad organizada”.

3. HIPÓTESIS

Los delitos por lavado de activos incrementan cada año y afecta a los países en
todo aspecto; político, económico y social. Requerimos frente a todo ello una gran
decisión e inteligencia para enfrentar el lavado de activos como un grave problema.

5
4. MARCO TEORICO

4.1 CONCEPTOS:

 Conjunto de operaciones adelantadas por una persona, natural o

jurídica, tendiente a dar apariencia de legalidad o "legalizar" activos
monetarios o no monetarios provenientes de una actividad ilícita.2
 "Blanqueo", "lavado", "reciclaje", "normalización", "reconversión" o
"legalización" de bienes, nos referimos al proceso tendiente a obtener
la aplicación en actividades económicas lícitas de una masa
patrimonial derivada de cualquier género de conductas ilícitas,
con independencia de cuál sea la forma que esa masa adopte,
mediante la progresiva concesión a la misma de una apariencia de
legalidad.3
 El proceso de ocultamiento de fondos de origen ilegal en moneda
nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto
de su origen, para hacerlos aparecer como legítimos.4
 El proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran
en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos
de forma lícita.5

2 OVIEDO, Carlos Augusto, Tesis: “El lavado de activos: análisis a un problema jurídico, económico
y social”. 2000 p.14
3 CAPARRÓS, Eduardo Fabián, “El delito de blanqueo de capitales”. Madrid: Colex, 1998 p.12
4 ALBA, Ricardo M. “Programa y Manual uniforme para la prevención del lavado de dinero en América

Latina”. Bogotá, 1998 p.12

5 CORDERO BLANCO, Isidoro. “El delito de Blanqueo de Capitales”. Pamplona: Aranzadi, 1997 p.
101

6
  El lavado de dinero no comprende una simple negociación de
bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la
puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones
financieras de gran envergadura. No hay ningún tipo de mención a
la suspensión del secreto bancario, como lo establecen todas
las normas de derecho comparado sobre la materia.6

4.2 USOS A LO LARGO DE LA HISTORIA

 EDAD MEDIA - LAVADO A PARTIR DE USURA

En la Edad Media los mercaderes y prestamistas convertían sus
ganancias provenientes de la usura, en ganancias lícitas dando así
lugar a un embrión de "lavado de dinero". Se entendía por usura
cualquier trato que suponga el pago de interés. Entre los siglos IX
y X, para extenderse durante todo el período se aplicaban castigos
espirituales a quien cometiera este delito, siendo entre otros, la
negación de sepultura en tierra santa, la excomunión, o la
obligación de restituir los bienes ilícitos.
Si bien se recurrió a estos castigos en casos excepcionales, los
banqueros y mercaderes, encontraron la manera de disfrazar este
fenómeno diciendo que el dinero de los intereses provenía de un
donativo voluntario del prestatario o que provenía de una multa
cobrada por no haber sido devuelto el dinero en el plazo convenido.
Además, la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible
descubrirla, como el caso de letras de cambio falsas que
mencionaban operaciones de cambio ficticias.

6 PUCCIO LAMAS, Luis. “Tráfico de drogas y lavado de dinero” Lima, 1999 p.37

7
 EDAD MODERNA - LAVADO A PARTIR DE PIRATERÍA,
SEGUROS, CONTRABANDO
La Edad Moderna se caracterizó por el traslado de oro desde el
Nuevo Mundo hacia Europa, cuyos galeones, principalmente
españoles sufrían ataques de piratería en altamar. Dichas
ganancias ilícitas pretendían ser ocultadas, por lo que se recurría
a simular su origen.
Con la creación de los seguros, muchas empresas fraudulentas,
vinculadas a actividades navieras cobraban grandes sumas de
dinero por accidentes que no habían sucedido, e invertían esas
ganancias espurias en inversiones destinadas a fines lícitos.
Siguiendo la línea histórica, la creación del Virreinato del Río de la
Plata en 1776 se vio motivada por la decisión de la Dinastía de los
Borbones para evitar la inserción al circuito legal del dinero
producto de actividades de contrabando que se realizaba
con Inglaterra, Holanda y Portugal.
 EDAD CONTEMPORÁNEA – MAFIAS, NARCOTRÁFICO
Ya en nuestra actual Edad Contemporánea, el lavado de dinero se
podría decir que se fue perfeccionando, hasta llegar a ser hoy, un
flagelo en las economías mundiales.
Cuando en Estados Unidos en el año 1920, se impuso la
prohibición de la venta y consumo de bebidas alcohólicas, más
conocida por el nombre de "Ley Seca", empezaron a aparecer
organizaciones que se encargaban de destilar alcohol para vender
de forma ilegal. En este contexto, Al Capone, con el objetivo de
brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarrolló intereses
en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta
forma crear empresas de pantalla.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol
y prostitución se ocultaban tras la apariencia de haber surgido del
lavado de textiles y con ello lograban sorprender por bastante

