PLANTA DE CARBON ACTIVADO

Analisis Insumo - Producto

Tabla de datos unidad

Capacidad de planta ton/año 900
costo de planta $ 1020000
ventas ton/año 675
N° de operarios 24
sueldo de operario $/mes 485
Precio de venta del carbon activado $/Kg 2.5

Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)

Terreno 80
Edificaciones 100
Maquinaria/Equipos 900
Gastos de instalacion,montaje y otros 120

Patente 70

Gastos pre-operativos 40
Gastos de entrenamiento de personal 25
Contratista y Supervisión de obra 150
Gastos pruebas pre-arranques 20
total de Inversion fija 1505

cuadro N°4 :Computo del CVU

Consumo precios
Insumo Unidad por Kg de $/Insumo
producto
1)Costos de Fabricación
Cáscara de café Kg 2.2 0.06
Acido Fosfórico Kg 1.1 0.42
Combustible Gal 0.5 0.83
otros costos variables
Sub total Costo de Manofactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas 15%Pv
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable: 0.42 + 0.30 = 0.72 )
Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos
Concepto porcentajes $/año
A)Costo de Manofactura

1)Mano de obra directa(MOD): 14 sueldos al

año (24 operadores) ( $500/mes) 162960
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI) 20%MOD 32592
Supervisión Directa 20%(MOD+MOI) 39110.4
Suministros 1%costo de planta 10200
Mantenimiento y reparacion 6%costo de planta 61200
Control de calidad 15%MOD 24444
Depreciación 10%(Inv fija despreciable 112000
Seguro de Fabrica 3%(Inv fija despreciable) 33600
Gastos Generales de planta 0.5%Inv fija despreciable) 5600
Sub Total Costo de Manofactura fijos 481706.4

B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses) 168000

C)Gastos de Ventas 0
Total Costos fijos 649706.4
Total Costos fijos Desembolsables (sin
depresiacion) 537706.4

unidad
Ventas(V) 2250000 $/año
CV 1515600 $/año
Utilidad(U) 196693.6 $/año

Calculo del punto de equilibrio(Pe)

Pe 658953.921568628
N ACTIVADO
Producto

2500000

GRAF

2000000

costos auxiliares

Monto (miles

COSTO Y VENTA ($/AÑO)

Concepto de $) 1500000
Inv. Fija Despreciable
Edificaciones 100
Maquinarias 900
Instalacion y Montaje 120
1000000
Total de IF despreciable 1120

500000

0
0 100000 200000
CVU $/Kg carbon
activado

0.13
0.46
0.42
0.30
1.31
0.00
0.38
1.68
capacidad de planta ventas costos fijos Ventas(V)
0 657720 537706 0
250000 700000 537706 625000
350000 950000 537706 875000
450000 1200000 537706 1125000
550000 1450000 537706 1375000
650000 1700000 537706 1625000
750000 1950000 537706 1875000
850000 2200000 537706 2125000
950000 2450000 537706 2375000
 GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Ventas (V)

Punto de equi l i brio(Pe)

CP

Costs Fi jos (CF)

100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000

CAPACIDAD DE PLANTA (kG/AÑO)

Costos Variables (CV) Utilidad COP CP
0 -537706 537706 537706
421000 -333706 958706 958706
589400 -252106 1127106 1127106
757800 -170506 1295506 1295506
926200 -88906 1463906 1463906
1094600 -7306 1632306 1632306
1263000 74294 1800706 1800706
1431400 155894 1969106 1969106
1599800 237494 2137506 2137506
 3000000

GRAFICO DEL PUNTO DE EQ

2500000

2000000
COSTO Y VENTA ($/AÑO)

1500000

1000000

500000
i l i brio(Pe)

F) 0
0 100000 200000 300000 400000 500

-500000

-1000000

CAPACIDAD DE PLA
0 1000000
FICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Venta s (V)

Punto de equi l i bri o(Pe)

CP

Costs Fi jos (CF)

Util i da d(U)

