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Trabajo de Grado
Señores
BIBLIOTECA GENERAL
Cuidad
Estimados Señores:
Las suscrita Jessica Blandon Alape, con C.C. No 1.032.423.689 de Bogotá D.C. autor del
trabajo de grado titulado “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA FÁBRICA DE
CARNES PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEÑO TAMAÑO EN LA LOCALIDAD
“BARRIOS UNIDOS” DE BOGOTÁ DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS” presentado y
aprobado en el año 2009 como requisito para optar al título de Administradora de empresa;
autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines académicos,
muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad Javeriana, a través de la
visibilidad de su contenido de la siguiente manera:
Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios
web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catálogos y en otros sitios
web, Redes y Sistemas de Información nacionales e internacionales “Open Access” y en
las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la
Universidad Javeriana.
_________________________
Firma
Nombre: Jessica Blandon Alape
Documento: 1.032.423.689 de Bogotá. D.C.
NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que
se generan en aplicación de los principios del derecho de autor.
1
FORMULARIO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA TESIS DOCTORAL O DEL
TRABAJO DE GRADO
AUTOR
Apellidos Completos Nombres Completos
Blandon Alape Jessica
Archila Manuel
PROGRAMA: Carrera _x_ Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado
____
TIPO DE ILUSTRACIONES:
- Ilustraciones
- Mapas
- Tablas, gráficos y diagramas
- Plano
2
INGLÉS: Meat sector, Bussines Plan, meat products, Hamburguers, Sausage Products.
This Business Plan pretends to demonstrate the viability of a small size, limited
responsibility company dedicated to the manufacture of processed meats. Two of
the most important characteristics of its products will be the high value perceived
by the consumers and that its commercialization will be focused to low income
population in the neighborhood of Barrios Unidos in Bogota.
This project emerge from the vision of development of the processed meat sector
of the economy and the necessity of the consumers with low purchasing power, in
the city, to find a product that at a low price will guarantees quality. The processed
meat sector, focused to low income population, has been traditionally identified as
unregulated, offering low quality products. This creates an excellent opportunity to
a new company that by offering quality and value, can achieve a very important
participation in the market.
3
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CARNES
PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEÑO TAMAÑO EN LA LOCALIDAD
“BARRIOS UNIDOS” DE BOGOTÁ DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS
4
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CARNES
PROCESADAS COMPETITIVA Y DE PEQUEÑO TAMAÑO EN LA LOCALIDAD
“BARRIOS UNIDOS” DE BOGOTÁ DIRIGIDA A LOS ESTRATOS BAJOS
Manuel Archila
5
Firma del Presidente del Jurado
6
TABLA DE CONTENIDO
7
2.3.8 Análisis de los proveedores ........................................................................ 63
2.4 ANÁLISIS DE ATRACTIVIDAD ......................................................................................... 65
2.4.1 Características Generales del producto ..................................................... 65
2.4.2 Análisis DOFA ............................................................................................... 66
2.4.3 Estrategias DO. ............................................................................................. 67
2.4.4 Estrategias DA .............................................................................................. 68
2.4.5 Estrategias FO .............................................................................................. 68
2.4.6 Estrategias FA .............................................................................................. 68
2.5 ESTRATEGIA DE MERCADEO ............................................................................................. 69
2.5.1 MARKETING MIX ......................................................................................... 69
2.5.2 Estrategia de producto: ............................................................................... 70
2.5.3 Estrategia de Precios: .................................................................................. 72
2.5.4 Estrategia de promoción y Comunicación: ................................................ 73
25.5 .Estrategia de plaza o distribución: ............................................................. 74
2.6 PROYECCIONES DE VENTAS............................................................................................... 74
CAPITULO III: PLAN DE PRODUCCIÓN .................................................... 76
3.1 EL PRODUCTO ........................................................................................................................... 76
3.1.1 Fichas Técnicas ............................................................................................ 76
3.2 DIAGRAMA DE PROCESO ..................................................................................................... 80
3.2.1 Diagramas de proceso por Producto. ......................................................... 82
3.3 DIAGRAMA DE DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ................................................................ 85
3.4 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS .............................................................. 87
3.5 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA ............................................................................... 88
3.6 CONTROL DE CALIDAD ......................................................................................................... 90
3.7 PLAN DE PRODUCCIÒN ......................................................................................................... 91
CAPITULO IV: PLAN ADMINISTRATIVO ................................................. 93
4.1 LOS PROPÓSITOS ORGANIZACIONALES ....................................................................... 93
4.1.1 Misión ........................................................................................................... 93
4.1.2 Visión ............................................................................................................ 93
4.1.3 Valores .......................................................................................................... 94
4.1.4 Objetivos ....................................................................................................... 95
4.2 ORGANIGRAMA ...................................................................................................................... 95
4.3 DEFINICIÓN Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS. ................................................................ 96
4.4 TIPO DE CONTRATACIÓN .................................................................................................... 98
4.5 ASPECTOS LEGALES ............................................................................................................... 98
CAPITULO V: PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO .............................. 101
8
5.1 NECESIDADES DE INVERSIÓN INICIAL. ......................................................................101
5.1.1 Activos Fijos (Maquinaria y Equipos) ...................................................... 101
5.2 PROYECCIONES DE VENTAS.............................................................................................104
5.3 ANÁLISIS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN. ....................................................................107
5.4 COSTOS LABORALES ............................................................................................................111
5.5 PLAN DE FINANCIACIÓN....................................................................................................113
5.6 ESTADO DE RESULTADOS .................................................................................................115
5.7 FLUJO DE CAJA O CASHFLOW ..........................................................................................116
5.8 BALANCE GENERAL .............................................................................................................116
5.9 EVALUACIÓN DEL PROYECTO .........................................................................................117
CONCLUSIONES ............................................................................................ 119
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................. 120
LIBROS ...............................................................................................................................................120
PAGINAS WEB.................................................................................................................................121
ANEXOS .......................................................................................................... 122
9
TABLA DE GRÁFICOS
10
LISTA DE TABLAS
11
LISTA DE ANEXOS
12
RESUMEN EJECUTIVO
13
Para la consolidación del proyecto se propone una inversión inicial de
$300.000.000 de los cuales $239.800.000 están destinados a la capacidad instalada
(Activos fijos y equipos de planta y administrativos), y el restante para cubrir los
costos de producción iníciales.
Teniendo en cuenta el escenario conservador que se estableció a partir del
comportamiento del sector y con una probabilidad de ocurrencia del 50% se
calculó que la TIR del proyecto a 5 años es de un 83.97% y un VPN de
$6’268’395’979.01, se concluye entonces que es un proyecto altamente rentable
con un nivel de ventas de fácil alcance, es así como se establecieron unas ventas en
el primer mes de $16.500.00 que alcanzarán en el mes 60 un valor de
$279.616.800 de pesos.
14
CAPITULO I: JUSTIFICACIÓN Y OBJETIVOS
1.1 TÍTULO
15
1.4 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Para los seres vivos y en especial para el ser humano, las proteínas son
fundamentales e indispensables para la supervivencia y el buen funcionamiento
del cuerpo, existen diversas fuentes para acceder a ellas, pero la carne es el mejor
medio para obtenerlas.
Para el año 2005 en Bogotá se estimó un total de 7.104.145 personas con una tasa
de crecimiento del 2.5% anual es decir que la población incrementará cada año en
cerca de 154.000 habitantes hasta alcanzar los 7.9 millones de personas en el año
2010. De este total el 44% de la población aproximadamente habita en estratos 2 y
3, mientras que los estratos 1 y 6 presentan las tasas de concentración más bajas.
16
De este 51% (estrato 1, 2 y 3), el 40,4% aproximadamente presenta algún retraso
del crecimiento en talla/edad a causa de desnutrición y se presenta las mayores
prevalencias en las localidades de San Cristóbal, Usme, Santafé, Sumapáz y Ciudad
Bolívar.
Se puede atribuir este fenómeno en gran parte a los bajos ingresos de la población
ya mencionada, pues son ellos quienes no puede acceder a productos de alta
calidad que satisfagan sus necesidades nutricionales, y en algunos casos ni siquiera
pueden adquirir los productos como lo reflejan las cifras del DAPD donde para el
año 2008 el 2.9% de la población está ubicada en estrato bajo – bajo (12.793
personas), el 9.8% en estrato bajo (43.231 personas), (12.7% - 56.024 personas -
en pobreza), el 28.1% en estrato medio – bajo (123.958 personas), el 24.9% en
estrato medio (109.842 personas), el 13.9% en estrato medio alto (61.317
personas) y el 18% en estrato alto (79.403 personas). Según caracterización
socioeconómica y encuesta Sisben 1.2% de la población (5.294 personas) se ubica
en el nivel I y 19.1% (84.256 personas) en el nivel II, (20.3% - 89.550 personas - en
pobreza).Según NBI, el 3.9% (17.205 personas) de la población vive en situación
de pobreza y no hay población en situación de miseria.1
1 www.DAPD.GOV.CO
17
detrimento de la gestión necesaria para satisfacer las necesidades y garantizar la
sostenibilidad del estándar de vida del conjunto de la población local3.
Por otro lado y hablando del sector Agroindustrial donde se encuentra la empresa
objetivo de este plan de negocios debemos mencionar que este es el sector más
importante de la industria manufacturera colombiana con una producción bruta de
US$ 9.500 millones en el 2003, según cifras del DANE.
3 http://www.movilidadbogota.gov.co/admin/contenido/documentos/PlanMtro-03_16_42_31.doc
18
En el país la industria de carnes y derivados, se está fortaleciendo cada día más y
aumenta su importancia por los altos índices de crecimiento no solo a nivel
nacional si no internacional (exportaciones), pues la carne colombiana tiene un
importante reconocimiento por su calidad y los procesos de modernización de los
últimos años. La industria cárnica cuenta con modernas técnicas de desposte y
empacado al vacío. De la misma manera se ha implementado un sistema de
clasificación de canales y un modelo de trazabilidad acorde con las exigencias del
mercado internacional.
Pero realmente los productos que más generan valor agregado son los derivados
de la carne, y con eso se refiere a productos congelados y de empacado al vació
(procesados), dentro de este sector grandes empresas han demostrado el rápido
crecimiento del sector como las que observaremos en la siguiente Tabla.
Tabla 1 Principales Empresas en el 2004
5
DANE. Encuesta Manufacturera anual 2003.
19
Para el año 2001 el sector de los procesados cárnicos presentó una producción
total aproximada en el año 2.001 de 92.455 toneladas y 238,5 millones de dólares
divididos en los siguientes tipos de productos:
Producto
20
Como observamos en la gráfica y en la tabla los principales productos de la
industria son en su orden, salchichas con un 31% y una producción de $ 4.228.814
Dólares, seguido por el salchichón con un 23% y la mortadela con un 10%.
Por otro lado las importaciones a nuestro país en el 2003 fueron las siguientes:
21
En la gráfica anterior observamos claramente un incremento de precios sufrido
por estos productos del año 2.002 al año 2.003, pues el valor de los productos
importados entre estos dos años es prácticamente el mismo, mientras que el
volumen importado por ese mismo valor en 2.003 es un 18% menor que el año
anterior. Esto es debido a dos factores principalmente: el tipo de cambio euro -
peso, que ha ido en continuo aumento en los últimos años, y el arancel variable.
6
www.camacoes.com.co/modules/ContentExpress/img_repository/Carnicos%20y%20Derivados.pdf
página 24.
22
¿Se puede desarrollar un plan de negocios para una fábrica de carnes procesadas, que
rompa el paradigma de “baja calidad-bajos precios”, y que se dedique a competir con
precios bajos y alta calidad en comparación con las empresas de su mismo nicho de
mercado a través de la implementación de procesos productivos innovadores en
tecnología y buenas prácticas de manufactura?
En el mercado de las carnes frías normalmente las empresas tienen dos opciones,
la primera consiste en la diferenciación por la alta calidad de los productos y la
segunda por los precios bajos que dada la naturaleza competitiva de dicho
mercado se vuelven estándar, causando similitudes entre las marcas y por tanto
poca fidelidad de los clientes. Para contrarrestar este efecto, se propone un plan de
negocios donde se consiga competir con precios más bajos que los demás
productores y con mayor calidad.
Sin duda alguna para mantener un producto de calidad, es necesario cumplir con
los estándares mínimos del mercado y brindar un valor agregado, el principio de
un producto cárnico de calidad se construye desde la ganadería hasta que llega
transformado a manos del consumidor, por eso, elementos como la crianza del
ganado en las fincas, el trato en los frigoríficos y mataderos, los hábitos y
preparación las empresas transformadoras y hasta el transporte y la distribución
de productos inciden en el costo y precio de los productos y por tanto en el
comportamiento del consumidor o cliente, que puede perder la calidad de acceder
a un producto en óptimo estado.
23
Sin perder de vista que los productos cárnicos son uno de los alimentos de mayor
riesgo para la salud pública ya que por sus características nutricionales se
constituyen en rico sustrato para la proliferación de agentes patógenos dañinos
para la salud y por deficientes prácticas de manipulación pueden fácilmente sufrir
deterioro físico y contaminación por agentes químicos.7
Como es necesario competir con bajos precios sin sacrificar la calidad de la materia
prima se identifica la necesidad de introducir en el proceso productivo, nuevas
tecnologías que hagan más eficiente la producción y que no solo contribuyan con el
beneficio del cliente que además tendrá la capacidad de reconocer los productos
por sus características, si no que dentro de la organización permita la ejecución de
prácticas limpias que optimicen el uso de la materia prima reduciendo el
porcentaje de desperdicios. La nueva tecnología que se pretende introducir para
lograr la competitividad de la empresa, consiste en el uso de una maquina
separadora que como su nombre lo indica separa la carne del hueso de materias
prima como el Pollo y el Cerdo, creando una pasta de alto contenido nutricional
que puede ser agregado a diferentes productos como salchichas, Jamón,
Hamburguesa entre otros y es con esta idea es que el plan de negocios pretende
romper dicho paradigma que se ha creado no solo en esta industria si no en
general en las industrias de consumo masivo.
