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Estados de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016


(Valores expresados en pesos COP )

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES NOTA 31-Dec-17
Efectivo y equivalentes al efectivo 3 979,033,598
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes 4
Inventarios corrientes 5 814,921,155
Activos por impuestos corrientes, corriente 6 97,091,000
Otros activos no financieros corrientes 7 12,000,000
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 1,903,045,753

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedad de Inversión 8 310,000,000


Propiedades, planta y equipo 9 1,076,720,500
Activos intangibles distintos de la plusvalía 10 20,403,111
Plusvalia 11 35,496,667
Otros activos financieros no corrientes 12 160,000,000
Activos por impuesto Diferido 60,359,583
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 1,662,979,861

TOTAL DE ACTIVOS 3,566,025,614

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES NOTA 31-Dec-17
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 13 25,590,496
Otras provisiones corrientes 14
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 15 27,411,570
Pasivos por impuestos corrientes 16 132,195,001
Otros pasivos no financieros 17 2,772,000
Otros pasivos financieros corrientes 18 420,881,166
PASIVOS CORRIENTES TOTALES 608,850,233.98

PASIVOS NO CORRIENTES
Otras provisiones 19 110,000,000
Pasivo por impuesto diferido 20 13,192,210
Otros pasivos financieros corrientes 21
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES 123,192,209.79

TOTAL DE PASIVOS 732,042,444

PATRIMONIO
Capital emitido 22 2,100,000,000
Ganancias acumuladas 23 285,396,472
Superavit 24 356,398,333
Otras reservas 25 92,188,365
PATRIMONIO TOTAL 2,833,983,170

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 3,566,025,614

Representante Legal

XXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta profesional
XXXXX
(Ver Opinión Adjunta)
a

31-Dec-16
1,480,079,040
1,258,488,000
566,018,182
75,189,200
6,666,667
3,386,441,088

230,000,000
800,036,833
22,723,111
44,696,667
112,000,000

1,209,456,611

4,595,897,700

12/31/2016
3,400,315.20
60,000,000.00
47,990,000.00 850,623,249
1,159,650,000.00
29,620,000.00
385,230,396.98
1,685,890,712.18

12,009,583
417,402,852
429,412,435.81

2,115,303,148

2,100,000,000
307,294,552
73,300,000

2,480,594,552

4,595,897,700

Contador Publico
Estados de Resultado Integral

Al 31 de Diciembre de 2017 Y 2016


(Valores expresados en pesos COP )

NOTA 31/12/2017 31/12/2016

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2,866,150,000 2,796,168,000

- Costo de ventas y operación 1,591,964,146 1,366,481,818

UTILIDAD BRUTA 1,274,185,854 1,429,686,182

+ Otros ingresos 124,000,000 60,000,000


- Gastos de Administración 243,178,885 98,929,439
- Otros gastos 110,000,000 60,000,000
- Costos de distribucion 146,738,123 63,478,932
- Costos Financieros 76,510,094 20,007,009
-/+ Otros ganancias y perdidas (517,620,880) 50,000,000

GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS 304,137,871 1,297,270,802

-/+ Gasto (Ingreso) por impuestos 18,741,399 989,976,250

GANANCIA (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 285,396,472 307,294,552

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

+ METODO DE PARTICIPACION 8,000,000 28,000,000


+ SUPERAVIT POR REVALUACION 275,098,333 45,300,000

TOTAL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 568,494,805 380,594,552

xxx xxxx
Representante Legal Contador Público
Tarjeta Profesional xxxx

XXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta profesional
XXXXX
(Ver Opinión Adjunta)
rofesional xxxx
REGISTROS CONTABLES 2017