300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000

CAPACIDAD DE PLANTA (kG/AÑO)

 PLANTA DE CARBON ACTIVADO
Analisis Insumo - Producto
Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta ton/año 900
costo de planta $ 1020000
ventas ton/año 675
N° de operarios 24
sueldo de operario $/mes 485
Precio de venta del carbon activado $/Kg 2.8

Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)

Calificación
Terreno 80 T
Edificaciones 100 T
Maquinaria/Equipos 900 T
Gastos de instalacion,montaje y otros 120 T
Patente 70
IN
Gastos pre-operativos 40 IN
Gastos de entrenamiento de personal 25 IN
Contratista y Supervisión de obra 150 IN
Gastos pruebas pre-arranques 20 IN
total de Inversion fija 1505

cuadro N°3 :Analisis Insumo -Producto

cuadro N°4 :Computo del CVU

Consumo por Kg precios

Insumo Unidad de producto $/Insumo

1)Costos de Fabricación
Cáscara de café Kg 2.2 0.06
Acido Fosfórico Kg 1.1 0.42
Combustible Gal 0.5 0.83
otros costos variables
Sub total Costo de Manofactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 15%
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable: 0.42 + 0.30 = 0.72 )
Precio Carbon activado $/Kg 2.8
Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos
Concepto porcentajes $/año
A)Costo de Manofactura
1)Mano de obra directa(MOD) 168000
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI):%MOD 20% 33600
Supervisión Directa 20%(MOD+MOI) 40320
Suministros 1%costo de planta 10200
Mantenimiento y reparacion 6%costo de planta 61200
Control de calidad 15%MOD 25200
Depreciación 10%(Inv fija despreciable 112000
Seguro de Fabrica 3%(Inv fija despreciable) 33600
Gastos Generales de planta 0.5%Inv fija despreciable) 5600
Sub Total Costo de Manofactura fijos 489720

B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses) 168000

C)Gastos de Ventas 0
Total Costos fijos 657720
Total Costos fijos Desembolsables (sin
depresiacion) 545720
MOD Meses 14
%/mes 500
N° operadores /turno (24 horas) 24

unidad
Ventas(V) 2520000 $/año
CV 1556100 $/año
Utilidad(U) 418180 $/año

Calculo del punto de equilibrio(Pe)

Pe 509542.483660131
ACTIVADO
ducto

Cuadro2.1
costos auxiliares

Monto (miles
Concepto de $)
Inv. Fija Despreciable
Edificaciones 100
Maquinarias 900
Instalacion y Montaje 120

Total de IF despreciable 1120

CVU $/Kg carbon

activado

0.13
0.46
0.42
0.30
1.31
0.00
0.42
1.73

3000000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6
 3000000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6

2500000

2000000

COSTO Y VENTA ($/AÑO)

1500000

1000000

500000

0
0 100000 200000 300000 400

CAPA

Cuadro N° 6 Resumen de los componentes del COP para el punto de

capacidad de planta ventas costos fijos Ventas(V)
0 657720 545720 0
250000 700000 545720 700000
350000 950000 545720 980000
450000 1200000 545720 1260000
550000 1450000 545720 1540000
650000 1700000 545720 1820000
750000 1950000 545720 2100000
850000 2200000 545720 2380000
950000 2450000 545720 2660000
ICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)
ICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)

Venta s (V)

Punto de equi l i bri o(Pe)

Costo de producci on(CP)

Costs Fi jos (CF)

300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000

CAPACIDAD DE PLANTA (kG/AÑO)

Costos Variables (CV) Utilidad COP CP

0 -545720 545720 545720
432250 -277970 977970 977970
605150 -170870 1150870 1150870
778050 -63770 1323770 1323770
950950 43330 1496670 1496670
1123850 150430 1669570 1669570
1296750 257530 1842470 1842470
1469650 364630 2015370 2015370
1642550 471730 2188270 2188270
o(Pe)

n(CP)