7
Consejo Nacional de la cádena Cárnica
Bovina.http://www.cadenacarnicabovina.org.co/comercializacion.html
24
1.6 MARCO TEÓRICO
Para dar inicio a este proyecto es importante aclarar conceptos básicos que
ayudaran a entender al lector el objetivo final, en primera instancia se hablará de
las definiciones básicas para finalmente desglosar las etapas o partes del Pan de
Negocio.
25
Identificar el valor del negocio y preparar un plan de venta.
Revitalizar el negocio e identificar nuevos mercados y oportunidades.
Elaborar el plan financiero para mejorar la rentabilidad.
Aumentar las probabilidades de éxito.
Los 4 primeros ítems hacen parte del plan y análisis estratégico que es un proceso
que tiene como objetivo conocer el estado del negocio propuesto, a través del
análisis de los diferentes grupos de interés como los accionistas, clientes,
proveedores y competidores, también trata de explicar las dinámicas e
interacciones de estos grupos de interés con la industria y el entorno macro
económico. En esta etapa se plantean procesos como el planteamiento de los
propósitos organizacionales (misión, visión y objetivos), análisis de producto y de
cartera, matriz DOFA, análisis del macro y micro entorno.
10Varela Rodrigo. Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la creación de empresas, Prentice Hall,
2001.
26
Estrategia de precios
Estrategia de ventas
Estrategia promocional
Política de servicios
Además explica en detalle que tácticas de deben ejecutar para alcanzar los
objetivos y metas planteadas en los anteriores análisis o planes, para poder
diseñar el modelo financiero respectivo.12
11Varela Rodrigo, Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la creación de empresas, Prentice Hall,
2001. (Capitulo 7, Pagina 181)
12Friend Gram., Zehle Stefan, Cómo diseñar un plan de negocios, The Economist, 2008. (Capitulo 1,
pag 28)
27
Por último el plan económico o financiero tiene como objetivo central determinar
la característica económica del proyecto es decir es un indicador para mostrar los
recursos financieros que se requieren para llevar a cabo, para ello hay necesidad
de identificar las necesidades de inversión, los ingresos, los costos, los gastos, la
utilidad, los puntos de equilibrio contable y económico, y determinar la posibilidad
de que el vender el servicio al precio establecido y que el negocio deje excedentes.
La estructura básica del documento del plan de negocios a realizar debe ser:
carátula, resumen ejecutivo, tabla de contenido, cuerpo, cronograma de
implementación del negocio y anexos.
El resumen ejecutivo debe indicar clara, breve y precisamente en qué consiste el
negocio, a que mercado está dirigido, que recursos financieros requiere, como son
usados, cuál será el retorno para los inversionistas, como se van a pagar los
13.
Varela Rodrigo. Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la creación de empresas, Prentice Hall,
2001 (Capitulo 7, Pagina 191)
28
créditos, que fortaleza tienen y cuáles son los beneficios para el socio, el
inversionista, el proveedor y el comprador.14
Investigación Exploratoria
14
. Varela Rodrigo. Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la creación de empresas, Prentice
Hall, 2001,(Capitulo 7, Pagina 169)
15 Según la naturaleza de los objetivos en cuanto al nivel de conocimiento que se desea alcanzar.
29
como también generar, perfeccionar y evaluar las acciones de marketing:
monitorear el desempeño de marketing; y mejorar la comprensión del marketing
como proceso16”
Es así que representado una de las principales fuentes de información para el plan
de negocio, acerca del desempeño proyectado en el mercado, esta debe ser veraz,
clara y extraída de fuentes confiables, de tal modo que pueda ser cotejada, para su
uso durante posteriores periodos de dicho plan a realizar.
Acerca de la necesidad de información Kinear (1.998) dice: “El primer paso en el
proceso de investigación es establecer cuál es la necesidad de información de una
investigación. El proyecto de investigación debe suministrar cierta información,
pertinente para la toma de decisiones.17”
Acerca del diseño de la investigación y fuentes de datos Kinear (1.998) dice: “Una
vez definidos los objetivos de estudio y enumeradas las necesidades de
información, el paso siguiente consiste en diseñar el proyecto formal de
investigación e identificar las fuentes apropiadas de datos para el estudio. Un
diseño de investigación es el plan básico que guía las fases de recolección y análisis
de datos del proyecto de investigación. Es la estructura que especifica el tipo de
información a recolectar, las fuentes de datos y los procedimientos y análisis de
recolección de datos18”
16
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)
17
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)
18
American Marketing Association (AMA) en Kinear (1.998)
30
Se orienta la investigación a la elaboración de un plan específico a seguir para
elaborar el estudio, en el cual debe ser considerando todos los objetivos, fuentes de
información, los métodos de recolección de datos más adecuados según sea el
propósito del plan.
Al llevar lo antes planteado a un estudio exploratorio, se observa que será durante
este proceso que aquella información recolectada mediante los instrumentos de
recolección (entrevistas a profundidad) será filtrada y convertida mediante
programas computarizados, en tablas o gráficos que usara el investigador para
realizar su análisis facultativo y así de una vez por todas completar los objetivos
planteados, es decir, ubicara el problema de la empresa.
31
comercialización. Durante este proceso se generan además de carnes y vísceras,
productos como grasas y sebos, huesos, sangre y cuernos.20
El proceso de carnes elaboradas está compuesto por los eslabones carnes
arregladas y carnes frías y embutidas.
La elaboración de estos productos varía de acuerdo con el producto final y por lo
tanto el porcentaje de utilización de sus ingredientes. La comercialización y
transporte se realiza en varias etapas de la cadena, comenzando en el momento en
que los animales son llevados desde las fincas o galpones hasta los mataderos o
plantas de beneficio, luego desde estos hasta los centros de procesamiento y/o
centros de consumo final. Por último los productos y subproductos cárnicos son
distribuidos a través de hipermercados, tiendas especializadas y tiendas
detallistas.
A continuación se presenta la respectiva gráfica.
20
Ibíd. Página 5.
32
pigmentos de las carnes procesadas, protege el producto del medio ambiente y
evita su contaminación21.
Mejora el color
Buena apariencia de la carne
Mejora la textura
Alarga la vida de anaquel
Maximiza las ganancias
Reduce los costos de transporte
21 Tovar Rojas Alejandro. Guía de procesos APRA la elaboración de productso cárnicos. Convenio
Andres Bello, UPAR. Bogotá. 2003
22 Lawrie R.A. Ciencia de la carne. Ed. Acribia.. Zaragoza (Esp), 1966
33
CAPITULO II: PLAN DE MERCADEO
2.1 LA EMPRESA
34
de los productos a nivel nacional y en primera medida a un sector especifico de la
ciudad de Bogotá.
En los dos últimos años se ha evidenciando una crisis económica a nivel mundial a
tal punto que se podría decir que estamos en un momento coyuntural, por
supuesto en el país los efectos no se han hecho esperar y a grandes rasgos se
pueden resaltar los siguientes puntos:
Por sectores económicos, el industrial fue el más afectado con una variación
negativa de 2%, que contrasta con el crecimiento de 9,5% registrado en
2007. Se desaceleraron casi todos los sectores; por ejemplo, construcción
(2,8%) y comercio, restaurantes (1,3%), cuando el año 2007 se habían
incrementado en 11,5% y 8,7%, respectivamente. El único sector que
aumentó respecto al año pasado fue el de minas y canteras (7,3%).
En los dos últimos años, la demanda interna venía creciendo a una tasa
superior al 8,5%; sin embargo, en 2008 su variación fue cercana a 3,5%
(cinco puntos porcentuales inferior al 2007). La desaceleración se
evidenció, en particular, en la reducción de la inversión como consecuencia
de la variación negativa en obras civiles y en equipo de transporte. El
consumo de los hogares también se afectó24.
35
Los datos de cuentas nacionales indican que en 2008 las exportaciones
todavía registraron una alta tasa de crecimiento (8,1%) y las importaciones
se incrementaron en 10,1%.
36
una tendencia a la baja; similar comportamiento se reflejó en la variación de
precios de los alimentos.
Para el 2009, la Junta Directiva del Banco de la República proyectó una meta
de inflación en un rango de 4,5% y 5,5%, con un 5% como meta puntual.
Igualmente fijó en 4% el punto medio para el año 2010 y confía que en el
2011 la inflación estará en el rango-meta de largo plazo (3% +/- 1 punto
porcentual).
37
conservación de carne; esto a nivel nacional. Como el interés de la empresa es la
ciudad de Bogotá encontramos que en la ciudad se producen $ 6,049,972,467 (en
miles de pesos) que equivale al 22% del Total de producción manufacturera del
país.
Las tendencias dicen que en los últimos años, el sector se ha caracterizado por su
creciente importancia en la producción industrial del país. Entre 1.997 y 2.003, su
participación en la producción de la industria pasó de 2,3% a 3,3%. En el período
1.990-2.003, el crecimiento promedio de la producción real del sector fue de 8,8%,
superior a la tasa de crecimiento anual de 2,7% del total de la industria, lo que
demuestra que a pesar de la recesión económica que enfrenta el país sigue teniendo el
mismo el mismo papel.
38
Gráfico 6 Importaciones de la cadena cárnica
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
US Miles Toneladas
Fuente: DANE. Cálculos Observatorio Agrocadenas.
39
economía mundial, las cifras contrastan con el aumento en el 2008 de la inversión
extranjera en el país que ascendió a US$10.564 millones y ha sido el mayor valor
histórico recibido por el país, para un incremento de 16,7% respecto al 2007.
40
2.2.4 Análisis Político-Legal
La norma dice que todas las carnes que lleguen al territorio nacional deberán
someterse a las disposiciones establecidas en el decreto 2278/82. Los aspectos
más importantes son:
41
Esta norma reglamenta la producción, procesamiento, transporte y expendio de los
productos cárnicos procesados, es una de los pilares fundamentales en la industria,
los aspectos fundamentales son:
42
La sala de máquinas debe estar separada de la zona de trabajo.
Todas las dependencias a excepción de depósitos, oficinas, sala de
máquinas, deberán tener paredes y muros cubiertos con material
impermeable, fácil de lavar, y los ángulos entre paredes deben ser en
gorma de cañuela.
43
Tanques de cocción.
Moldes
44
b. Certificado de inspección sanitaria: Es el documento que expide la autoridad
sanitaria competente para los alimentos o materias primas importadas o de
exportación, en donde se hace constar su aptitud para el consumo humano.
45
f. Normas sobre manipuladores: El personal manipulador de alimentos debe
haber pasado un reconocimiento médico antes de desempeñar esta función.
Deberán recibir educación y capacitación.
Debe estar entrenado para comprender los puntos críticos
Debe manejar las prácticas higiénicas y medidas de protección.
46
El objeto de esta norma es promover la aplicación del sistema de Haccp como
sistema o método de aseguramiento de la inocuidad de los alimentos.
En cuanto a los acuerdos comerciales cabe destacar las ventajas arancelarias que
se obtendrían de la fabricación y comercialización de productos Nacionales, debido
a los acuerdos comerciales que tiene suscritos Colombia, como el ALADI
(Asociación Latinoamericana de Libre Comercio), CAN (Comunidad Andina) y
CARICOM (Comunidad del Caribe), y el Tratado de Libre Comercio con Estados
Unidos que está en etapa de negociación.
47
Unidos, y por otro lado porque no existe un medio de información donde se pueda
encontrar las últimas tendencias y la actualización de los procesos productivos.
Es importante aclarar que aunque estos productos no son estacionarios pues están
presentes en el consumo diario de la población y que las ventas se mantienen
estables en el año, las empresas productoras si se ven beneficiadas en la
temporada navideña pues tienen la oportunidad de aumentar la gama de
productos ofrecidos al público, se dedican a la producción de pavos, perniles y
carnes que por tradición en nuestro país son consumidas para estas festividades,
es decir que desde noviembre aumenta la producción de productos cárnicos, y en
Febrero vuelve al promedio anual.
48
Tendencia hacia las porciones pequeñas y de poco gramaje, ya que el precio del
producto a adquirir es inferior.
49
maquinaria necesaria para producir grandes volúmenes y reducir costos
hacen que se acomoden a tecnologías sencillas y menos eficientes, en la
gran mayoría de casos de manera artesanal y casi manual.
50
2.3 ANÁLISIS DEL MICROENTORNO
2.3.2 Muestra:
Z2 x P x Q x N
n=
E2 (N - 1) + Z2 x P x Q
22 x 50 x 50 x 6005.16
n=
42 (6005.16 - 1) + 22 x 50 x 50 x50
51
60051612.9
100.746485 =101 =
596066.581
52
Por otro lado al realizarse la encuesta en diferentes barrios de la localidad,
encontramos personas de todos los estratos socio-económicos, de la siguiente
manera:
Tabla 6 Estratos Socioeconómicos en la Localidad.
Estratos
Tipo # Encuestados
1 12
2 42
3 42
4 3
5y6 2
Total 101
Ingreso
#
Cantidad Encuestados
Mínimo- $600000 49
$600.001 a $800.000 24
$800.001- $1.000.000 18
Más de un millón 10
Total 101
53
Gráfico 9 Consumo de Cárnicos Procesados
Núcleo Familiar
1-2 Personas 22
3-4 personas 54
5-6 personas 18
Más de 6 personas 4
Total 98
54
Gráfico 10 Productos de Preferencia por el Consumidor
A partir de esta información se decidió que los productos más adecuados para sacar al
mercado serían las Salchichas, el Jamón y la Hamburguesa.
40 50
40
30 30
20 20
10
10 0
0 1 vez a la 2 a 3 más de
semana veces a la tres
Una vez a Tres veces Menos de Todos los
la semana a la 3 veces a días semana veces a la
semana la semana semana
55
diario o inmediato, esto también se puede explicar porque son productos que no son
duraderos y la gente prefiere consumirlos en el menor tiempo posible.
80 15%
60 39% Precio
40
46% Calidad
20
Marca
0
Precio Calidad Marca
A pesar de que los consumidores afirman que la marca no es una razón de compra, en el
siguiente gráfico se puede deducir que si lo es, pues el 61% de la población respondió
afirmativamente a la pregunta ¿Compra usted alguna marca en especial?, demostrando así
que la calidad del producto se percibe a través de la imagen y el buen nombre de la marca.