8
 tiempo a las autoridades norteamericanas. Es este momento que
surge el concepto de "lavado de dinero".
De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones
transnacionales que pronto extendieron su modalidad delictiva por
el mundo.
Con el pasar de los años, el término original de lavado de dinero
se convirtió al de lavado de activos de origen delictivo, ya que hoy
en día no sólo se trata de encubrir fondos monetarios sino también
bienes, todos productos de alguna actividad delincuencial.

4.3 ACTIVIDADES ILICITAS

Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden de actividades

tales como:

 Participación en un grupo delictivo organizado y en asociaciones

extorsivas
 Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo
 Corrupción y soborno
 Delitos ambientales
 Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
 Fraude
 Falsificación de dinero
 Falsificación y piratería de productos
 Homicidio, lesiones corporales graves
 Secuestro, privación ilegítima de la libertad y toma de rehenes
 Robo o hurto
 Contrabando
 Extorsión
 Falsificación
 Piratería
 Uso indebido de información confidencial o privilegiada y
manipulación del mercado
 Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes.

9
 4.4 FINALIDAD

A través del lavado de dinero, las organizaciones criminales diversifican sus

fuentes de ingresos y expanden su esfera de acción. El peligro social del
lavado de dinero consiste en la consolidación del poder económico de las
organizaciones criminales, permitiéndoles incorporarse en la economía
legal7.
Su finalidad principal es la de servir como medio de las organizaciones
criminales para su recapitalización, así como para el aseguramiento de sus
capitales.

4.5 USO DE TECNOLOGÍA

Los lavadores de dinero no emprenden sus operaciones sin poner la
tecnología a su disposición8. Desde lo más simple como el uso consecuente
de los teléfonos móvil de última gama para poder contactarse desde cualquier
lugar y disponer del dinero que será lavado hasta la más complejo como
puede ser la utilización de grandes servidores en la red con las primordiales
bolsas de valores del mundo.

7 DINI, Lamberto, “The problem and its Diverse Dimensions”, 2a ed., Amsterdan, 2000 p.3

8PAUCAR CHAPA, Marcial Eloy “La investigación del delito de Lavado de Activos”, 1 a edición,
Lima – Perú, 2013 p. 31

10
5. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DEL LAVADOR DE ACTIVOS

5.1 Formalidad: Los agentes dedicados a la labor de lavado de activos,

ejecutan sus operaciones blindándolas de formalidad y con la destreza
en el uso de todos los requisitos exigidos legalmente 9. Es decir,
proyectan sobre los demás una apariencia de normalidad y respeto
por las normas o reglas tradicionales del ámbito financiero. Por
ejemplo, el agente ha de apersonarse a un banco, en la forma común
de una persona que busca invertir en un negocio en determinado
rubro, pero que dada la naturaleza de dicha inversión no puede
hacerlo de forma apresurada.
Adicionalmente recurren al cumplimiento de todos los requerimientos
legales que puedan exigirse, tal es el caso del llenado de formularios,
pago de impuestos previos, verificaciones sobre antecedentes
penales, etc.

5.2 Respeto social y buena posición económica: Los agentes se

encuentran exteriormente de respeto social y con buena posición
económica, lo cual resulta incuestionablemente importante para su
desenvolvimiento, debido a que siempre les facilitará evitar problemas
incluso en escenarios altamente controlados y fiscalizados, pues
saben que a nivel mundial la discriminación social y sus derivados les
permiten esa condición aparente, tener licencia que les abre más y
oportunidades. Un buen lavador de activos tiene que ser una persona
que no tenga antecedentes penales, policiales o judiciales, ya que esto
lo haría más vulnerable y que sea descubierto inmediatamente.

9 PAUCAR CHAPA, Marcial Eloy “La investigación del delito de Lavado de Activos”, 1 a edición, Lima
– Perú, 2013 p.30

11
 5.3 Conocimientos Especiales: Dichos agentes poseen amplios
conocimientos sobre el negocio del lavado de activos, están
familiarizados con ese contexto, con el ámbito financiero, mercantil,
comercial, corporativo, tributario, aduanero, bursátil, registral,
notarial, ente otros, así como las implicancias que pueden encontrar,
tales como los riegos en banca, o los controles en el ámbito
aduanero.