2-Jan-17

Se cancelan intereses a la cesantia del año 2016

saldo interes a la cesan 251,899

18-Jan-17

Se Presenta la declaración de IVA del último Bimestre de 2016

18-Jan-17

Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente de Diciembre de 2016


29,620,000

18-Jan-17

Se cancelan Honorarios de la revisoria fiscal del mes de Diciembre de 2017

18-Jan-17

Se cancelan los gastos de viaje del plan vacacional de los accionistas

28-Feb-17

Se cancela la provision y contingencia de la sancion de Invima


5-Mar-17

La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga

Concepto Unidades importe por unidad


inventarios 200,000 4,500

7-Mar-17

Con el resultado del ejercicio anterior la asamblea de la compañía tomo las siguientes d

31-Mar-17

Se cancela el impuesto de renta del año 2016, los saldos contables son
12-May-17

Se presenta y paga el iva del segundo bimestre

Se presenta y paga la retefuente

20-May-17

Se cancela cuota obligación financiera desembolsado el 30 nov 2016 por 800,000,000 a

21-May-17

Se recibe pago de la venta realizada el dia 05 marzo de 2017

22-May-17

La compañía compra producto A, a la empresa la Mas de Colombia, Regimen comun, e

VALOR DE LA COMPRA $ 2,200,000,000 $ 220,000,000


El descuento la entidad lo toma

30-May-17

La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga


DATOS DE LA VENTA 590,000 4,100

Autorrenta ,40%, el cliente se toma el descuento

15-Jul-17

Se presenta y paga el iva


Se presenta y paga la retencion en la fuente

17-Jul-17

La compañía recibe el pago por parte de la Luciergana SAS, DEL 30 DE MAYO

1-Sep-17

Se paga la compra de mercancias del dia 22 MAYO de 2016

30-Nov-17
Se cancela cuota obligacion financiera

1-Dec-17

Se causan y cancelan honorarios de la revisoria fiscal del año 2017

2-Dec-17

La compañía causa y paga servicios publicos del año 2017, y paga el saldo de 2016

3-Dec-17

La empresa causa y recibe pago de los arrendamientos de las instalaciones de aguachic


4-Dec-17

Se pagan los dividendos del año 2016

28-Dec-17

PROPIEDAD DE INVERSION
concepto Saldo 31 dic 2016 avaluo 2017
Valor razonable del Ter 130,000,000 200,000,000
Valor razonable de la Ed 100,000,000 110,000,000
Total del avaluo 230,000,000 310,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


concepto Costo historico Ajuste avaluo 2016
terrenos 295,000,000 40,000,000
Edificaciones 255,000,000 10,333,333
Equipo de computo 32,000,000 0
Equipo de oficina 102,080,000 0
transporte 70,000,000 0
754,080,000 50,333,333

vida util avaluo 2017


terrenos 600,000,000
Edificaciones 50 300,000,000
Equipo de computo 5
Equipo de oficina 10
transporte 10
900,000,000
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A VALOR RAZONABLE
SALDO NETO LIBRO AVALUO 2017
terrenos 335,000,000 600,000,000
Edificaciones 259,401,667 300,000,000
594,401,667

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA


Concepto SALDO NETO LIBROS 2016Amortizacion 2016
Licencia 23,200,000 -476,889

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS


Costo historico Amortizacion 2016
poliza 8,000,000 1,333,333

29-Dec-17

El dia 1 de noviembbre de 2016 se adquiere nueva Poliza de cobertura general por, 12,0

30-Dec-17

Amortizacion de la Plusvalia - (credito mercantil)

Costo historico Amortizacion 2016


CREDITO MERCANTIL 46,000,000 1,303,333

Registro de dividendos recibidos 60,000,000

Ajuste metodo de participacion patrimonial


CONCEPTO VALOR PATRIMONIO 2017 40%
REEVALORIZACION DEL 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCI 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
TOTAL patrimonio 2016 400,000,000 160,000,000

CONCEPTO VALOR PATRIMONIO 40%


REEVALORIZACION DEL 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCI 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
TOTAL patrimonio 2016 400,000,000 160,000,000