39%
SI
61%
No
56
estratos medio y alto. De allí se identifica la necesidad de brindar productos con una
imagen que generen confianza en el comprador.
14%
Si
86% No
Del gráfico anterior podemos concluir que a pesar de que el 61% de la población compra
una marca especifica el 47% estaría dispuesto a probar otro producto y dejar de comprar
la marca de su preferencia, consolidando los resultados el 86% de la población aceptaría
probar un nuevo producto con características como mayor calidad, mejor precio y
presentación del producto.
Mejor precio
6%
12% Mejor presentación
28%
Mayor Calidad
13%
41%
Marca atractiva
Mejor distribución
57
Gráfico 16 Lugares de Compra
0%
Tienda Barrio y/o
18% charcuteria
41%
Supermercado
Otro
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Entre Entre Entre Entre Más de
$1.000 y $6.000 y $11.000 y $16.000 y 20.000
$5.000 $10.000 $15.000 $20.000
58
parte del estrato 1 y 2, de acuerdo a los resultados encontrados en el análisis de
mercado se definió:
Padres de Familia que se interesan por la salud y nutrición de sus hijos: Este grupo
está conformado por aquellos padres o madres que en sus compras de alimentos
buscan un alto contenido nutricional, una imagen impecable (Higiénica) del
producto y que opinen que los productos cárnicos contribuyen al crecimiento y
bienestar de sus hijos.
Personas con poca disposición de tiempo: Son personas que llegan en la noche
agotadas por un extenso día de trabajo o que tienen grandes cantidades de
actividades y no tienen tiempo para cocinar nada elaborado, ellos encuentran en
los productos cárnicos una opción para obtener las proteínas necesarias solo
destapando un paquete.
Personas que les gusta variar el menú: Son personas que ven el producto cárnico
como un sustituto para la carne sin procesar (Carne de res, pollo, cerdo), y además
les interesa encontrar variedad de sabores en dieta con el plus de satisfacer su
necesidad con menor cantidad de dinero.
59
2.3.7 Análisis de la competencia
60
Tabla 9 Competidores Directos en la Localidad
ESQUEMA DE
EMPRESA PRECIO UBICACIÓN DESCRIPCIÓN.
VENTAS
Son líderes en
Se dedica a la el mercado en
elaboración y la ciudad de
comercialización Villavicencio
de productos donde cuentan
Promedio
cárnicos con el 60% de
productos
procesados, participación
presentación 500
especializada en la en el mercado.
g $4300
producción de
Localidad chorizos con el En Bogotá
CHORICERÍA DEL Promedio
Barrios Unidos sabor tradicional, distribuyen en
LLANO26 productos
Cr 53 # 71-11 95% de los el sector de la
presentación 250
productos que se localidad y
g $2500
producen son tratan de
chorizos en sus entrar al
diferentes líneas, mercado de
el otro 5% son Bogotá, con su
productos como principal
jamón, salchichas y producto
hamburguesas. (Chorizos)
Es una
empresa de
pequeño
Promedio
tamaño, vende
productos
Es una empresa de y distribuye
presentación 500
pequeño tamaño, sus productos
g $4350
tiene 2 años en el en
PRODUCTOS EL Localidad
mercado y charcuterías y
DORADO27 Promedio Barrios Unidos
produce chorizos, queserías de la
productos
Jamón, Salchichas localidad, su
presentación 250
y Hamburguesas producción es
g $2500
pequeña en
comparación
con los demás
competidores.
Como se observa en el sector solo se cuenta con dos rivales, de los cuales uno se
especializa en la producción de chorizo, de acuerdo a esto no existe un alto riesgo o
barrera para entrar a comercializar los producto en la localidad de Barrios Unidos.
26
Información brindada por el propietario. Manuel Montoya(Gerente General)
27 Información suministrada
61
Tabla 10 Competidores a nivel Local
VENTAS y
EMPRESA PRECIO UBICACIÓN DESCRIPCIÓN
DISTRIBUCIÓN
Distribuyen sus
Promedio productos por todas
productos las localidades de
Cuenta con una
presentación 500 Bogotá, es una de las
trayectoria de más
g $4500 empresas más
CRA64 34-13 de 35 años, tiene
CARNES FRÍAS SAN importantes en la
SUR una amplia gama de
MARTÍN28 Promedio zona de Carvajal al
Barrio Carvajal productos,
productos suroccidente de la
distribuye en el sur
presentación 250 ciudad. Cuenta con 3
de la ciudad.
g $2500 líneas de productos
compuestos por 6 tipo
de productos
diferentes.
Ofrecen 9 tipos de
productos en
diferentes
presentaciones, el
70% de su producción
está dirigida a clientes
Promedio
institucionales como
productos
Desde hace 17 años OLÍMPICA, AVESCO
presentación 500
INDUCOLCARNES S.A., WIMPY DE
g $4000
ha venido COLOMBIANA,
SALSAMENTARIA CLL 81 # 90-
trabajando en la MAKRO
INDUCOLCARNES29 Promedio 57
fabricación y SUPERMAYORISTA,
productos
comercialización de COLSUBSIDIO ÁREA
presentación 250
carnes frías, EDUCATIVA, GRAN
g $2000
TRIGAL,
RESTAURANTES
O’SOLEMIO, CARNES
DANNY,
MULTIHOGAR,
DIALIMENTOS LTDA,
FONTIQUESOS, entre
otros.
Se estableció en el
Promedio
mercado hace 30 Cuenta con 3 líneas de
productos
años, Distribuye el producto, estándar,
presentación 500
80% de sus seleccionada y
g $4500
CRA 88A # productos en el Premium, compuesta
BRASILEÑA CARNES
136-39 Sector de Suba al por 4 tipo de
FRIAS30 Promedio
Suba norte de la ciudad, productos en
productos
actualmente está diferentes
presentación 250
incursionando en presentaciones.
g $2500
otras zonas de Distribuyen sus
Bogotá.
Prom. productos
presentación 500
Distribuye sus
g $4600 Fundada hace 17
CRA 22 # 43- productos a nivel local
SALSAMENTARIA LA años, se especializa
12 SUR (Bogotá),en medios
REICAR Promedio en la producción de
Barrio Tunal como famas tiendas y
productos Salchichas, aunque
charcuterías.
presentación
250 g $2500
28
Información suministrada por el propietario. Ismael Martínez y Juan Beltrán.
29 www.inducolcarnes.com, Información suministrada por Luis Guerrero (Propietario y Gerente)
30 www.brasilena.com.co
62
A nivel local la competencia es fuerte pero la probabilidad de ingresar al mercado
con precios más bajos con el estándar de calidad adecuado y sobretodo una
eficiencia en costos, permitiría ganar ventaja competitiva en el mercado sin perder
de vista el valor agregado del producto.
31 http://www.alico-sa.com
32 http://www.griffithlaboratories.com/SA/es
63
Adobos, humos, saborizantes,
TECNAS S.A33 Empresa de manufactura nacional,
proteínas, sazonadores
Es una empresa dedicada al desposte,
maduración, empaque al vacío,
porcionamiento y empaque en
bandejas de carnes frescas, con la
clara misión de optimizar el bienestar
CIALTA34 Carnés frescas
de sus clientes. Su sistema de calidad
está basado en las normas HCCP e ISO
9000, lo que garantiza la conservación
del producto durante todas las etapas
del proceso.
Frigoríficos Ganaderos de Colombia –
Friogan es una nueva empresa que
surge como resultado de la fusión de
los cuatro frigoríficos: Fricolsa S.A. (La
Pintada-Antioquia), Frigorífico del
Oriente S.A. (Villavicencio-Meta),
Frigorífico del Magdalena Medio S.A.
FRIOGAN35 Carnés frescas
(La Dorada-Caldas) y Frigorífico de las
Sabanas de Sucre S.A. (Corozal-Sucre),
Comercializa productos,
subproductos y derivados cárnicos
bovinos a nivel nacional e
internacional con precios de venta
muy competitivos en los mercados.
Es una empresa fundada en el 1.987,
con el proposito de comercializar
trucha, actualmente comercializar
toda clase de aves, pescados, mariscos,
DISTRIBUIDORA DE PESCADOS Y carnes, delicatessen, productos
Carnés frescas
MARISCOS DE LA SABANA36 industriales etc, importando
principalmente sus productos de
prácticamente todos los países
suramericanos y de estados unidos y
Canadá.
Frigorífico Guadalupe una empresa
FRIGORIFICO GUADALUPE37 Carnés frescas con más de 40 años de existencia,
Cuenta con la mayor planta de
33 www.tecnas.com.co
34 www.cialta.com
35 www.friogan.com
36 www.delasabana.com
37 www.efege.com
64
beneficio en Colombia y una de las de
mayor volumen de sacrificio en
Suramérica, la feria ganadera más
importante del centro del país y la
segunda en el ámbito nacional,
procesa más del 50% del ganado
vacuno y porcino que consume la
ciudad de Bogotá.
Contenido nutricional.
Tipo de Materias primas usadas en la elaboración del producto
Sabor
Imagen y percepción de la marca
Empaque y distribución.
65
Tabla 12 Productos y Presentaciones
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
66
FORTALEZAS AMENAZAS
67
Ampliación de canales de distribución y creación de puntos de venta con el fin de
llegar a la mayor cantidad de posibles consumidores, además de obtener beneficios
con la recordación de marca.
2.4.4 Estrategias DA
Teniendo en cuenta que una de las principales amenazas tiene que ver con la
fluctuación en el precio de las materias primas es necesaria la constante
investigación y análisis de costos de los mismos materiales en el exterior y la
flexibilidad de la empresa al cambio de proveedores pues el objetivo principal es
ofrecer al consumidor productos a bajo precio.
2.4.5 Estrategias FO
Aumento de las ventas para los meses de demanda de productos Premium como el
pavo, pernil de cerdo, medallones y demás alimentos cárnicos consumidos en las
festividades navideñas.
2.4.6 Estrategias FA
68
INVIMA. A mediano o largo plazo se podría pensar en una certificación de calidad,
con el fin de crear mayor seguridad y eliminar la preocupación de los
consumidores por la salud, lo que implicaría una baja resistencia a la entrada del
nuevo producto.
69
2.5.2 Estrategia de producto:
El pilar fundamental del mercadeo es el valor percibido por el cliente, pues son
ellos quienes deciden si el producto ofertado satisface sus necesidades y generan
confianza. De acuerdo a este enunciado se decidió elegir un nombre que saliera del
común del sector, donde generalmente se usan las palabras “salsamentaría” o
“carnes frías” y denotan alguna característica del producto que se tiene a la venta
como “Hamburguer” o se refieren al nombre de su propietario como “Martsang”,.
Imagen de la marca:
70
Gráfico 19 Imagen Competidores
71
Envase y Empaque:
Servicio post-venta:
72
Precio de introducción al mercado más bajo.
Muestras de productos adicionales por la compra de determinado Monto.
73
25.5 .Estrategia de plaza o distribución:
74
Gráfico 21 Mapa Localidad Barrios Unidos
-
75
CAPITULO III: PLAN DE PRODUCCIÓN
3.1 EL PRODUCTO
% m/m
Requisito mínimo % m/m mín máx
Proteína (N x 6.25) 12
Características
Grasa 10
Fisicoquímicas
Humedad 88
Almidón 5
Proteina no cárnica 3
Microorganismos n m M C
Recuento de
microorganismos
Características
mesófilos UFC/g 3 200000 300000 1
Microbiológicas
NMP de coliformes, /g 3 120 1100 1
NMP de coliformes
fecales, /g 3 <3 -- --
76
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo,
UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Clostridium sulfito
reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Detección de
salmonella, /25 g 3 0 -- --
Detección de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Número de muestras que se van a examinar.
m = índice máximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = índice máximo permisible para identificar nivel aceptable de
calidad.
c = Número máximo de muestras permitidas con resultados entre m y
M.
77
Tabla 16 Ficha Técnica de Jamón
Microorganismos n m M C
Recuento de
microorganismos
mesófilos UFC/g 3 200000 300000 1
NMP de coliformes, /g 3 120 1100 1
NMP de coliformes
fecales, /g 3 <3 -- --
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo,
UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Caracteristicas Clostridium sulfito
Microbiologicas reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Detección de salmonella,
/25 g 3 0 -- --
Detección de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Número de muestras que se van a examinar.
m = índice máximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = índice máximo permisible para identificar nivel aceptable de calidad.
c = Número máximo de muestras permitidas con resultados entre m y M.
78
La temperatura de almacenamiento de este producto debe ser en refrigeración: 0°C a
4°C.
Conservación y Se debe asegurar que el manejo del producto en el almacenamiento y distribución se
Almacenamiento realice con buenas prácticas de manipulación para preservar la calidad del producto,
especialmente, manteniendo la cadena frío con monitoreo de temperatura y humedad
relativa.
Empaque y Producto tajado empacado al vacío debe cumplir con la Resolución No. 5109 de 2005,
Presentaciones por medio de la cual se establecen los parámetros para el rotulado o etiquetado de
productos terminados y materias primas.
Vida útil 30 días
Transporte Vehículo para transporte de alimentos con sistema de termoking, con concepto
sanitario vigente.
% m/m
Requisito minimo % m/m mín máx
Proteína (N x 6.25) 12
Características
Grasa 10
Fisicoquimicas
Humedad 88
Almidón 5
Proteina no cárnica 3
Microorganismos n m M C
Caracteristicas Recuento de
Microbiologicas microorganismos
mesófilos UFC/g 3 200000 300000 1
79
NMP de coliformes fecales,
/g 3 <3 -- --
Recuento de
Staphylococcus aureus
coagulasa positivo, UFC/g 3 <100 -- --
Recuento de esporas
Clostridium sulfito
reductor, UFC/g 3 100 1000 1
Detección de salmonella,
/25 g 3 0 -- --
Detección de Listeria
monocytogenes,/25g 3 0 -- --
n = Número de muestras que se van a examinar.
m = índice máximo permisible para identificar nivel de buena calidad.
M = índice máximo permisible para identificar nivel aceptable de calidad.
c = Número máximo de muestras permitidas con resultados entre m y M.
La temperatura de almacenamiento de este producto debe ser en
refrigeración: 0°C a 4°C.