6. CARACTERISTICAS

El doctor Marcelo Fabián Sain, distingue las características más

comunes de lavado de activos:

6.1 Actividad de carácter transnacional: Se desarrolla por medio de

complejas operaciones y transacciones que se realizan en su mayoría
en diferentes países, con el fin de ocultar y legitimar los recursos
ilícitos, e impedir la investigación de las autoridades, lo cual se realiza
en la mayoría de los casos utilizando diferentes circuitos financieros
comerciales del mundo.

6.2 Actividad criminal altamente profesionalizada: Esta característica

viene dada por el alto grao de profesionalidad de los organismos y
partícipes que realizan el blanqueo de dinero, así también como la
contratación de profesionales en las áreas legales, financieras,
contables, económicas, policiales, etc.; por parte de esas
organizaciones.

“Estas áreas o especialistas se dedican al análisis de riesgos y de

gestión a la utilización de nuevas tecnologías y técnicas para los
efectos de profesionalizar el ciclo de colocación, conversión e
integración de los bienes y dinero para ser lavado. Asimismo, una

12
 expresión más reciente de la profesionalización alcanzada ha sido el
surgimiento y consolidación de especialistas u organizaciones
específicamente abocadas al lavado de dinero, proveniente de una
amplia gama de actividades criminales y que proporcionan dichos
servicios a numerosas asociaciones delictivas10.”

6.3 Actividad que envuelve una gran cantidad de recursos de origen

delictivo: Esto conlleva una serie de aspectos específicos tales como
la necesidad de profesionalizar dicha actividad, la utilización de redes
internacionales para cumplir el objetivo y el constreñimiento de las
autoridades judiciales y administrativas encargadas de la represión de
tal actividad, con el propósito de neutralizar los controles
administrativos, o la acción de la justicia sobre dicha ilicitud.

6.4 Implica la existencia de gran variedad y variación de técnicas y

procedimientos: Producida por las políticas de prevención de las
autoridades y la aparición de nuevas tecnologías y de operaciones e
instrumentos financieros. A pesar de que se considera que el sistema
financiero es el ámbito ideal para las operaciones de lavado, existen
otros como el comercio de divisas, los casinos, el comercio de joyas,
piedras y metales preciosos, el comercio inmobiliario, la compraventa
de inmuebles, los seguros, y numerosas de servicio como la hotelería,
el correo, el transporte de caudales, los servicios postales, el
transporte de pasajeros y muchas actividades más.

6.5 Utilización de mecanismos lícitos para su realización: Aunque a

operación del lavado de activos es “per se” ilegal, no sucede así con
los procedimientos, técnicas y mecanismos económicos y

10 BLANCO CORDERO, Isidoro. Op cit., pág.56 y ss.

13
 financieros utilizados para su consecución, los cuales son en sí
mismos lícitos11. Es decir, que pertenecen a la economía formal y no
a la economía informal.

7. LAS ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

7.1 La etapa de colocación:

Corresponde a la primera fase de inserción del dinero, bienes, efectos

o ganancias procedentes de actividades ilícitas, dentro del sistema
financiero o económico12. El éxito de una investigación por delito de
lavado de activos dependerá en que la detección se realice en esta
etapa, por cuanto existen más opciones y resulta más viable que las
demás etapas, donde las operaciones son más complejas.

El maestro Prado Saldarriaga define a esta etapa de esta manera: “El

dinero ilegal se deposita en bancos tolerantes y se le transforma en
instrumentos de pago cómodos como cheques de gerencia, cheques
de viajero u órdenes de pago, que tienen como ventaja su fácil
aceptación y la carencia de un titular específico lo cual facilita el
tránsito y descubrimiento del lavador”13.

Por otro lado, García Cavero, nos dice que:

“La fase de colocación consiste en desprenderse materialmente de

fuertes sumas de dinero de procedencia delictiva sin ocultar aun la
identidad del titular. Por razones seguridad estas cantidades de dinero
se depositan en instituciones financieras tradicionales o no

11 GARCY CAVERO, Percy: Ob. Cit., 2007, p.490

12
GILMORE, William C., Dirty Money: The evolution of money laundering countermeasures, Council
of Europe Publishing, Strasbourg, 1999, p.29

13PRADO SALDARRIAGA, Victor Roberto, Lavado de Activos y financiación del terrorismo, Gijley,
Lima, 2007, p.47

14
 tradicionales o se desplazan al extranjero en donde la acumulación
de grandes cantidades de dinero pueda pasar desapercibida”14

7.2 la etapa de intercalación:

La etapa de intercalación en la segunda fase del proceso, Prado

Saldarriaga da su definición de la siguiente manera: “Se realizan
sucesivas transferencias desde o hacia cuentas en el exterior o se
abren nuevas cuentas en el país de origen, para recepcionar los
pagos de créditos los que se ejecutan casi siempre a través de
nuevos cheques emitidos por terceros. Sin embargo, en esta etapa
la importancia de las transferencias bancarias para el blanqueo de
capitales radica en la sofisticada tecnología que sirve de soporte a
estas operaciones financieras, asegurando su diversificación,
multiplicidad y rapidez”15.