38
SALDO 2016

31-Dec-17

Nomina todo el año 2016


1 CONTABILIZACION SUELDOS

2 APORTE PATRONAL
3 APORTE PARAFISCATOTAL DEVENGADO - AUX TRANSPORTE

4 APORTE PRESTACIOTOTAL DEVENGADO

PAGO DE LA NOMINA
PAGO DE LA PRIMA DE VACACIONES

31-Dec-17

Se causa interes bancario de la obligacion y gastos bancarios de la cuenta con el siguien

interes $ 3,478,313
gastos 1,300,000
4 por mil 8,000,000 50%
12,778,313

31-Dec-17

El dia 31 se realizo inventario fisico de productos, encontrandose faltante por 70.000 un

31-Dec-17

Deterioro de cartera

Saldo cartera 2015 1,258,488,000


Abono 800,000,000 no deducibles
Deterioro 458,488,000

comision abogado 24,000,000

31-Dec-17

Reconocimiento de la contingencia por demanda

31-Dec-17
Se causan impuesto de renta, cree e ica del año 2016

Provision de Renta 108,418,356


Provision de Cree 0
Provision de Ica 25,924,646

31-Dec-17

Se causa Impuesto diferido

Pasivo por Impuesto 60,359,583


Activo por Impuesto 1,182,626
NTABLES 2017 FECHA CUENTA

2-Jan-17 2610
2-Jan-17 1110

18-Jan-17 2408
18-Jan-17 2408
18-Jan-17 1110

de Diciembre de 2016 18-Jan-17 2365


18-Jan-17 1110

embre de 2017 18-Jan-17 2335


18-Jan-17 1110

ccionistas 18-Jan-17 2335


18-Jan-17 1110

28-Feb-17 2635
28-Feb-17 1110

SAS, Regimen comun, otorga descuento del 10%, Tarifa autorrenta 0,40%

Observaciones 5-Mar-17 1305


Credito a 30 dias 5-Mar-17 1355
2.5 5-Mar-17 2408
5-Mar-17 4135
5-Mar-17 1355
5-Mar-17 2365

5-Mar-17 6135
5-Mar-17 1405

5-Mar-17 4135
5-Mar-17 1305

mpañía tomo las siguientes determinaciones 7-Mar-17 3605


7-Mar-17 3305
7-Mar-17 3315
7-Mar-17 2360

ntables son 31-Mar-17 2615


31-Mar-17 2615
31-Mar-17 2615
31-Mar-17 1355
31-Mar-17 1110

12-May-17 2408
12-May-17 1110
12-May-17 2365
12-May-17 1110

nov 2016 por 800,000,000 a 4 cuotas semestrales 20-May-17 2105


20-May-17 2105
20-May-17 5305
20-May-17 1110

21-May-17 1110
21-May-17 1305

olombia, Regimen comun, esta endidad da un descuento por p 22-May-17 1405


22-May-17 2408
2.5 22-May-17 2365
22-May-17 2205

SAS, Regimen comun, otorga descuento del 15% 30-May-17 1305


30-May-17 1355
30-May-17 2408
30-May-17 4135
30-May-17 1355
30-May-17 2365

30-May-17 6135
30-May-17 1405

30-May-17 4135
30-May-17 1305

15-Jul-17 2408
15-Jul-17 2408
15-Jul-17 2365
15-Jul-17 1110

DEL 30 DE MAYO 17-Jul-17 1110


17-Jul-17 1305

1-Sep-17 2205
1-Sep-17 1110
30-Nov-17 2105
30-Nov-17 5305
30-Nov-17 1110

1-Dec-17 5110
1-Dec-17 2408
1-Dec-17 2365
1-Dec-17 2335

1-Dec-17 2335
1-Dec-17 1110

y paga el saldo de 2016 30-Nov-17 5135


30-Nov-17 5235
30-Nov-17 2335

30-Nov-17 2335
30-Nov-17 1110

as instalaciones de aguachica que se reconocen como propiedad 2-Dec-17 1380


2-Dec-17 1355
2-Dec-17 2408
2-Dec-17 4220

3-Dec-17 1110
3-Dec-17 1380
4-Dec-17 2360
4-Dec-17 1110

ajuste 2017 28-Dec-17 1805


70,000,000 28-Dec-17 1816
10,000,000 28-Dec-17 4290
80,000,000

Depreciacion 2016 saldo 2016 ppe


335,000,000
625,000 264,708,333
1,020,667 30,979,333
1,546,667 100,533,333
1,184,167 68,815,833
4,376,500 800,036,833