1000000
 PLANTA DE CARBON ACTIVADO
Analisis Insumo - Producto

Tabla de datos unidad

Capacidad de planta ton/año 120000
costo de planta $ 43927170
ventas ton/año 675
N° de operarios 50
sueldo de operario $/mes 500
Precio de venta del carbon activado $/Kg 2.8

Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)

Terreno 33790.132
Edificaciones 100
Maquinaria/Equipos 900
Gastos de instalacion,montaje y otros 120

Patente 70

Gastos pre-operativos 40
Gastos de entrenamiento de personal 25
Contratista y Supervisión de obra 150
Gastos pruebas pre-arranques 20
total de Inversion fija 35215.132

cuadro N°4 :Computo del CVU

Consumo por Kg precios $/Insumo

Insumo Unidad de producto

1)Costos de Fabricación
Aire Kg 32.24 0
Etileno Kg 1.29 1.202
Agua de proceso Gal 3.89 0.000067
Energia (220 V)
Sub total Costo de Manofactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas 15%Pv
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable: 0.42 + 0.30 = 0.72 )
Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos
Concepto porcentajes $/año
A)Costo de Manofactura

1)Mano de obra directa(MOD): 14 sueldos al

año (50 operadores) ( $500/mes) 350000
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI) 20%MOD 70000
Supervisión Directa 20%(MOD+MOI) 84000
Suministros 1%costo de planta 439271.7
Mantenimiento y reparacion 6%costo de planta 2635630.2
Control de calidad 15%MOD 52500
Depreciación 10%(Inv fija despreciable 50685198
Seguro de Fabrica 3%(Inv fija despreciable) 15205559.4
Gastos Generales de planta 0.5%Inv fija despreciable) 2534259.9
Sub Total Costo de Manofactura fijos 72056419.2

B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses) 168000

C)Gastos de Ventas 0
Total Costos fijos 72224419.2
Total Costos fijos Desembolsables (sin
depresiacion) 21539221.2

unidad
Ventas(V) 336000000 $/año
CV 272500875.6 $/año
Utilidad(U) 41959903.2 $/año

Calculo del punto de equilibrio(Pe)

Pe 40704601.3377785
ACTIVADO
oducto

costos auxiliares

Concepto Monto (miles de $)

Inv. Fija Despreciable

Edificaciones 506851.98
Maquinarias 0
Instalacion y Montaje 0

Total de IF despreciable 506851.98

3000000000
CVU $/Kg carbon
activado

2500000000
0.00
1.55
0.00026
0.30 2000000000
1.85
0.00
COSTO Y VENTA ($/AÑO)

0.42
2.27 1500000000

1000000000
 COSTO Y VENTA ($/A
1500000000

1000000000

500000000

0
0 100000000 200000000

-500000000

capacidad de planta ventas costos fijos

0 657720 21539221
250000000 700000 21539221
350000000 950000 21539221
450000000 1200000 21539221
550000000 1450000 21539221
650000000 1700000 21539221
750000000 1950000 21539221
850000000 2200000 21539221
950000000 2450000 21539221
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas (V)

Punto de equi l i b

CP

Costs Fi jos (CF)

Util i da d(U)
100000000 200000000 300000000 400000000 500000000 600000000 700000000 800000000

CAPACIDAD DE PLANTA (kG/AÑO)

Ventas(V) Costos Variables (CV) Utilidad COP CP

0 0 -21539221 21539221 21539221
700000000 567710157.5 110750621 589249379 589249379
980000000 794794220.5 163666558 816333442 816333442
1260000000 1021878283.5 216582495 1043417505 1043417505
1540000000 1248962346.5 269498432 1270501568 1270501568
1820000000 1476046409.5 322414369 1497585631 1497585631
2100000000 1703130472.5 375330306 1724669694 1724669694
2380000000 1930214535.5 428246243 1951753757 1951753757
2660000000 2157298598.5 481162180 2178837820 2178837820
Ventas (V)

Punto de equi l i bri o(Pe)

CP

Costs Fi jos (CF)

Util i da d(U)
700000000 800000000 900000000 1000000000