Conservación y Se debe asegurar que el manejo del producto en el almacenamiento y
Almacenamiento distribución se realice con buenas prácticas de manipulación para preservar
la calidad del producto, especialmente, manteniendo la cadena frío con
monitoreo de temperatura y humedad relativa.
Empaque y Cumplir con la Resolución No. 5109 de 2005, por medio de la cual se
Presentaciones establecen los parámetros para el rotulado o etiquetado de productos
terminados y materias primas.
Vida útil 7 Dias a Temperatura entre 0 y 5º C
80
Gráfico 22 Diagrama de Proceso General
81
3. Selección y Clasificación: Este proceso consiste en la selección y
clasificación de la materia prima cárnica, se realiza en unas mesas de acero
inoxidable y luego es enviada al proceso de almacenamiento.
82
Gráfico 23 Flujo de Proceso Hamburguesa
Adbén de
-Aguo
-Sa l
- F~mto
-Nrtr t od e ,,"oo
• • • • -Fosmto
• · j\jtr ito de .od io
-Con (j menbs
- Protei",, ~ de so ~a
. Ag lutirli3rte
G (, };)
';' '.
-
83
Gráfico 24 Flujo de Proceso Jamón
Mció n cle -
~,
-Sal
~~==::::=5
~
.F osMIo
- ~ht o de sodb
-COnd ilTe lltos
-Proteinas de 50'1,1
-Agl utina nt e
-
84
Gráfico 25 Flujo de Proceso Salchicha
~==::!= -Cond
- Nitrito ele sod io
im ento .
-Prole im s ele soya
_Ag lut ina nte
-
85
Gráfico 26 Diagrama de Planta Propuesto
~"'J'_
I ~-I t'f
"
lU.. Al)(
ES;;A'..ERA
"C:"l..4D(
HORN, "'"
~
, .~
3
~"
"" '.0'
;.
''''
c::::J[
~,
•"
1," MESA (t,
•t
' ,6
-
,
o
-
86
3.4 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Activos Fijos
Maquinaria
Tipo Precio Vida Útil Descripción
Motor 18 HP.
Capacidad 60lt/min,
Emulsificador 60 Litros $ 28.000.000 20 años Diseño en corona,
Totalmente en Acero
inoxidable.
800 Litros/h, Pistón
removible, Fácil carga y
limpieza,
Embutidora 200 litros $ 60.000.000 20 años
Totalmente diseñada en
acero inoxidable, con
cargador y re torcedor
Fabricada en aleación
inoxidable de aluminio,
modelo robusto de trabajo
Tajadora Manual $ 3.000.000 20 años
pesado, Potencia 0.5 HP
(monofásico)
Diámetro cuchilla 35 cm
87
Capacidad de aprox. 1800
Porcionadora Mediana de unid/hora, varía de
$ 12.000.000 10 años
segunda acuerdo al gramaje, marca
hollymatic
Báscula de alta capacidad
para el recibo de materia
Báscula $ 1.000.000 6 años
prima con indicador
electrónico
Realiza el atado y corte
del hilo de manera
Amarradora Manual $ 6.000.000 6 años
automática a medida que
se pasa el producto.
Capacidad de 240
Empacadora al vacio $ 12.000.000 10 años paquetes por hora,
modelo con 4 Bandejas
Equipos de Cocción
Tanque totalmente en
acero inoxidable,
adaptado a la caldera,
Tanque De cocción $ 12.000.000 6 años Capacidad de 500 kg
Caldera a Gas de de 10
Caldera $ 18.000.000 6 años Caballos de Fuerza
Cuarto frío con capacidad
para 3 toneladas de
Cuarto frío $ 18.000.000 15 años producto
Otros Equipos
Moldes de 7 libras en
30 Moldes para jamón $ 7.500.000 18 años
acero Inoxidable
Totalmente en acero
5 Mesas $ 10.000.000 20 años
inoxidable
Cuchillos de todos los
cuchillos $ 400.000 1 año tamaños para desposte y
corte de carne
Gramera $ 300.000 10 años Gramera del alta precisión
88
prima usada es la carne de cerdo y Res. A continuación se detallará la totalidad de
Materia prima.
Tabla 19 Receta Hamburguesa
INGREDIENTES PORCENTAJE
Carne de res 50
Grasa de cerdo 15
Agua 22
Almidón de papa 8
Proteína concentrada de soya 2
Sal 0,8
Condimentos 1,2
Fosfato 0,4
Nitrito de sodio 0,02
Conservantes 0,58
INGREDIENTES PORCENTAJE
Carne de res 18
CMD 30
Grasa de cerdo 15
Agua 22
Almidón de papa 10
Proteína concentrada de soya 2
Sal 0,8
Condimentos 1,2
Fosfato 0,4
Nitrito de sodio 0,02
Conservantes 0,58
INGREDIENTES PORCENTAJE
89
3.6 CONTROL DE CALIDAD
39 Tomado de http://www.cotecna.com.co/esp/Servicios/Haccp.asp
40 Decreto No. 60 de 2002 , artículo 5
90
Planes de Muestreo.
Trazabilidad de materias primas y producto terminado.
41 web.invima.gov.co/Invima/normatividad/docs_alimentos/resolucion_00730_1998.pdf
91
Tabla 22 Producción Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Produccion Unidades 5.800 6.282 6.804 7.370 7.984 8.648 9.370 10.150 10.996 11.914 12.908 13.984
Produccion KG Masa KG
Salchicha 250 0,25 375 406 440 477 517 560 606 657 712 771 835 905
Salchicha 500 0,5 750 813 880 954 1.033 1.119 1.213 1.314 1.423 1.542 1.670 1.809
Hamburgesa 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Hamburgesa 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Jamon 250 0,25 175 190 205 222 241 261 283 306 332 359 389 422
Jamon 500 0,5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
Produccion Kg 2.175 2.356 2.552 2.764 2.994 3.243 3.514 3.806 4.124 4.468 4.841 5.244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2.219 2.403 2.603 2.819 3.054 3.308 3.584 3.882 4.206 4.557 4.937 5.349
92
CAPITULO IV: PLAN ADMINISTRATIVO
Las organizaciones necesitan definir un rumbo y para ello requieren establecer cuatro
elementos que se definen como los pilares del direccionamiento estratégico.
• Valores
Objetivos
Visión
Misión
4.1.1 Misión
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes con productos cárnicos de alta calidad,
a buen precio y exquisito sabor para asegurar la preferencia de nuestros clientes.
4.1.2 Visión
93
Nuestra empresa estará en los primeros lugares del sector, mediante la actualización
de nuevas tecnologías, la inocuidad de los productos que procesa y el alto grado de
recordación de nuestra marca convirtiéndonos en la empresa líder en producción e
innovación de productos cárnicos.
4.1.3 Valores
Los valores están pensados para convertirse en los principios o guías de nuestros
colaboradores, todas las acciones estarán encaminadas
Confianza
Innovación
94
COMPROMISO, Empleo de medios y técnicas de almacenamiento adecuados,
manteniendo continua y apropiadamente una cadena de frió que garantice la
calidad de nuestro producto y la satisfacción de nuestros clientes.
4.1.4 Objetivos
Atender las nuevas tendencias del mercado, para brindar a nuestros clientes
productos y servicios de calidad en un tiempo oportuno.
4.2 ORGANIGRAMA
95
Gráfico 29 Organigrama LA TOLEDO
Gerencia General
(Representante
Legal)
Contabilidad
(Outsorcing)
Coordinación
Planta (Ingeniero
de Alimentos)
Operarios y
Asistentes de
Planta
En la planta se cuenta con un coordinador de planta que tiene a su cargo los operarios
y asistentes, en esta área en el largo plazo y directamente relacionado con el
crecimiento de las ventas estará concentrado el personal de la organización.
96
Hacer el balance de Capacidad de de
las cuentas anuales. persuasión y
Toma de decisiones negociación.
para el periodo
posterior.
Mantenimiento de los
contactos y
negociación de las
condiciones de pago
y abastecimiento con
los diferentes
proveedores y
clientes.
Mantener al día la
Administrar, Profesional en el
contabilidad de la
dirigir y área con
empresa.
controlar todo experiencia. Alto
lo relacionado sentido de
Presentar los
Contador con el personal, responsabilidad y
informes contables
nomina, Honestidad.
requeridos.
facturación y
cuentas por
Elaborar los estados
pagar y cobrar.
financieros.
Realizar el plan de
Ingeniero de
producción diario
Alimentos o
con el fin de
Tecnólogo en
minimizar tiempos.
alimentos, con 2
años de
Planificación, Costear la producción
experiencia en el
coordinación, de la planta.
cargo
Coordinador control,
Conocimiento en
de planta supervisión y Coordinar el personal
administración.
gestión de la operativo.
planta.
Capacidad de
Liderar procesos de
trabajo en equipo
innovación en planta
y dote de gentes
(Diseño de nuevos
para dirigir
productos y
personal
procesos)
Operar la maquinaria
No es necesario
y equipos dada a su
un nivel de
responsabilidad.
estudios en
Producir las
particular,
unidades de Colaborar con los
Experiencia en el
Operarios de productos procesos de recibo de
cargo
Maquinaria. programadas materia prima, corte
por el y desposte.
Requiere de
coordinador.
trabajo en equipo
Velar por el uso
y actitud de
adecuado de los
aprendizaje.
recursos.
97
4.4 TIPO DE CONTRATACIÓN
La contratación de los empleados base, es decir, todos aquellos que sean necesarios
para el buen funcionamiento de la empresa sea cual sea la ocupación, se realizará con
contrato indefinido a jornada completa, con un periodo de 6 meses de prueba.
La nómina se detallará en el plan financiero.
FORMAS DESCRIPCIÓN
98
1. Por operaciones de la sociedad: el principio fundamental del cual
toma su designación como tipo social, es el de la limitación de su
responsabilidad a la cuantía de sus respectivos aportes.2. Por
obligaciones que emanan del contrato de trabajo, son
Responsabilidad de los
solidariamente responsables con la sociedad en relación con el
socios
objeto social y hasta el monto de responsabilidad de cada socio.3.
Por impuestos actualización e intereses de la sociedad, responden
solidariamente a prorrata de sus aportes y durante el tiempo en el
cual los hubieren poseído en el periodo gravable.
Cada uno tiene en la junta de socios tantos votos como cuotas posea
Derecho de voto en la compañía.
99
formación.
Fuente: Tomado de “Plan de negocios para la implementación del "Club La Morada" negocio
inmobiliario en el centro de Bogotá, de aparta suites amobladas para la unipersonalidad, donde facilitar
la vida está en manos de la tecnología y un buen servicio” Sánchez Durán, Angélica
100
CAPITULO V: PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO
El objetivo de este capítulo, es determinar las características económicas del proyecto
y analizar la viabilidad del mismo, a través del detalle para su puesta en marcha con
sus respectivas proyecciones a 5 años, lo que implica identificar las necesidades de
inversión, los costos de la operación, gastos, ingresos y por supuesto el planteamiento
de escenarios en proyecciones de ventas.
Para efectos del análisis se clasificaron según la vida útil usada para la depreciación en
las siguientes categorías:
101
Tabla 25 Maquinaria a 10 años
Nombre Descripción Capacidad Costo Vida util Vida Depreciacion Gasto Mantenimiento
Motor alimentador 2.4 HP,
Motor producción 18 HP,
Molino 130 Continuo En 2% Valor Maquinaria
Sistema eléctrico estrella 1500 Kg/h $ 25,000,000 20 años 10 Años
acero Inoxidable Trimestre
triangulo. Totalmente en
Acero inoxidable.
Sistema eléctrico, Arrancador,
Motor 7 HP.Desplazamiento 2% Valor Maquinaria
Mezcladora de 200 Litros 400 Kg /h $ 18,000,000 20 años 10 Años
sobre ruedas. Totalmente en Trimestre
Acero inoxidable.
Motor 18 HP. Diseño en
2% Valor Maquinaria
Emulsificador 60 Litros corona Totalmente en Acero 60Kg/min $ 28,000,000 20 años 10 Años
Trimestre
inoxidable.
Pistón removible, Fácil carga
y limpieza, Totalmente 2% Valor Maquinaria
Embutidora 200 litros 800 Litros/h $ 60,000,000 20 años 10 Años
diseñada en acero inoxidable, Trimestre
con cargador y re torcedor
En aleación inoxidable de
aluminio, modelo robusto de
2% Valor Maquinaria
Tajadora Manual trabajo pesado, Potencia 0.5 N/A $ 3,000,000 20 años 10 Años
Trimestre
HP (monofásico), Diámetro
cuchilla 35 cm
Porcionadora Mediana de 2% Valor Maquinaria
Hollymatic 1800 und/hora $ 12,000,000 10 años 10 Años
segunda Trimestre
Capacidad de 240 paquetes
2% Valor Maquinaria
Empacadora al vacio por hora, modelo con 4 240 und/Hora $ 12,000,000 10 años 10 Años
Trimestre
Bandejas
Cuarto frío con capacidad 3 Toneladas de 2% Valor Maquinaria
$ 18,000,000 20 años 10 Años
Cuarto frío para 3 toneladas de producto Producto Trimestre
Báscula de alta capacidad
para el recibo de materia 2% Valor Maquinaria
Báscula N/A $ 1,000,000 8 años 5 años
prima con indicador Trimestre
electrónico
2% Valor Maquinaria
Amarradora Manual N/A NA/ $ 6,000,000 7 años 6 años
Trimestre
TOTAL MAQUINARIA CON VIDA UTIL A 10 AÑOS $ 183,000,000
102
Tabla 26 Maquinaria a 5 Años
Vida Gasto
Nombre Descripción Capacidad Costo Vida útil
Depreciación Mantenimiento
2% Valor
Tanque totalmente en acero 500 kg $ 12,000,000 7 años 5 años Maquinaria
Tanque De cocción inoxidable, adaptado a la caldera Trimestre
2% Valor
Caldera a Gas de de 10 Caballos de Maquinaria
Caldera Fuerza N/A $ 18,000,000 6 años 5 años Trimestre
TOTAL MAQUINARIA A 5 AÑOS $ 30,000,000
Gasto
Nombre Descripción Capacidad Costo Vida útil Vida Depreciación
Mantenimiento
2% Valor Maquinaria
30 Moldes para jamón Moldes de 7 libras en acero Inoxidable N/A $ 7,500,000 18 años 5 años
Trimestre
2% Valor Maquinaria
5 Mesas Totalmente en acero inoxidable N/A $ 10,000,000 20 años 5 años
Trimestre
Cuchillos de todos los tamaños para 2% Valor Maquinaria
cuchillos N/A $ 400,000 1 año 5 años
desposte y corte de carne Trimestre
2% Valor Maquinaria
Gramera Gramera del alta precisión N/A $ 300,000 10 años 5 años
Trimestre
Canastas de plástico con medidas 2% Valor Maquinaria
Canastas N/A $ 200,000 4 años 5 años
53x36x16 Trimestre
TOTAL EQUIPOS A 5 AÑOS $ 18,400,000
103
Para los equipos administrativos a 5 años se estableció una inversión de
$2.400.000 pesos que incluyen sillas, escritorios y divisiones para oficina, y en el
grupo de equipos tecnológicos a 3 años se incluyeron 3 computadores de $
2.000.000 pesos cada uno.