Ésta consiste en la realización de varios actos de transferencia de

dinero y bienes de origen ilícito con el claro propósito de que se aleje
a éstos de su procedencia ilícita. Los lavadores de dinero buscan
realizar varios negocios y transacciones con la finalidad de
desconectarlos, desvincularlos, o desligarlos a través de ellos en
forma dinámica, por esa razón en este estadio, conforme lo han
señalado las principales agencias de lucha contra el crimen
organizado, resulta muy difícil la detección de dinero ilícito en pleno
proceso de lavado.

14 GARCIA CAVERO, Percy, Derecho Penal Económico. Parte Especial, t. II, Grijley, Lima, 2007,
p.457

15PRADO SALDARRIAGA, Victor Roberto, Lavado de Activos y financiación de terrorismo, Grijley,

Lima, 2007, p.48

15
 7.3 La etapa de integración:

La etapa de integración viene a ser la fase en la que el dinero, bienes,

efectos o ganancias regresan, retornan o reencauzan al ámbito de
dominio del lavador de activos, pero como dinero ya limpio, reciclado,
blanqueado, al cual se ha dado una apariencia de legitimidad 16

No cabe duda que es más fácil descubrir, detectar e identificar el

trabajo de las organizaciones criminales especializadas en lavado de
activos que es que realizan algunos criminales para dar apariencia
de legitimidad a su propio dinero.

7.4 El transporte de dinero en efectivo:

Se puede identificar cuatro supuestos concretos en que se puede

realizar el transporte de dinero17:

 En forma previa a la etapa de colocación, cuando el dinero

inicialmente ilícito producto de actividades delictivas es
enviada por las organizaciones criminales al lavador.
Generalmente se conoce a esta etapa previa como
recolección,
 Cuando el lavador realice la primera conversión del dinero en
la etapa de colocación.

16 SCHOTT, Paul Allan, Reference Guide to Anti-Money Laudering and Combating the Financing of
Terrorism, second edition, Washintong D. C, 2006, p.6

17
PAUCAR CHAPA, Marcial Eloy “La investigación del delito de Lavado de Activos”, 1 a edición, Lima
– Perú, 2013 p.33

16
  Cuando dicho dinero se encuentre en pleno proceso de lavado
mediante múltiples actos de transferencia en la etapa de
intercalación.
 Cuando finalmente el dinero sea trasladado para que retorne o
se reconduzca al lavador quien realizará sobre él actos de
ocultamiento o tenencia dentro de la etapa de integración.

8. IMPORTANCIA DE IDENTIFICAR LAS ETAPAS

El identificar las etapas nos ayudará a entender con claridad muchos
aspectos de la estrategia a desarrollar en una investigación por delitos de
lavado de activos, así como el análisis y recopilación de prueba, por las
siguientes razones18:
 Ayuda a diferenciar si e dinero es inicialmente ilícito (Etapa de
colocación), o está en proceso de lavado (Etapa de intercalación), o
ya se encuentra con apariencia de legitimidad (Etapa de integración).
Así se podrá obtener información del lugar de origen, tránsito, salida y
regreso del dinero ilícito objeto de la investigación.
 Brinda una mejor visión para la identificación de los montos
involucrados antes y después de las operaciones de lavados. Así se
puede facilitar la realización de las pericias contables o financieras
cuando y se encuentren con la información suficiente en cuanto a las
cantidades incluidas en cada una de las etapas.
 Determinan en que momento especifico desarrollaron sus operaciones
de lavado y analizar cómo se deben relacionar dichos aportes entre
sí. Esto permite encajar mejor las piezas.

18 PAUCAR CHAPA, Marcial Eloy “La investigación del delito de Lavado de Activos”, 1 a edición, Lima
– Perú, 2013 p.35

17
9. EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA

En la legislación peruana (Ley Nº 27765) se entiende que se incurre en este

delito de diversas maneras, tales como:

9.1 Actos de Conversión y Transferencia:

Esto es, cuando el agente convierte o transfiere dinero, bienes,

efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso.

9.2 Actos de Ocultamiento y Tenencia:

La persona que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o

mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso.

9.3 Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones

Sospechosas:

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales,

omiten comunicar a la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado, según las leyes
y normas reglamentarias, también será sancionado.