Gasto dep costo 2017 Gasto dep avaluo 2017 28-Dec-17 5160
28-Dec-17 5260
5,100,000 206,667 28-Dec-17 1592
6,400,000
10,208,000
7,000,000
28,708,000 206,667
AJUSTES 28-Dec-17 1592
265,000,000 28-Dec-17 1516
40,598,333 28-Dec-17 1504
305,598,333 28-Dec-17 1516
28-Dec-17 3890

Saldo 31 dic 2016 vida util años 28-Dec-17 5165


22,723,111 10 28-Dec-17 1698

Saldo 31 dic 2016 vencimiento 28-Dec-17 5165


6,666,667 3-Nov-16 28-Dec-17 1705

e cobertura general por, 12,000,000 mas iva 29-Dec-17 1705


29-Dec-17 2408
29-Dec-17 1110

Saldo 31 dic 2016 30-Dec-17 1605


44,696,667 30-Dec-17 5165

30-Dec-17 1110
30-Dec-17 1205
1205 AJUSTE 30-Dec-17 1205
28,000,000 8,000,000 30-Dec-17 4215
100,000,000 30-Dec-17 3805
24,000,000 0
160,000,000

1205 AJUSTE
28,000,000 8,000,000
100,000,000
24,000,000 0
160,000,000

28,000,000
112,000,000
52,000,000

102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2505

102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380

DO - AUX TRANSPORTE 102,960,001


63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2370

102,960,001
63,360,000
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 5105
31-Dec-17 5205
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 2610

31-Dec-17 2370
31-Dec-17 2380
31-Dec-17 2505
31-Dec-17 1110
31-Dec-17 2610
31-Dec-17 1110

s de la cuenta con el siguiente detalle

31-Dec-17 5305
31-Dec-17 2105
31-Dec-17 1110

ndose faltante por 70.000 unidades, ante tal situacion la gere 31-Dec-17 5310
31-Dec-17 1405

31-Dec-17 1305
31-Dec-17 5310

31-Dec-17 5110
31-Dec-17 2335

31-Dec-17 1110
31-Dec-17 1305

31-Dec-17 5395
31-Dec-17 2635
31-Dec-17 5405
31-Dec-17 5215
31-Dec-17 2615

31-Dec-17 1700
31-Dec-17 2705
31-Dec-17 5410
31-Dec-17 3890
NOMBRE DB

PARA OBLIGACIONES LABORALES 251,899


BANCOS

IVA POR PAGAR 480,320,000


IVA POR PAGAR
BANCOS

RETEFUENTE 29,620,000
BANCOS

COSTOS Y GASTOS 2,100,000


BANCOS

COSTOS Y GASTOS 43,200,000


BANCOS

CONTINGENCIAS 60,000,000
BANCOS

CLIENTES 1,048,500,000
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 22,500,000
IVA POR PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 3,600,000
RETEFUENTE

COSTO DE VENTAS 419,272,727


INVENTARIOS

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 90,000,000


CLIENTES

UTILIDAD DEL EJERCICIO 307,294,552


RESERVA OBLIGATORIA
RESERVAS OCASIONALES
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR

PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 721,000,000


PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 262,000,000
PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 19,994,000
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
BANCOS

IVA POR PAGAR 171,000,000


BANCOS
RETEFUENTE 3,600,000
BANCOS

BANCOS NACIONALES 184,681,592


BANCOS NACIONALES 6,633,249
FINANCIEROS 33,166,247
BANCOS

BANCOS 958,500,000
CLIENTES

INVENTARIOS 1,980,000,000
IVA POR PAGAR 418,000,000
RETEFUENTE
PROVEEDORES NACIONALES

CLIENTES 2,818,135,000
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 60,475,000
IVA POR PAGAR
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 9,676,000
RETEFUENTE