En los anexos al final del documento se detalla el costo de los activos fijos, el valor
de rescate, la depreciación y el valor en libros de la maquinaria. De acuerdo a esto
en el escenario conservador para el año 5 se estaría usando el 63.42% de la
capacidad de la planta por lo que no es necesaria una segunda inversión, si la tasa
de crecimiento de ventas y de la empresa fuera mayor seguramente si sería
necesario además de aumentar la nómina.
104
Tabla 28 Crecimiento Anualizado
105
Tabla 30 Proyecciones de Ventas Año1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Precios
Salchicha 250 $ 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,900
Salchicha 500 $ 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800
Hamburgesa 250 $ 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,100
Hamburgesa 500 $ 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,200
Jamon 250 $ 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,100
Jamon 500 $ 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,200
Cantidades
Salchicha 250
Salchicha 500
0.25
0.50
1,500
1,500
1,625
1,625
-1,760
•
1,760
• U1,907I
-
... 1,907I ~2,066 T
T'"
2,066•
••2,238
....,II
r ......
2,2381~ 2,425
•2,425
••
- 2,627
2,627
2,846
2,846
3,083
3,083
3,340
3,340
3,618
3,618
Hamburgesa 250
Hamburgesa 500
0.25
0.50
700
700
758
758
821 889 963
L~l-''":....~I;_'-~=_:"=,
821 889 963
1,043
::"::..;' 1,130
1,043JL J 1,130
'- '.J 1,224
1,224
1,326
1,326
1,437
1,437
1,557
1,557
1,687
1,687
jamon 250 0.25 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 500 0.50 700 758 821 889 963 1,043
, 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
0.38
Ingresos
Salchicha 250 2,700,000 2,925,000 3,168,000 3,432,600 3,718,800 4,028,400 4,365,000 4,728,600 5,122,800 5,549,400 6,012,000 6,874,200
Salchicha 500 5,400,000 5,850,000 6,336,000 6,865,200 7,437,600 8,056,800 8,730,000 9,457,200 10,245,600 11,098,800 12,024,000 13,748,400
Hamburgesa 250 1,400,000 1,516,000 1,642,000 1,778,000 1,926,000 2,086,000 2,260,000 2,448,000 2,652,000 2,874,000 3,114,000 3,542,700
Hamburgesa 500 2,800,000 3,032,000 3,284,000 3,556,000 3,852,000 4,172,000 4,520,000 4,896,000 5,304,000 5,748,000 6,228,000 7,085,400
jamon 250 1,400,000 1,516,000 1,642,000 1,778,000 1,926,000 2,086,000 2,260,000 2,448,000 2,652,000 2,874,000 3,114,000 3,542,700
Jamon 500 2,800,000 3,032,000 3,284,000 3,556,000 3,852,000 4,172,000 4,520,000 4,896,000 5,304,000 5,748,000 6,228,000 7,085,400
TOTAL VENTAS $ 16,500,000 $ 17,871,000 $ 19,356,000 $ 20,965,800 $ 22,712,400 $ 24,601,200 $ 26,655,000 $ 28,873,800 $ 31,280,400 $ 33,892,200 $ 36,720,000 $ 41,878,800
No se tiene en cuenta el periodo de Bonanza (Diciembre), donde se ofrecen productos de la línea Navideña.
-
106
5.3 ANÁLISIS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.
107
Tabla 33 Costo Aproximado Hamburguesa
108
Tabla 34 Producción en el Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Salchicha 500 1,500 1,625 1,760 1,907 2,066 2,238 2,425 2,627 2,846 3,083 3,340 3,618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1,043 1,130 1,224 1,326 1,437 1,557 1,687
Produccion Unidades 5,800 6,282 6,804 7,370 7,984 8,648 9,370 10,150 10,996 11,914 12,908 13,984
Produccion KG Masa KG
Salchicha 250 0.25 375 406 440 477 517 560 606 657 712 771 835 905
Salchicha 500 0.5 750 813 880 954 1,033 1,119 1,213 1,314 1,423 1,542 1,670 1,809
Hamburgesa 250 0.25 175 190 i 205 ... -¡-.r-,.-::-=-'~.:-~.='~.-=-="",:-~~
222 241 261 283 i306 '" 332 359 389 422
Hamburgesa 500 0.5 350 379 1 411 U 4451 1 482• • ~. 522 565 l.
612 • 663 719 779 844
Jamon 250 0.25 175 190 1 205J '" 222
1 '-~ 241 L..JL.261 L 283
,~"'--, 306 332 359 389 422
Jamon 500 0.5 350 379 411 445 482 522 565 612 663 719 779 844
-
Produccion Kg 2,175 2,356 2,552 2,764 2,994 3,243 3,514 3,806 4,124 4,468 4,841 5,244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2,219 2,403 2,603 2,819 3,054 3,308 3,584 3,882 4,206 4,557 4,937 5,349
CAPACIDAD INSTALADA 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
USO DE CAPACIDAD INSTALADA 4.53% 4.91% 5.32% 5.76% 6.24% 6.76% 7.32% 7.93% 8.59% 9.31% 10.08% 10.93%
-
109
Tabla 35 Costos Producción Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Costo por Kg
Salchicha 250 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802
Salchicha 500 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802 3,802
Hamburgesa 250 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303
Hamburgesa 500 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303 4,303
Jamon 250 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217
Jamon 500 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217 4,217
4,350,212 4,710,659 5,102,178 5,524,770 5,984,649 6,481,816 7,022,486 7,606,657 8,240,545 8,930,365 9,676,115 10,484,012
-
110
Otros Gastos a considerar dentro del modelo son:
Producción 2
Empaque 1
Ventas 1
Ingenieros 1
Administrativo 1
Directivos 1
111
Tabla 37 Costos Laborales Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Empleados
Produccion 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Empaque 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ingrenieros 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administrativo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Directivos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Salario
Produccion $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Empaque $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Ventas $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
Ingenieros $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Administrativo $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Directivos $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000
TOTAL SALARIOS $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 6.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000 $ 8.700.000
Factor Prestacional 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
Primas - - - - - 0,50 - - - - - 0,50
Vacaciones - - - - - - - - - - - 0,50
TOTAL LABORAL $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 12.060.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 20.010.000
112
5.5 PLAN DE FINANCIACIÓN
Para conocer los requisitos para acceder a la financiación con esta entidad se debe
recurrir a los Anexos en el presente documento.
Y la tercera y última fuente será un préstamo en una entidad bancaria con una tasa
del 23% y un plazo de 60 meses. A continuación se presenta el detalle de la deuda.
Capital 50.000.000
Deuda Tasa 23,00%
Plazo 60
Capital $ 100.000.000
Patrimonio
Tasa 20,00%
Capital $ 150.000.000
Capital Semilla
Tasa 20,00%
Nominal %
Deuda 50,000,000 16.7% 23.00%
Patrimonio $ 250,000,000 83.3% 30.00%
WACC 28.83%
42Fondo Emprender:
http://www.fondoemprender.com/BancoConocimiento/F/Fondo_Emprender/Fondo_Emprender.ASP
113
Tabla 38 Amortización de la Deuda
Amortizacion Mensual Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Saldo Inicial $ 49.548.810 $ 49.097.620 $ 48.637.782 $ 48.169.130 $ 47.691.496 $ 47.204.707 $ 46.708.588 $ 46.202.960 $ 45.687.641 $ 45.162.446 $ 44.627.183 $ 44.081.662
Capital $ -451.190 $ -459.838 $ -468.652 $ -477.634 $ -486.789 $ -496.119 $ -505.628 $ -515.319 $ -525.196 $ -535.262 $ -545.521 $ -555.977
Intereses $ -958.333 $ -949.686 $ -940.872 $ -931.889 $ -922.735 $ -913.405 $ -903.896 $ -894.205 $ -884.328 $ -874.261 $ -864.002 $ -853.546
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
$ 43.525.685 $ 42.959.051 $ 42.381.557 $ 41.792.995 $ 41.193.151 $ 40.581.811 $ 39.958.753 $ 39.323.754 $ 38.676.583 $ 38.017.009 $ 37.344.792 $ 36.659.692
$ -566.633 $ -577.494 $ -588.563 $ -599.843 $ -611.340 $ -623.058 $ -635.000 $ -647.170 $ -659.575 $ -672.216 $ -685.101 $ -698.232
$ -842.890 $ -832.030 $ -820.961 $ -809.680 $ -798.183 $ -786.466 $ -774.524 $ -762.353 $ -749.949 $ -737.307 $ -724.423 $ -711.292
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
$ 35.961.460 $ 35.249.846 $ 34.524.592 $ 33.785.438 $ 33.032.116 $ 32.264.356 $ 31.481.880 $ 30.684.407 $ 29.871.649 $ 29.043.314 $ 28.199.101 $ 27.338.708
$ -711.614 $ -725.254 $ -739.154 $ -753.322 $ -767.760 $ -782.476 $ -797.473 $ -812.758 $ -828.336 $ -844.212 $ -860.393 $ -876.884
$ -697.909 $ -684.270 $ -670.369 $ -656.202 $ -641.763 $ -627.048 $ -612.051 $ -596.766 $ -581.188 $ -565.311 $ -549.131 $ -532.640
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
$ 26.461.824 $ 25.568.134 $ 24.657.314 $ 23.729.037 $ 22.782.967 $ 21.818.765 $ 20.836.082 $ 19.834.565 $ 18.813.852 $ 17.773.575 $ 16.713.359 $ 15.632.823
$ -893.691 $ -910.820 $ -928.277 $ -946.069 $ -964.202 $ -982.683 $ -1.001.517 $ -1.020.713 $ -1.040.277 $ -1.060.216 $ -1.080.536 $ -1.101.247
$ -515.833 $ -498.704 $ -481.246 $ -463.454 $ -445.321 $ -426.841 $ -408.006 $ -388.810 $ -369.247 $ -349.308 $ -328.987 $ -308.277
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
$ 14.531.576 $ 13.409.222 $ 12.265.357 $ 11.099.567 $ 9.911.433 $ 8.700.526 $ 7.466.411 $ 6.208.641 $ 4.926.764 $ 3.620.318 $ 2.288.832 $ 931.826
$ -1.122.354 $ -1.143.866 $ -1.165.790 $ -1.188.134 $ -1.210.907 $ -1.234.116 $ -1.257.770 $ -1.281.877 $ -1.306.446 $ -1.331.486 $ -1.357.006 $ -1.383.016
$ -287.170 $ -265.658 $ -243.734 $ -221.390 $ -198.617 $ -175.408 $ -151.754 $ -127.647 $ -103.077 $ -78.037 $ -52.517 $ -26.508
114
5.6 ESTADO DE RESULTADOS
115
5.7 FLUJO DE CAJA O CASHFLOW
El flujo de caja se puede definir como el saldo disponible para pagar a los socios y
para cubrir la deuda de la empresa, después de descontar las inversiones
realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de fondos.
Minimo $ 56.337.113
116
Tabla 40 Balance General Proyectado
117
otras palabras que la inversión inicial se recuperaría para el inversionista con unos
“intereses” del 83.97%. El valor mínimo del flujo en los 60 meses es positivo lo
que indica que el proyecto es rentable en el largo plazo y sostenible, las ventas
iníciales tan solo representaran el 0.06% de las ventas obtenidas en el último
periodo.
El escenario pesimista presenta una TIR positiva, pero el VPN es negativo lo que
implica que aunque el negocio es rentable con las ventas proyectadas,
probablemente no sea sostenible en el largo plazo, este escenario si tiene flujos de
caja negativos, por tanto no es una buena opción.
Por último encontramos el escenario Optimista con una probabilidad de
ocurrencia del 20% y supera con creces los resultados del escenario conservador,
sería un proyecto más que ideal para invertir.