9.4 Reglas de Investigación:

Para la investigación de estos delitos, se podrá levantar el secreto

bancario, la reserva tributaria y la reserva bursátil, por disposición

18
 de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de la Nación.
La información obtenida en estos casos sólo será utilizada en
relación con la investigación de los hechos que la motivaron.

9.5 Disposición Común:

El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito

podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el
agente de los delitos que contempla la presente ley, corresponde a
conductas punibles en la legislación penal como el tráfico ilícito de
drogas; delitos contra la administración pública; secuestro;
proxenetismo; tráfico de menores; defraudación tributaria; delitos
aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con
excepción de los actos contemplados en el Artículo 194
del Código Penal del Perú.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es
necesario que las actividades ilícitas que produjeron el dinero, los
bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia
condenatoria.

10. TECNICAS DE LAVADO DE DINERO

 Estructurar, trabajo de hormiga o “pitufeo”: División o reordenación

de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a
un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no
resulten sospechosas. Estas transacciones se realizan por un período
limitado en distintas entidades financieras.

19
 Complicidad de un funcionario u organización: Uno o varios
empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el
lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes
transacciones de fondos, generalmente su complicidad es causada por
una extorsión y, a veces, obtendrá una comisión por ella.

 Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de

lavado de dinero gozan de la colaboración de las instituciones
financieras, dentro o que están fuera del mismo país, las cuales dan
una justificación a los fondos objeto del lavado de dinero.

 Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las

transacciones ilícitas al capital de una empresa legal, para luego
presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una
forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.

 Empresas fantasma: También conocidas como compañías de

fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan
como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede
suceder de múltiples formas, en general, la "compañía de fachada"
desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente
debería realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla
y que obtiene de las mismas el dinero que se está lavando.

 Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en

bienes como vehículos, inmuebles, etc. para obtener beneficios

20
 monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene
conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso
puede ser parte de la organización de lavado de dinero.

11. CASO ALEJANDRO TOLEDO

El ex presidente Alejandro Toledo es acusado de haber recibido sobornos de

parte de la empresa Odebrecht por un total de US$20 millones. A cambio, el ex
mandatario habría favorecido a la constructora brasileña en la adjudicación de
los tramos 2 y 3 de la carretera Interoceánica.

Como parte del proceso de delación en Brasil (colaboración eficaz) que se le

sigue al ex directivo de Odebrecht en el Perú, Jorge Barata, este otorgó
documentos que acreditarían transacciones por un total de US$11 millones a
cuentas vinculadas al empresario israelí, Josef Maiman, íntimo amigo del ex
mandatario.

La fiscalía ha solicitado 18 meses de prisión preventiva para Alejandro Toledo

y lo acusa de los delitos de tráfico de influencias y lavado de activos.

En el caso del ex presidente Alejandro Toledo, la fuente ilegal del dinero habría
sido el pago de sobornos por parte de la empresa Odebrecht. Estos sobornos,
según relató el ex directivo de esta empresa en Perú, Jorge Barata, fueron
depositados en cuentas del empresario peruano-israelí Josef Maiman en
Londres.

Maiman habría presuntamente transferido este dinero a cuentas de su empresa

Merhav, con sede en Israel, “mezclando” el capital con dinero propio de su
conglomerado empresarial. Posteriormente, habría trasladado este dinero a
cuentas de distintas empresas, las que finalmente lo transferirían a la empresa

21
Ecoteva Consulting, de la cual provino el dinero para las compras de Alejandro
Toledo.

12. CONCLUSIONES

 El lavado de activos, es un fenómeno que afecta a todo el mundo, lo cual

permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de
actividades ilegales y además dicho dinero sirve para que sigan
invirtiendo en sus actividades ilícitas.

 La tecnología, permite a las organizaciones criminales tener

herramientas para lograr sus objetivos; permitiéndoles difundir sus
transacciones a través de un mayor número de países, obstaculizando
las investigaciones.

 El delito de lavado de dinero es complejo, es difícil de prevenir, no es fácil

de investigar e inclusive es más difícil penalizar.

 La integración consiste en desviar los fondos blanqueados a

organizaciones legítimas que no tienen una vinculación aparente con las
organizaciones criminales.

 Los procesos de blanqueo, generan montos considerables de activos, los

que, mediante la utilización de mecanismos legítimos del sistema
financiero, adquieren una apariencia de licitud y pasan a formar parte de
las economías de los países, especialmente de los que se encuentran en
franco proceso de desarrollo, con todas las consecuencias nefastas que
de tales procedimientos se derivan.

22
23