COSTO DE VENTAS 1,172,691,419


INVENTARIOS

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 362,850,000


CLIENTES

IVA POR PAGAR 459,610,000


IVA POR PAGAR
RETEFUENTE 64,676,000
BANCOS

BANCOS 2,455,285,000
CLIENTES

PROVEEDORES NACIONALES 2,343,000,000


BANCOS
BANCOS NACIONALES 193,915,555
FINANCIEROS 30,565,534
BANCOS

HONORARIOS 25,200,000
IVA POR PAGAR 4,788,000
RETEFUENTE
COSTOS Y GASTOS

COSTOS Y GASTOS 27,216,000


BANCOS

SERVICIOS 18,400,046
SERVICIOS 18,400,046
COSTOS Y GASTOS

COSTOS Y GASTOS 36,078,521


BANCOS

DEDUDORES VARIOS 27,720,000


ANTICIPOS DE IMPUESTOS 840,000
IVA POR PAGAR
ARRENDAMIENTOS

BANCOS 27,720,000
DEDUDORES VARIOS
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 215,106,186
BANCOS

PDI TERRENOS 70,000,000


PDI EDIFICACIONES 10,000,000
INGRESOS VALORIZACIONES PDI

GASTO POR DEPRECIACION 14,457,333


GASTO POR DEPRECIACION 14,457,333
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA 5,306,667
GASTO POR DEPRECIACION
TERRENOS 265,000,000
EDIFICACIONES 40,598,333
SUPERAVIT

GASTO POR AMORTIZACION 2,320,000


AMORTIZACION ACUMULADA

GASTO POR AMORTIZACION 6,666,667


GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 12,000,000


IVA POR PAGAR 1,920,000
BANCOS

CREDITO MERCANTIL
GASTO POR AMORTIZACION 9,200,000

BANCOS 60,000,000
ACCIONES
ACCIONES 108,000,000
DIVIDENDOS
SUPERAVIT

GASTOS DE PERSONAL 102,960,001


GASTOS DE PERSONAL 63,360,000
SALUD
PENSION
PENSION
SALARIOS POR PAGAR

GASTOS DE PERSONAL 12,355,200


GASTOS DE PERSONAL 7,603,200
GASTOS DE PERSONAL 1,029,600
GASTOS DE PERSONAL 633,600
SALUD
PENSION

GASTOS DE PERSONAL 4,118,400


GASTOS DE PERSONA 2,534,400
SALUD

GASTOS DE PERSONAL 8,576,568


GASTOS DE PERSONA 5,277,888
GASTOS DE PERSONAL 1,029,188
GASTOS DE PERSONA 633,347
GASTOS DE PERSONAL 4,289,314
GASTOS DE PERSONA 2,635,776
GASTOS DE PERSONAL 8,576,568
GASTOS DE PERSONA 5,277,888
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES

SALUD 14,968,800
PENSION 27,112,800
SALARIOS POR PAGAR 152,512,801
BANCOS
PARA OBLIGACIONES LABORALES 13,854,456
BANCOS

FINANCIEROS 12,778,313
BANCOS NACIONALES
BANCOS

PERDIDA EN RETIRO DE BIENES - DETERIORO 139,132,880


INVENTARIOS

CLIENTES
PERDIDA EN RETIRO DE BIENES - DETERIORO 458,488,000

HONORARIOS 24,000,000
COSTOS Y GASTOS

BANCOS 800,000,000
CLIENTES

GASTOS DIVERSOS 110,000,000


CONTINGENCIAS
108,418,356
25,924,646

ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 60,359,583


PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO -89,676,957
ORI 30,500,000

20,376,773,525
3,237,603,528

10,830,939,583

5,953,559,861
CR TAXOMIMIA

PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS


251,899 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE


323,664,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
156,656,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS


29,620,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2,100,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


43,200,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

OTRAS PROVISIONES
60,000,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes


ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
171,000,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
900,000,000 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
3,600,000 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