118
CONCLUSIONES
119
BIBLIOGRAFÍA
LIBROS
120
PAGINAS WEB
MOVILIDAD BOGOTÁ
http://www.movilidadbogota.gov.co/admin/contenido/documentos/PlanMtro-
03_16_42_31.doc
PROEXPORT
www.proexport.com.co
ANDI CAMARA DE ALIMENTOS
www.andi.com.co
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADISTICA
www.dane.gov.co
SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACIÓN
www.dapd.gov.co
ALCALDÍA DE TEUSAQUILLO
www.redbogota.com/endatos/0100/0150/index.htm
CÁMARA DE COMERCIO HISPANO COLOMBIANA
www.camacoes.com.co/modules/ContentExpress/img_repository/Carnicos%20y
%20Derivados.pdf
121
ANEXOS
ANEXO 1: ENCUESTA DE SONDEO PARA MERCADEO
Sondeo de mercado
Producción de Carnes Frías
No. ______
Ciudad: __________________ Fecha: _________________
Género:
a. Femenino ____
b. Masculino ____
a) Estrato 1 ____
b) Estrato 2 ____
c) Estrato 3 ____
d) Estrato 4 ____
e) Estrato 5 y 6 ____
a. Si____
b. No ____ ¿Por qué? __________________________
122
Marque con una X una o varias respuestas según lo vea necesario
a) Salchichón ____
b) Jamón ____
c) Mortadela ____
d) Salchichas ____
e) Hamburguesa ____
f) Queso de Cabeza ____
g) Otros____ ¿Cuáles?___________________________________________
a) El precio ____
b) La calidad ____
c) La marca ____
d) Otro ____ cuál ____________
123
e) Más de $20.000 ____
124
ANEXO 2 PLAN DE VENTAS UND Y $
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Precios
Salchicha 250 $ 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.900
Salchicha 500 $ 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.800
Hamburgesa 250 $ 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100
Hamburgesa 500 $ 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.200
Jamon 250 $ 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100
Jamon 500 $ 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.200
Cantidades
Salchicha 250 0,25 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 0,50 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 0,25 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 0,50 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
jamon 250 0,25 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 0,50 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
0,38
Ingresos
Salchicha 250 2.700.000 2.925.000 3.168.000 3.432.600 3.718.800 4.028.400 4.365.000 4.728.600 5.122.800 5.549.400 6.012.000 6.874.200
Salchicha 500 5.400.000 5.850.000 6.336.000 6.865.200 7.437.600 8.056.800 8.730.000 9.457.200 10.245.600 11.098.800 12.024.000 13.748.400
Hamburgesa 250 1.400.000 1.516.000 1.642.000 1.778.000 1.926.000 2.086.000 2.260.000 2.448.000 2.652.000 2.874.000 3.114.000 3.542.700
Hamburgesa 500 2.800.000 3.032.000 3.284.000 3.556.000 3.852.000 4.172.000 4.520.000 4.896.000 5.304.000 5.748.000 6.228.000 7.085.400
jamon 250 1.400.000 1.516.000 1.642.000 1.778.000 1.926.000 2.086.000 2.260.000 2.448.000 2.652.000 2.874.000 3.114.000 3.542.700
Jamon 500 2.800.000 3.032.000 3.284.000 3.556.000 3.852.000 4.172.000 4.520.000 4.896.000 5.304.000 5.748.000 6.228.000 7.085.400
TOTAL VENTAS $ 16.500.000 $ 17.871.000 $ 19.356.000 $ 20.965.800 $ 22.712.400 $ 24.601.200 $ 26.655.000 $ 28.873.800 $ 31.280.400 $ 33.892.200 $ 36.720.000 $ 41.878.800
125
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 1.900 2.000
3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 4.000
2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.200
4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.400
2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.200
4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.400
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
7.332.100 7.820.400 8.341.000 8.897.700 9.490.500 10.123.200 10.797.700 11.517.800 12.285.400 13.104.300 13.978.300 15.694.000
14.664.200 15.640.800 16.682.000 17.795.400 18.981.000 20.246.400 21.595.400 23.035.600 24.570.800 26.208.600 27.956.600 31.388.000
3.777.900 4.029.900 4.298.700 4.584.300 4.890.900 5.216.400 5.565.000 5.936.700 6.331.500 6.753.600 7.203.000 8.049.800
7.555.800 8.059.800 8.597.400 9.168.600 9.781.800 10.432.800 11.130.000 11.873.400 12.663.000 13.507.200 14.406.000 16.099.600
3.777.900 4.029.900 4.298.700 4.584.300 4.890.900 5.216.400 5.565.000 5.936.700 6.331.500 6.753.600 7.203.000 8.049.800
7.555.800 8.059.800 8.597.400 9.168.600 9.781.800 10.432.800 11.130.000 11.873.400 12.663.000 13.507.200 14.406.000 16.099.600
$ 44.663.700 $ 47.640.600 $ 50.815.200 $ 54.198.900 $ 57.816.900 $ 61.668.000 $ 65.783.100 $ 70.173.600 $ 74.845.200 $ 79.834.500 $ 85.152.900 $ 95.380.800
-
126
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100
4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.200
2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.300
4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.600
2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.300
4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.600
8.174 8.515 8.870 9.240 9.625 10.026 10.444 10.879 11.332 11.804 12.296 12.808
8.174 8.515 8.870 9.240 9.625 10.026 10.444 10.879 11.332 11.804 12.296 12.808
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
$ 99.349.200 $ 103.494.000 $ 107.802.000 $ 112.292.400 $ 116.965.200 $ 121.839.600 $ 126.921.600 $ 132.211.200 $ 137.714.400 $ 143.450.400 $ 149.425.200 $ 163.076.400
-
127
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.100 2.200
4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.400
2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.400
4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.800
2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.400
4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 4.800
13.128 13.456 13.792 14.137 14.490 14.852 15.223 15.604 15.994 16.394 16.804 17.224
13.128 13.456 13.792 14.137 14.490 14.852 15.223 15.604 15.994 16.394 16.804 17.224
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590
I
...n. 6.755
-_....-
• 1 '11. L..
6.924 7.097
........, ... _,---.
'111
7.274
'11
7.456 7.642 7.833 8.029
15.925.200 16.323.100
65.536.800
16.730.200
-, 67.174.800
17.148.800
68.854.800
17.576.600
70.576.800
18.015.900
75.785.600
19.269.600
28.147.400 28.851.200 29.573.400 30.314.000
<J' 31.073.000 l31.850.400 l 32.646.200 e, ,
33.460.400 34.297.600 35.153.200 36.031.800 38.539.200
14.073.700 14.425.600 14.786.700 15.157.000 15.536.500 15.925.200 16.323.100 16.730.200 17.148.800 17.576.600 18.015.900 19.269.600
28.147.400 28.851.200 29.573.400 30.314.000 31.073.000 31.850.400 32.646.200 33.460.400 34.297.600 35.153.200 36.031.800 38.539.200
$ 167.148.600 $ 171.326.400 $ 175.609.800 $ 180.005.100 $ 184.506.000 $ 189.118.800 $ 193.843.500 $ 198.686.400 $ 203.655.000 $ 208.741.800 $ 213.960.600 $ 229.296.000
-
128
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400 4.400
2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
38.524.200 39.166.600 39.820.000 40.484.400 41.159.800 41.846.200 42.543.600 43.252.000 43.973.600 44.706.200 45.452.000 46.208.800
77.048.400 78.333.200 79.640.000 80.968.800 82.319.600 83.692.400 85.087.200 86.504.000 87.947.200 89.412.400 90.904.000 92.417.600
19.591.200 19.917.600 20.248.800 20.587.200 20.930.400 21.278.400 21.633.600 21.993.600 22.360.800 22.732.800 23.112.000 23.498.400
39.182.400 39.835.200 40.497.600 41.174.400 41.860.800 42.556.800 43.267.200 43.987.200 44.721.600 45.465.600 46.224.000 46.996.800
19.591.200 19.917.600 20.248.800 20.587.200 20.930.400 21.278.400 21.633.600 21.993.600 22.360.800 22.732.800 23.112.000 23.498.400
39.182.400 39.835.200 40.497.600 41.174.400 41.860.800 42.556.800 43.267.200 43.987.200 44.721.600 45.465.600 46.224.000 46.996.800
$ 233.119.800 $ 237.005.400 $ 240.952.800 $ 244.976.400 $ 249.061.800 $ 253.209.000 $ 257.432.400 $ 261.717.600 $ 266.085.600 $ 270.515.400 $ 275.028.000 $ 279.616.800
-
129
ANEXO 3 PLAN DE PRODUCCIÓN MENSUAL
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Unidades
Salchicha 250 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Salchicha 500 1.500 1.625 1.760 1.907 2.066 2.238 2.425 2.627 2.846 3.083 3.340 3.618
Hamburgesa 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Hamburgesa 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 250 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Jamon 500 700 758 821 889 963 1.043 1.130 1.224 1.326 1.437 1.557 1.687
Produccion Unidades 5.800 6.282 6.804 7.370 7.984 8.648 9.370 10.150 10.996 11.914 12.908 13.984
-
Produccion Kg 2.175 2.356 2.552 2.764 2.994 3.243 3.514 3.806 4.124 4.468 4.841 5.244
Desperdicio 2% 44 47 51 55 60 65 70 76 82 89 97 105
Total Produccion Kg 2.219 2.403 2.603 2.819 3.054 3.308 3.584 3.882 4.206 4.557 4.937 5.349
CAPACIDAD INSTALADA 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
USO DE CAPACIDAD INSTALADA 4,53% 4,91% 5,32% 5,76% 6,24% 6,76% 7,32% 7,93% 8,59% 9,31% 10,08% 10,93%
-
130
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
3.859 4.116 4.390 4.683 4.995 5.328 5.683 6.062 6.466 6.897 7.357 7.847
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
1.799 1.919 2.047 2.183 2.329 2.484 2.650 2.827 3.015 3.216 3.430 3.659
14.914 15.908 16.968 18.098 19.306 20.592 21.966 23.432 24.992 26.658 28.434 30.330
965 1.029 1.098 1.171 1.249 1.332 1.421 1.516 1.617 1.724 1.839 1.962
1.930 2.058 2.195 2.342 2.498 2.664 2.842 3.031 3.233 3.449 3.679 3.924
450 480 512 546 'í A. 582~"!ic-~=:-'I:--::""'='="':-~=:-'
621 663 707 754 804 858 915
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450 480 512 546JI L -582
- -- - 621 - - . . . - - . .663
.-- - - 707
., 754 804 858 915
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11,65% 12,43% 13,26% 14,14% 15,08% 16,09% 17,16% 18,31% 19,53% 20,83% 22,21% 23,70%
-
131
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
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3.811 3.970 4.135 4.307 4.486 4.673 4.868 5.071 5.282 5.502 5.731 5.970
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1.321
2.641
1.376
2.751
1.433
2.866
1.493
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24,68% 25,71% 26,78% 27,90% 29,06% 30,27% 31,53% 32,85% 34,21% 35,64% 37,12% 38,67%
-
132
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
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6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
6.119 6.272 6.429 6.590 6.755 6.924 7.097 7.274 7.456 7.642 7.833 8.029
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3.549
1.819
3.637
1.864
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4.015
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19.405 19.890 20.387 20.898 21.420 21.956 22.504 23.066 23.643 24.234 24.840 25.461
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
39,63% 40,63% 41,64% 42,68% 43,75% 44,84% 45,96% 47,11% 48,29% 49,50% 50,73% 52,00%
-
133
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
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17.511 17.803 18.100 18.402 18.709 19.021 19.338 19.660 19.988 20.321 20.660 21.004
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8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
8.163 8.299 8.437 8.578 8.721 8.866 9.014 9.164 9.317 9.472 9.630 9.791
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8.756 8.902 9.050 9.201 • 9.355
... 9.511 9.669 9.830 ...
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2.041 2.075 2.109 2.145 ' "2.180 11 '11 .... 11112.29111
2.217 2.254 2.329 2.368 2.408 2.448
4.082 4.150 4.219 4.289 I ~4.361 4.433 LJL
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4.582 4.659 4.736 4.815 4.896
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508 516 525 533 542 551 560 570 579 589 599 609
25.885 26.317 26.755 27.202 27.656 28.116 28.585 29.061 29.546 30.038 30.539 31.048
48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
52,87% 53,75% 54,65% 55,56% 56,49% 57,43% 58,38% 59,36% 60,35% 61,35% 62,38% 63,42%
-
134
ANEXO 4 COSTOS DE PRODUCCIÓN
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Costo por Kg 01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Salchicha 250 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802
Salchicha 500 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802 3.802
Hamburgesa 250 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303
Hamburgesa 500 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303 4.303
Jamon 250 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217
Jamon 500 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217 4.217
Costo Por unidad
Salchicha 250 0,25 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951 951
Salchicha 500 0,5 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901 1.901
Hamburgesa 250 0,25 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076 1.076
Hamburgesa 500 0,5 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152 2.152
Jamon 250 0,25 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054 1.054
Jamon 500 0,5 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109 2.109
- n• •
,.• .. •• •. •• .-
Costos Empaque
Salchicha 250
Salchicha 500
Hamburgesa 250
Hamburgesa 500
Jamon 250
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
I
I
I
I --
300
300
300
300
300
•--
• ..
L'
• •
300
300
.
300
300
300
.. 300
~"""'T
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300
300
300
300
"W'""'I' - .300
300
300
300
--~--
300
U
300
- . . .,........",.
