DECLARACIONES DEL IMPUESTO AL IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO DE SOCIEDADES Y PERSONAS OBLIGADAS A LLEVAR

CONTABILIDAD.

EJERCICIO No. 1

La Empresa Bahía S.A con Nº de RUC 1391710712001, presenta los siguientes datos
para declarar el IVA del mes de Abril:

Ventas 12% 5.320,40

Ventas 0% 1.120,00

Compras 12% 2.835,42

Compras 0% 900,00

Todas las ventas se realizaron al contado.

El Crédito Tributario del mes anterior por adquisiciones es de $ 45,00
El 50% de las compras corresponden a proveedores no obligados a llevar contabilidad,
por lo que se retuvo el 30% del IVA generado correspondiente a dichas compras.

EJERCICIO No. 2

La Empresa San Vicente CIA Ltda. Con Nº de RUC 0990009732001, solicita se elabore
la declaración del mes de noviembre para lo cual presenta los siguientes datos:

Ventas 12% 9.000,00

Ventas 0% 1.500,00

Los clientes le retuvieron el 30% del total del IVA en ventas.

Compras bienes 12% 4.800,00

Compras bienes 0% 1.200,00

Crédito tributario del mes anterior por retenciones de IVA 40,00

El 20% de las ventas fueron realizadas a crédito.

Todas las compras fueron realizadas a personas naturales no obligadas a llevar

contabilidad, por lo que la empresa realizó los distintos porcentajes de retención.
EJERCICIO No. 3

La Empresa Auditores Eficientes S.A con Nº de RUC 0990017514001 solicita se elabore

la declaración de IVA del mes de noviembre, para lo cual presenta los siguientes datos:

Ventas 12% 11.500,00

Ventas 0% 4.100,00
Compras bienes 12% 5.320,40
Compras bienes 0% 2.715,25
Compras servicios 12% 2.230,50
Compras servicios 0% 1.970,30

El 30% de las ventas fueron a crédito.

Crédito Tributario del mes anterior por adquisiciones 80,00
Retención en la fuente de IVA efectuadas en ventas 120,00. Todas las compras con tarifa
12% fueron realizadas a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad por lo que
se efectuó la retención de IVA.