COSTO DE VENTAS
419,272,727 INVENTARIOS

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS


90,000,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

Ganancias acumuladas
30,729,455 Otras reservas
61,458,910 Otras reservas
215,106,186 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE


PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
75,189,200 ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
927,804,800 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE


171,000,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
3,600,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

OTROS PASIVOS FINANCIEROS


OTROS PASIVOS FINANCIEROS
COSTOS FINANCIEROS
224,481,089 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO


958,500,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

INVENTARIOS
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
55,000,000 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
2,343,000,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes


ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
459,610,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
2,419,000,000 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
9,676,000 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

COSTO DE VENTAS
1,172,691,419 INVENTARIOS

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS


362,850,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE


418,000,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
106,286,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO


2,455,285,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2,343,000,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
COSTOS FINANCIEROS
224,481,089 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

GASTOS DE ADMINISTRACION
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
2,772,000 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
27,216,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


27,216,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
36,800,092 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR


36,078,521 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes


ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
4,560,000 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
24,000,000 Otros ingresos

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO


27,720,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
215,106,186 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

PROPIEDADES DE INVERSION
PROPIEDADES DE INVERSION
80,000,000 GANANCIAS VALORIZACION PDI

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
28,914,667 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
5,306,667 GASTOS DE ADMINISTRACION
Propiedades, planta y equipo
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
305,598,333 SUPERAVIT POR REVALUACION ORI

GASTOS DE ADMINISTRACION
2,320,000 ACTIVOS INTANGIBLES DIFERENTES DE LA PLUSVALIA

GASTOS DE ADMINISTRACION
6,666,667 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS


PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
13,920,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

9,200,000 PLUSVALIA
GASTOS DE ADMINISTRACION

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO


60,000,000 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
100,000,000 OTROS INGRESOS
8,000,000 METODO DE PARTICIPACION ORI

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
6,652,800 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
6,652,800 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
501,600 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
152,512,801 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
1,663,200 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
19,958,400 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
6,652,800 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTOS DE DISTRIBUCION
13,854,456 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
1,662,535 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
6,925,090 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
13,854,456 PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS


OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
194,594,402 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
13,854,456 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

COSTOS FINANCIEROS
3,478,313 OTROS PASIVOS FINANCIEROS
9,300,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

Otros ganancias y perdidas


139,132,880 INVENTARIOS

458,488,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes
Otros ganancias y perdidas

GASTOS DE ADMINISTRACION
24,000,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO


800,000,000 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ctes

OTROS GASTOS
110,000,000 OTRAS PROVISIONES
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
COSTOS DE DISTRIBUCION
134,343,001 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE

ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO


1,182,626 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
ORI

20,376,773,525

0
3,528,306,667
290,703,138

11,865,181,002

4,556,063,157
53,300,000

215,106,186
PLEADOS

ENTAS POR PAGAR

ENTAS POR PAGAR


or cobrar ctes

or cobrar ctes

ENTAS POR PAGAR


or cobrar ctes

ENTAS POR PAGAR

or cobrar ctes
or cobrar ctes

or cobrar ctes

ENTAS POR PAGAR


ENTAS POR PAGAR

ENTAS POR PAGAR

ENTAS POR PAGAR

ENTAS POR PAGAR

or cobrar ctes

or cobrar ctes
ENTAS POR PAGAR
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS
PLEADOS

PLEADOS
PLEADOS

or cobrar ctes

ENTAS POR PAGAR

or cobrar ctes
Año 2017

2-Jan-17

Se cancelan intereses a la cesantía del año 2016

saldo interés a la cesantía 2016 251,899

18-Jan-17

Se Presenta la declaración de IVA del último Bimestre de 2016

Impuesto sobre las ventas Generado 480,320,000


Impuesto sobre las ventas Descontable 323,664,000
Valor a pagar de impuesto sobre las ven 156,656,000