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Jamon 500 300 300 300 300 300 300 I T 300 300 300 300 300 300
4.350.212 4.710.659 5.102.178 5.524.770 5.984.649 6.481.816 7.022.486 7.606.657 8.240.545 8.930.365 9.676.115 10.484.012
-
135
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992
3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992 3.992
4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518
4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518 4.518
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$ 17.365.778 $ 17.799.993 $ 18.245.560 $ 18.702.480 $ 19.170.751 $ 19.650.375 $ 20.141.350 $ 20.643.678 $ 21.160.196 $ 21.688.065 $ 22.230.125 $ 22.786.375
$ 9.593.454 $ 9.833.330 $ 10.079.477 $ 10.331.895 $ 10.590.584 $ 10.855.545 $ 11.126.776 $ 11.404.279 $ 11.689.622 $ 11.981.235 $ 12.280.688 $ 12.587.979
$ 17.061.856 $ 17.488.472 $ 17.926.242 $ 18.375.165 $ 18.835.241 $ 19.306.470 $ 19.788.853 $ 20.282.390 $ 20.789.868 $ 21.308.499 $ 21.841.072 $ 22.387.587
44.021.088 45.121.795 46.251.279 47.409.539 48.596.576 49.812.390 51.056.980 52.330.347 53.639.685 54.977.800 56.351.885 57.761.941
-
138
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622
4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622 4.622
5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231
5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231 5.231
5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126
5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126 5.126
1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155 1.155
2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311 2.311
1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308 1.308
2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615 2.615
1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282 1.282
2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563 2.563
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
T
·
•
• ~
365
365
365
A
L 3651 __
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
"
1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520 1.520
2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676
1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672
2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980 2.980
1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646 1.646
2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928 2.928
$ 26.618.145 $ 27.062.009 $ 27.513.473 $ 27.972.538 $ 28.439.203 $ 28.913.468 $ 29.395.334 $ 29.884.800 $ 30.383.387 $ 30.889.574 $ 31.404.881 $ 31.927.789
$ 46.850.871 $ 47.632.120 $ 48.426.747 $ 49.234.751 $ 50.056.133 $ 50.890.893 $ 51.739.029 $ 52.600.544 $ 53.478.112 $ 54.369.057 $ 55.276.055 $ 56.196.431
$ 13.650.827 $ 13.878.258 $ 14.109.032 $ 14.344.824 $ 14.583.960 $ 14.826.441 $ 15.073.938 $ 15.324.780 $ 15.580.639 $ 15.839.843 $ 16.104.063 $ 16.373.300
$ 24.325.002 $ 24.730.269 $ 25.141.497 $ 25.561.664 $ 25.987.791 $ 26.419.878 $ 26.860.905 $ 27.307.891 $ 27.763.817 $ 28.225.703 $ 28.696.529 $ 29.176.294
$ 13.437.970 $ 13.661.853 $ 13.889.030 $ 14.121.144 $ 14.356.552 $ 14.595.251 $ 14.838.890 $ 15.085.820 $ 15.337.690 $ 15.592.852 $ 15.852.952 $ 16.117.991
$ 23.899.286 $ 24.297.461 $ 24.701.491 $ 25.114.305 $ 25.532.975 $ 25.957.499 $ 26.390.808 $ 26.829.971 $ 27.277.918 $ 27.731.721 $ 28.194.306 $ 28.665.675
61.662.257 62.689.583 63.732.018 64.797.114 65.877.317 66.972.629 68.090.602 69.223.683 70.379.425 71.550.275 72.743.787 73.959.960
-
139
ANEXO 5 COSTOS LABORALES
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Empleados
Produccion 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Empaque 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ingrenieros 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administrativo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Directivos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Salario
Produccion $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Empaque $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Ventas $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
Ingenieros $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Administrativo $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Directivos
TOTAL SALARIOS
$
$
1.500.000
6.700.000 $
$ 1.500.000
6.700.000 $
$
-•• ....."•
1.500.000
6.700.000 $
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
-¡--:,::::,::-~,'r"":.=,~,:=:,:--"....:::~
6.700.000
••
$ 6.700.000 $ 6.700.000 $
.. 1I
8.700.000 $
Lo..
$
8.700.000 $
3.500.000
...
$
..
3.500.000 $ 3.500.000
8.700.000 $
$ 3.500.000
8.700.000 $
$ 3.500.000
8.700.000 $
$ 3.500.000
8.700.000
•
-
Factor Prestacional 1,30 1,30 1,30 1,30
... 1,30
• 1 1 . '1,301 . . .1,30 . 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
Primas - - -L Oc - ' - '- jL.J.&...,¡
0,50 ' -- ' - - - - 0,50
Vacaciones - -
! -
__
- - -
..... "
- - - - - 0,50
TOTAL LABORAL $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 8.710.000 $ 12.060.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 11.310.000 $ 20.010.000
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
$ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000
$ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000
$ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000 $ 840.000
$ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000
$ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 630.000
$ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000
$ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000 $ 9.960.000
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
$ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 17.928.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 12.948.000 $ 22.908.000
-
140
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
$ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500
$ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500
$ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000 $ 882.000
$ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000 $ 2.205.000
$ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500 $ 661.500
$ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000 $ 4.725.000
$ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 10.458.000 $ 12.001.500
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
$ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 18.824.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 13.595.400 $ 27.603.450
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
02/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
3 3 3 3 , 3 3 3 , T3 3 3 3 3
2 2 2 2 2 2 2 " ,2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
$ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575
$ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575
$ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100 $ 926.100
$ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250 $ 2.315.250
$ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575 $ 694.575
$ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250 $ 4.961.250
$ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150 $ 13.296.150
1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - - 0,50 - - - - - 0,50
- - - - - - - - - - - 0,50
$ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 23.933.070 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 17.284.995 $ 30.581.145
-
141
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2
$ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304
$ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304
$ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405 $ 972.405
$ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013 $ 2.431.013
$ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304 $ 729.304
$ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313 $ 5.209.313
$ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 13.960.958 $ 19.170.270 $ 19.170.270 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574 $ 19.899.574
'r . ~. ______ '
1,30 1,30 1,30 1,30 I J\. 1,30 • • 1,30
,.,. • 1,30• '-. 1,30
" 1,30 1,30 1,30 1,30
- - - - ,..., - 0,50 - - • - - - 0,50
- - - -
I
I L - ~__
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-
•• ........
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-
.:...,;;.....;:;...::;.....;::;._:::;.:::::..::.
••
'-' -
.. - - - 0,50
,
$ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 18.149.245 $ 34.506.486 $ 24.921.351 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 25.869.446 $ 45.769.020
-
142
ANEXO 6 P&G PROYECTADO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Ventas 16.500.000 17.871.000 19.356.000 20.965.800 22.712.400 24.601.200 26.655.000 28.873.800 31.280.400 33.892.200 36.720.000 41.878.800
Costo de Ventas
Materia Prima -4.350.212 -4.710.659 -5.102.178 -5.524.770 -5.984.649 -6.481.816 -7.022.486 -7.606.657 -8.240.545 -8.930.365 -9.676.115 -10.484.012
Laborales -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -6.030.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -10.005.000
Margen Bruto 7.794.788 8.805.341 9.898.822 11.086.030 12.372.751 12.089.384 13.977.514 15.612.143 17.384.855 19.306.835 21.388.885 21.389.788
Laborales -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -4.355.000 -6.030.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -5.655.000 -10.005.000
Gastos Administrativos -33.000 -35.742 -38.712 -41.932 -45.425 -49.202 -53.310 -57.748 -62.561 -67.784 -73.440 -83.758
Publicidad y Mecardeo -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.575.000
Arriendos
Mantenimiento
Vehiculos Ventas
Servicios Publicos
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
IA'IOLEDQ
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-4.656.983
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-4.513.833
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-4.370.683
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-
-2.400.000
-500.000
-2.000.000
-4.227.533
-2.400.000
-534.888
Margen operacional -2.993.212 -1.985.401 -5.551.873 289.099 1.572.326 -4.903.652 1.869.204 3.499.395 896.611 7.184.051 9.260.445 563.609
Gasto intereses -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Depreciacion -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833
Utilidad Antes de Impuestos -6.337.379 -5.320.919 -8.878.578 -3.028.624 -1.736.242 -8.202.890 -1.420.525 219.357 -2.373.550 3.923.956 6.010.609 -2.675.771
Utilidad Despues de Impuestos -6.337.379 -5.320.919 -8.878.578 -3.028.624 -1.736.242 -8.202.890 -1.420.525 291.745 -2.373.550 5.218.862 7.994.110 -2.675.771
-
143
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
44.663.700 47.640.600 50.815.200 54.198.900 57.816.900 61.668.000 65.783.100 70.173.600 74.845.200 79.834.500 85.152.900 95.380.800
-11.739.048 -12.522.086 -13.357.327 -14.244.771 -15.197.467 -16.208.891 -17.292.094 -18.447.076 -19.673.836 -20.985.425 -22.381.843 -23.876.141
-6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -8.964.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -11.454.000
26.450.652 28.644.514 30.983.873 33.480.129 36.145.433 36.495.109 42.017.006 45.252.524 48.697.364 52.375.075 56.297.057 60.050.659
-6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -8.964.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -6.474.000 -11.454.000
-89.327 -95.281 -101.630 -108.398 -115.634 -123.336 -131.566 -140.347 -149.690 -159.669 -170.306 -190.762
-1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.575.000 -1.653.750
-2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000 -2.100.000
- - -4.084.383 - - -3.941.233 - - -3.798.083 - - -3.654.933
-2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000
-570.461 -608.481 -649.026 -692.249 -738.455 -787.644 -840.200 -896.274 -955.944 -1.019.669 -1.087.601 -1.160.123
13.241.864
-842.890
15.391.751
-832.030
13.599.833
-820.961
20.130.483
-809.680
IA'IOLEDQ
22.742.345
-798.183
16.603.895
-786.466
28.496.240
-774.524
31.666.903
-762.353
31.244.647
-749.949
38.646.738
-737.307
42.490.151
-724.423
37.437.092
-711.292
-2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833 -2.385.833
10.013.140 12.173.888 10.393.039 16.934.970 19.558.328 13.431.596 25.335.883 28.518.717 28.108.864 35.523.597 39.379.895 34.339.966
3.304.336 4.017.383 3.429.703 5.588.540 6.454.248 4.432.427 8.360.841 9.411.176 9.275.925 11.722.787 12.995.365 11.332.189
13.317.477 16.191.272 13.822.741 22.523.510 26.012.576 17.864.023 33.696.724 37.929.893 37.384.790 47.246.384 52.375.260 45.672.155
-
144
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
99.349.200 103.494.000 107.802.000 112.292.400 116.965.200 121.839.600 126.921.600 132.211.200 137.714.400 143.450.400 149.425.200 163.076.400
-26.111.389 -27.200.791 -28.331.302 -29.509.775 -30.736.208 -32.017.455 -33.353.514 -34.744.385 -36.190.070 -37.697.418 -39.266.431 -40.903.960
-6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -9.412.200 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -13.801.725
66.440.111 69.495.509 72.672.998 75.984.925 79.431.292 80.409.945 86.770.386 90.669.115 94.726.630 98.955.282 103.361.069 108.370.715
-6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -9.412.200 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -6.797.700 -13.801.725
-198.698 -206.988 -215.604 -224.585 -233.930 -243.679 -253.843 -264.422 -275.429 -286.901 -298.850 -326.153
-1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.653.750 -1.736.438
-2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000 -2.205.000
- - -3.511.783 - - -3.368.633 - - -3.225.483 - - -3.082.333
-2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -4.800.000
-1.208.394 -1.258.808 -1.311.210 -1.365.831 -1.422.671 -1.481.958 -1.543.770 -1.608.107 -1.675.044 -1.744.812 -1.817.487 -1.893.222
51.976.569
-697.909
-2.385.833
54.973.264
-684.270
-2.385.833
54.577.951
-670.369
-2.385.833
61.338.060
-656.202
-2.385.833
IA'IOLEDQ
64.718.241
-641.763
-2.385.833
59.644.725
-627.048
-2.385.833
71.916.323
-612.051
-2.385.833
75.740.136
-596.766
-2.385.833
76.494.224
-581.188
-2.385.833
83.867.119
-565.311
-2.385.833
88.188.282
-549.131
-2.385.833