18-Jan-17

Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente de Diciembre de 2016

RETEFUENTE 29,620,000

18-Jan-17

Se cancelan Honorarios de la revisoría fiscal del mes de Diciembre de 2016

Saldo por pagar 2,100,000

18-Jan-17

Se cancelan los gastos de viaje del plan vacacional de los accionistas

Saldo 31 dic 2016 43,200,000

28-Feb-17

Se cancela la provisión y contingencia de la sanción de Invima

Saldo 31 dic 2016 60,000,000

5-Mar-17

La compañía vende producto A a la empresa La Luciérnaga SAS, Régimen común, otorga descuento del 10%, el cual toma el clie

Concepto Unidades importe por unidad


inventarios 200,000 4,500

7-Mar-17

Con el resultado del ejercicio anterior la asamblea de la compañía tomo las siguientes determinaciones

Resultado del Ejercicio 307,294,552


Reserva Legal 10% 30,729,455
Reserva Ocasional 20% 61,458,910
Distribución a los socios a pagar en 201 70% 215,106,186

Socios de la compañía

31-Mar-17

Se cancela el impuesto de renta del año 2016, los saldos contables son

Retenciones en renta certificadas 75,189,200


Provisión Impuesto de renta 2016
Renta 721,000,000
Cree 262,000,000

Se cancela el impuesto de Industria y comercio del año 2016

Provisión Impuesto de ICA 2016 19,994,000

12-May-17

Se presenta y paga el iva del segundo bimestre


Se presenta y paga la retefuente

20-May-17

Se cancela cuota obligación financiera desembolsado el 30 nov 2016 por 800,000,000 a 6 cuotas semestrales
De los intereses por pagar de la cuota 1 ya se tenian causados al cierre de 2016 al gasto 6,633,249

cuota 224,481,089
interes 39,799,497
capital 184,681,592

21-May-17

Se recibe pago de la venta realizada el dia 05 marzo de 2017


3
22-May-17

La compañía compra producto A, a la empresa la Mas de Colombia, Régimen común, esta entidad da un descuento por pronto

Concepto Unidades importe por unidad


inventarios 1,000,000 2,200

30-May-17

La compañía vende producto A a la empresa La Luciergana SAS, Regimen comun, otorga descuento del 15%

Concepto Unidades importe por unidad


inventarios 590,000 4,100

15-Jul-17

Se presenta y paga el iva


Se presenta y paga la retencion en la fuente

17-Jul-17

La compañía recibe el pago por parte de la Luciergana SAS, DEL 30 DE MAYO

1-Sep-17

Se paga la compra de mercancias del dia 22 MAYO de 2016

30-Nov-17

Se cancela cuota obligacion financiera

cuota 224,481,089
interes 30,565,534
capital 193,915,555

1-Dec-17

Se causan y cancelan honorarios de la revisoria fiscal del año 2017

Causa y Paga Causa y Paga


Concepto Enero Febrero
Honorario 2,100,000 2,100,000
iva 336,000 336,000
total a pagar 2,436,000 2,436,000

2-Dec-17

La compañía causa y paga servicios publicos del año 2017, y paga el saldo de 2016

pago causa y paga


Dec-15 enero
Agua 320,000 326,400
Luz 450,000 459,000
Telefonia -Internet 1,800,000 1,836,000
Gas 120,000 122,400
2,690,000 2,743,800

3-Dec-17

La empresa causa y recibe pago de los arrendamientos de las instalaciones de aguachica que se reconocen como propiedad de

causa y paga causa y paga


enero febrero
arrendamiento 2,000,000 2,000,000
iva 320,000 320,000
total 2,320,000 2,320,000

4-Dec-17

Se pagan los dividendos del año 2016

28-Dec-17

Registrar depreciaciones ppe y amortizaciones de intangibles y Otros activos no financieros

Detalle de las propiedades de inversion

La gerencia obtiene avaluo a 31 dic 2016 de los terrenos y edificaciones registrados como propiedade de inversion, Hacer los a

concepto Costo historico Ajuste avaluo dic 2016


Valor razonable del Terreno 90,000,000 40,000,000
Valor razonable de la Edificacion 90,000,000 10,000,000
Total del avaluo 180,000,000 50,000,000