80.525.845
-532.640
-2.385.833
48.892.826 51.903.161 51.521.748 58.296.024 61.690.644 56.631.844 68.918.439 72.757.537 73.527.203 80.915.974 85.253.318 77.607.372
16.134.633 17.128.043 17.002.177 19.237.688 20.357.913 18.688.508 22.743.085 24.009.987 24.263.977 26.702.272 28.133.595 25.610.433
65.027.459 69.031.204 68.523.925 77.533.712 82.048.557 75.320.352 91.661.524 96.767.524 97.791.180 107.618.246 113.386.912 103.217.804
-
145
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
01/01/2013 01/02/2013 01/03/2013 01/04/2013 01/05/2013 01/06/2013 01/07/2013 01/08/2013 01/09/2013 01/10/2013 01/11/2013 01/12/2013
167.148.600 171.326.400 175.609.800 180.005.100 184.506.000 189.118.800 193.843.500 198.686.400 203.655.000 208.741.800 213.960.600 229.296.000
-44.021.088 -45.121.795 -46.251.279 -47.409.539 -48.596.576 -49.812.390 -51.056.980 -52.330.347 -53.639.685 -54.977.800 -56.351.885 -57.761.941
-8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -11.966.535 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -15.290.573
114.485.014 117.562.107 120.716.024 123.953.063 127.266.926 127.339.875 134.144.022 137.713.555 141.372.817 145.121.503 148.966.218 156.243.487
-8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -11.966.535 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -8.642.498 -15.290.573
-334.297 -342.653 -351.220 -360.010 -369.012 -378.238 -387.687 -397.373 -407.310 -417.484 -427.921 -458.592
-1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.736.438 -1.823.259
-2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250 -2.315.250
- - -2.995.250 - - -2.859.500 - - -2.723.750 - - -2.588.000
-4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000
-1.940.499 -1.989.000 -2.038.725 -2.089.751 -2.142.000 -2.195.550 -2.250.401 -2.306.628 -2.364.309 -2.423.367 -2.483.955 -2.546.073
94.716.033
-515.833
-2.429.167
97.736.270
-498.704
-2.262.500
97.836.644
-481.246
-2.262.500
104.009.118
-463.454
-2.262.500
IA'IOLEDQ
107.261.729
-445.321
-2.262.500
101.088.365
-426.841
-2.262.500
114.011.750
-408.006
-2.262.500
117.515.369
-388.810
-2.262.500
118.383.263
-369.247
-2.262.500
124.786.467
-349.308
-2.262.500
128.560.157
-328.987
-2.262.500
126.421.740
-308.277
-2.262.500
91.771.034 94.975.066 95.092.898 101.283.163 104.553.908 98.399.024 111.341.244 114.864.059 115.751.517 122.174.659 125.968.669 123.850.963
30.284.441 31.341.772 31.380.656 33.423.444 34.502.790 32.471.678 36.742.610 37.905.140 38.198.001 40.317.638 41.569.661 40.870.818
122.055.475 126.316.838 126.473.554 134.706.607 139.056.697 130.870.702 148.083.854 152.769.199 153.949.517 162.492.297 167.538.330 164.721.781
-
146
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
233.119.800 237.005.400 240.952.800 244.976.400 249.061.800 253.209.000 257.432.400 261.717.600 266.085.600 270.515.400 275.028.000 279.616.800
-61.662.257 -62.689.583 -63.732.018 -64.797.114 -65.877.317 -66.972.629 -68.090.602 -69.223.683 -70.379.425 -71.550.275 -72.743.787 -73.959.960
-9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -17.253.243 -12.460.676 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -22.884.510
162.382.921 165.241.194 168.146.160 171.104.664 174.109.860 168.983.128 176.881.123 179.559.194 182.771.452 186.030.402 189.349.490 182.772.330
-9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -9.074.622 -17.253.243 -12.460.676 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -12.934.723 -22.884.510
-466.240 -474.011 -481.906 -489.953 -498.124 -506.418 -514.865 -523.435 -532.171 -541.031 -550.056 -559.234
-1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259 -1.823.259
-2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013 -2.431.013
- - -2.452.250 - - -2.316.500 - - -2.230.150 - - -2.091.800
-4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000 -4.800.000
-2.588.531 -2.631.677 -2.675.511 -2.720.187 -2.765.552 -2.811.605 -2.858.499 -2.906.082 -2.954.583 -3.003.773 -3.053.880 -3.104.829
141.199.257
-287.170
-2.262.500
144.006.613
-265.658
-2.262.500
144.407.599
-243.734
-2.262.500
149.765.630
-221.390
-2.262.500
IA'IOLEDQ
152.717.291
-198.617
-2.262.500
137.041.091
-175.408
-2.262.500
151.992.812
-151.754
-2.305.833
154.140.682
-127.647
-2.305.833
155.065.553
-103.077
-2.305.833
160.496.604
-78.037
-2.305.833
163.756.559
-52.517
-2.305.833
145.077.686
-26.508
-2.305.833
138.649.587 141.478.455 141.901.365 147.281.740 150.256.174 134.603.183 149.535.224 151.707.202 152.656.642 158.112.733 161.398.209 142.745.344
45.754.364 46.687.890 46.827.451 48.602.974 49.584.537 44.419.050 49.346.624 50.063.377 50.376.692 52.177.202 53.261.409 47.105.964
184.403.950 188.166.345 188.728.816 195.884.715 199.840.711 179.022.233 198.881.848 201.770.579 203.033.334 210.289.935 214.659.618 189.851.308
-
147
ANEXO 7 CASHFLOW PROYECTADO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
Efectivo Recibido Ventas 16.500.000 17.871.000 19.356.000 20.965.800 22.712.400 24.601.200 26.655.000 28.873.800 31.280.400 33.892.200 36.720.000 41.878.800
Efectivo Pagado Emplados y Proveedores -19.493.212 -19.856.401 -24.907.873 -20.676.701 -21.140.074 -29.504.852 -24.785.796 -25.374.405 -30.383.789 -26.708.149 -27.459.555 -41.315.191
Intereses Pagados -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Impuestos Pagados - - - - - - - 72.388 - 1.294.906 1.983.501 -
FLUJO OPERATIVO -3.951.546 -2.935.086 -6.492.745 -642.791 649.591 -5.817.057 965.309 2.677.579 12.283 7.604.695 10.379.944 -289.937
Intereses pagados -958.333 -949.686 -940.872 -931.889 -922.735 -913.405 -903.896 -894.205 -884.328 -874.261 -864.002 -853.546
Pago Creditos -451.190 -459.838 -468.652 -477.634 -486.789 -496.119 -505.628 -515.319 -525.196 -535.262 -545.521 -555.977
IA'IOLEDQ
FLUJO DE CAJA INICIAL $ 300.000.000 $ 60.200.000 $ 55.797.264 $ 52.402.340 $ 45.440.943 $ 44.320.518 $ 44.483.321 $ 38.170.145 $ 38.629.826 $ 40.792.085 $ 40.279.172 $ 47.348.605 $ 57.183.027
Variacion $ -239.800.000 $ -4.402.736 $ -3.394.924 $ -6.961.397 $ -1.120.425 $ 162.802 $ -6.313.176 $ 459.681 $ 2.162.260 $ -512.913 $ 7.069.433 $ 9.834.422 $ -845.914
FLUJO DE CAJA FINAL $ 60.200.000 $ 55.797.264 $ 52.402.340 $ 45.440.943 $ 44.320.518 $ 44.483.321 $ 38.170.145 $ 38.629.826 $ 40.792.085 $ 40.279.172 $ 47.348.605 $ 57.183.027 $ 56.337.113
$ 38.170.145
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
44.663.700 47.640.600 50.815.200 54.198.900 57.816.900 61.668.000 65.783.100 70.173.600 74.845.200 79.834.500 85.152.900 95.380.800
-31.421.836 -32.248.849 -37.215.367 -34.068.417 -35.074.555 -45.064.105 -37.286.860 -38.506.697 -43.600.553 -41.187.762 -42.662.749 -57.943.708
-842.890 -832.030 -820.961 -809.680 -798.183 -786.466 -774.524 -762.353 -749.949 -737.307 -724.423 -711.292
3.304.336 4.017.383 3.429.703 5.588.540 6.454.248 4.432.427 8.360.841 9.411.176 9.275.925 11.722.787 12.995.365 11.332.189
15.703.310 18.577.105 16.208.575 24.909.343 28.398.410 20.249.856 36.082.557 40.315.726 39.770.623 49.632.218 54.761.093 48.057.989
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
-842.890 -832.030 -820.961 -809.680 -798.183 -786.466 -774.524 -762.353 -749.949 -737.307 -724.423 -711.292
-566.633 -577.494 -588.563 -599.843 -611.340 -623.058 -635.000 -647.170 -659.575 -672.216 -685.101 -698.232
$ 56.337.113 $ 71.473.790 $ 89.473.401 $ 105.093.413 $ 129.402.913 $ 157.189.982 $ 176.816.780 $ 212.264.338 $ 251.932.894 $ 291.043.942 $ 340.003.944 $ 394.079.936
$ 15.136.677 $ 17.999.611 $ 15.620.012 $ 24.309.500 $ 27.787.069 $ 19.626.798 $ 35.447.558 $ 39.668.556 $ 39.111.048 $ 48.960.001 $ 54.075.993 $ 47.359.757
$ 71.473.790 $ 89.473.401 $ 105.093.413 $ 129.402.913 $ 157.189.982 $ 176.816.780 $ 212.264.338 $ 251.932.894 $ 291.043.942 $ 340.003.944 $ 394.079.936 $ 441.439.694
-
148
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012 01/11/2012 01/12/2012
99.349.200 103.494.000 107.802.000 112.292.400 116.965.200 121.839.600 126.921.600 132.211.200 137.714.400 143.450.400 149.425.200 163.076.400
-47.372.631 -48.520.736 -53.224.049 -50.954.340 -52.246.959 -62.194.875 -55.005.277 -56.471.064 -61.220.176 -59.583.281 -61.236.918 -82.550.555
-697.909 -684.270 -670.369 -656.202 -641.763 -627.048 -612.051 -596.766 -581.188 -565.311 -549.131 -532.640
16.134.633 17.128.043 17.002.177 19.237.688 20.357.913 18.688.508 22.743.085 24.009.987 24.263.977 26.702.272 28.133.595 25.610.433
67.413.293 71.417.037 70.909.758 79.919.546 84.434.390 77.706.185 94.047.358 99.153.357 100.177.014 110.004.079 115.772.746 105.603.638
- - - - - - - - - - - -2.600.000
- - - - - - - - - - - -2.600.000
-697.909 -684.270 -670.369 -656.202 -641.763 -627.048 -612.051 -596.766 -581.188 -565.311 -549.131 -532.640
-711.614 -725.254 -739.154 -753.322 -767.760 -782.476 -797.473 -812.758 -828.336 -844.212 -860.393 -876.884
Mes 41 Mes 42
98.340.600 $
Mes 43
99.348.678 $ 109.159.867 $ 114.912.353 $ 102.126.754
$ 508.141.372 $ 578.833.155 $ 649.003.759 $ 728.169.983 $ 811.836.613 $ 888.760.322 $ 982.010.207 $ 1.080.350.807 $ 1.179.699.485 $ 1.288.859.352 $ 1.403.771.704 $ 1.505.898.458
167.148.600 171.326.400 175.609.800 180.005.100 184.506.000 189.118.800 193.843.500 198.686.400 203.655.000 208.741.800 213.960.600 229.296.000
-72.432.567 -73.590.130 -77.773.156 -75.995.982 -77.244.271 -88.030.435 -79.831.750 -81.171.031 -85.271.737 -83.955.333 -85.400.443 -102.874.260
-515.833 -498.704 -481.246 -463.454 -445.321 -426.841 -408.006 -388.810 -369.247 -349.308 -328.987 -308.277
30.284.441 31.341.772 31.380.656 33.423.444 34.502.790 32.471.678 36.742.610 37.905.140 38.198.001 40.317.638 41.569.661 40.870.818
124.484.642 128.579.338 128.736.054 136.969.107 141.319.198 133.133.202 150.346.354 155.031.699 156.212.017 164.754.797 169.800.830 166.984.281
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
-515.833 -498.704 -481.246 -463.454 -445.321 -426.841 -408.006 -388.810 -369.247 -349.308 -328.987 -308.277
-893.691 -910.820 -928.277 -946.069 -964.202 -982.683 -1.001.517 -1.020.713 -1.040.277 -1.060.216 -1.080.536 -1.101.247
$ 1.505.898.458 $ 1.629.489.409 $ 1.757.157.927 $ 1.884.965.703 $ 2.020.988.741 $ 2.161.343.737 $ 2.293.494.256 $ 2.442.839.093 $ 2.596.850.078 $ 2.752.021.818 $ 2.915.716.400 $ 3.084.436.694
$ 123.590.951 $ 127.668.518 $ 127.807.777 $ 136.023.038 $ 140.354.995 $ 132.150.519 $ 149.344.837 $ 154.010.985 $ 155.171.740 $ 163.694.581 $ 168.720.294 $ 165.883.034
$ 1.629.489.409 $ 1.757.157.927 $ 1.884.965.703 $ 2.020.988.741 $ 2.161.343.737 $ 2.293.494.256 $ 2.442.839.093 $ 2.596.850.078 $ 2.752.021.818 $ 2.915.716.400 $ 3.084.436.694 $ 3.250.319.728
-
149
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
01/01/2014 01/02/2014 01/03/2014 01/04/2014 01/05/2014 01/06/2014 01/07/2014 01/08/2014 01/09/2014 01/10/2014 01/11/2014 01/12/2014
233.119.800 237.005.400 240.952.800 244.976.400 249.061.800 253.209.000 257.432.400 261.717.600 266.085.600 270.515.400 275.028.000 279.616.800
-91.920.543 -92.998.787 -96.545.201 -95.210.770 -96.344.509 -116.167.909 -105.439.588 -107.576.918 -111.020.047 -110.018.796 -111.271.441 -134.539.114
-287.170 -265.658 -243.734 -221.390 -198.617 -175.408 -151.754 -127.647 -103.077 -78.037 -52.517 -26.508
45.754.364 46.687.890 46.827.451 48.602.974 49.584.537 44.419.050 49.346.624 50.063.377 50.376.692 52.177.202 53.261.409 47.105.964
186.666.450 190.428.845 190.991.316 198.147.215 202.103.211 181.284.733 201.187.681 204.076.412 205.339.168 212.595.769 216.965.451 192.157.141
- - - - - -2.600.000 - - - - - -
- - - - - -2.600.000 - - - - - -
-287.170 -265.658 -243.734 -221.390 -198.617 -175.408 -151.754 -127.647 -103.077 -78.037 -52.517 -26.508
-1.122.354 -1.143.866 -1.165.790 -1.188.134 -1.210.907 -1.234.116 -1.257.770 -1.281.877 -1.306.446 -1.331.486 -1.357.006 -1.383.016
IA'IOLEDQ
$ 3.250.319.728 $ 3.435.863.824 $ 3.625.148.803 $ 3.814.974.329 $ 4.011.933.410 $ 4.212.825.715 $ 4.390.276.333 $ 4.590.206.245 $ 4.793.000.780 $ 4.997.033.502 $ 5.208.297.784 $ 5.423.906.229
$ 185.544.097 $ 189.284.979 $ 189.825.526 $ 196.959.081 $ 200.892.305 $ 177.450.618 $ 199.929.912 $ 202.794.536 $ 204.032.721 $ 211.264.282 $ 215.608.445 $ 190.774.126
$ 3.435.863.824 $ 3.625.148.803 $ 3.814.974.329 $ 4.011.933.410 $ 4.212.825.715 $ 4.390.276.333 $ 4.590.206.245 $ 4.793.000.780 $ 4.997.033.502 $ 5.208.297.784 $ 5.423.906.229 $ 5.614.680.354
-
150
ANEXO 8 BALANCE PROYECTADO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010
CAJA 55.797.264 52.402.340 45.440.943 44.320.518 44.483.321 38.170.145 38.629.826 40.792.085 40.279.172 47.348.605 57.183.027 56.337.113
ACTIVOS FIJOS 237.620.835 235.235.001 232.849.168 230.463.335 228.077.501 225.691.668 223.305.835 220.920.001 218.534.168 216.148.335 213.762.501 211.376.668
TOTAL ACTIVOS 293.418.099 287.637.341 278.290.111 274.783.853 272.560.822 263.861.813 261.935.660 261.712.087 258.813.340 263.496.940 270.945.529 267.713.781
CREDITO BANCARIO 49.548.810 49.097.620 48.637.782 48.169.130 47.691.496 47.204.707 46.708.588 46.202.960 45.687.641 45.162.446 44.627.183 44.081.662
TOTAL PASIVOS 49.548.810 49.097.620 48.637.782 48.169.130 47.691.496 47.204.707 46.708.588 46.202.960 45.687.641 45.162.446 44.627.183 44.081.662
PATRIMONIO 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000 250.000.000
UTILIDADES POR PAGAR -6.130.711 -11.460.278 -20.347.670 -23.385.277 -25.130.674 -33.342.894 -34.772.928 -34.490.874 -36.874.301 -31.665.506 -23.681.654 -26.367.881
TOTAL PATRIMONIO 243.869.289 238.539.722 229.652.330 226.614.723 224.869.326 216.657.106 215.227.072 215.509.126 213.125.699 218.334.494 226.318.346 223.632.119
PASIVO + PATRIMONIO $ 293.418.099 $ 287.637.341 $ 278.290.111 $ 274.783.853 $ 272.560.822 $ 263.861.813 $ 261.935.660 $ 261.712.087 $ 258.813.340 $ 263.496.940 $ 270.945.529 $ 267.713.781
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011
71.473.790 89.473.401 105.093.413 129.402.913 157.189.982 176.816.780 212.264.338 251.932.894 291.043.942 340.003.944 394.079.936 441.439.694
208.990.835 206.605.001 204.219.168 201.833.335 199.447.501 197.061.668 194.675.835 192.290.001 189.904.168 187.518.334 185.132.501 182.746.668
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