Detalle de las Propiedades Planta y Equipo

La gerencia obtiene avaluo a 31 dic 2016 de los terrenos y edificaciones registrados como propiedad planta y equipo, Hacer los
Hacer el calcuo de la depreciacion acumulada a 31 dic 2016 y hacer el registro
Los gastos por depreciacion se atribuyen 50% admon y 50% a ventas

concepto Costo historico Ajuste avaluo 2016


terrenos 295,000,000 40,000,000
Edificaciones 255,000,000 10,333,333
Equipo de computo 32,000,000 0
Equipo de oficina 102,080,000 0
transporte 70,000,000 0
754,080,000 50,333,333

Amortizaciones Activos intangibles distintos de la plusvalia

Concepto Costo historico Amortizacion 2016


Licencia 23,200,000 -476,889

Amortizacion de otros activos no financieros - Polizas de Seguro

Costo historico Amortizacion 2016


poliza 8,000,000 1,333,333

29-Dec-17

El dia 1 de noviembbre de 2016 se adquiere nueva Poliza de cobertura general por, 12,000,000 mas iva

30-Dec-17

Amortizacion de la Plusvalia - (credito mercantil)

Costo historico Amortizacion 2016


CREDITO MERCANTIL 46,000,000 1,303,333

Se reciben dividendos no gravados de la inversion en la entidad asociada por un importe de 60,000,000, correspondiente a las

Adicionalmente se reciben los estados financieros de la entidad asociada que contienen la siguiente informacion

ACTUALIZACION DEL METODO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL participacion 40%

CONCEPTO VALOR PATRIMONI 40%


REEVALORIZACION DEL PATRIMONIO 90,000,000 36,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 250,000,000 100,000,000
CAPITAL 60,000,000 24,000,000
TOTAL patrimonio 2016 400,000,000 280,000,000
31-Dec-17

NOMINA DE TODO EL AÑO 2016


INCREMENTO AÑO 2016
10%
SUELDO BASICO INCREMENTO AÑO
EMPLEADO 2016 2016

CARLOS PERERIA - Gerente 3,800,000 380,000


MARLA PEREZ - asis Admon 2,000,000 200,000
JUAN ROMERO - Ventas 1,600,000 160,000
JOSE RODRIGUEZ - Ventas 1,600,000 160,000
CESAR LOPEZ - Ventas - Barranca 1,600,000 160,000
LAURA GARCIA - asi Admon Barranca 2,000,000 200,000
TOTALES 12,600,000 1,260,000
ARL 1%

31-Dec-17

Se causa interes bancario de la obligacion y gastos bancarios de la cuenta con el siguiente detalle

Interes Bancario diciembre 2016 obligacion financiera, ver tabla de amortizacion para liquidarlos
gastos bancarios 1,300,000
4 por mil 8,000,000

31-Dec-17

El día 31 se realizó inventario físico de productos, encontrándose faltante por 70.000 unidades, ante tal situación la gerenci
debido, el funcionario se despide el 1 enero 2017

31-Dec-17

La gerencia realiza evaluación de la cartera deteriorada a más de 360 días vencida, de lo cual se observa el incumplimeitno de
del 10%, en diciembre de 2016.

El saldo de la cuenta por cobrar vencida más de 360 días es por valor de 1,258,488,000, la información obtenida por la gere
operación, por no cumplir con los requisitos legales y falta de garantías . La gerencia decide hacer el respectivo deterioro de
dada la gestión del abogado. A favor del abogado se causan honorarios por el 3% del valor recaudado, EL ABOGADO ENTREGA

Valor recaudado $ 800,000,000


Honorario $ 24,000,000
31-Dec-17

Se recibe notificación del Juzgado del circuito de Bucaramanga, donde se informa sobre el proceso demanda ejercido por e
110,000,000 millones, aludiendo mala intención en el despido, trato y falta de pruebas, adicionalmente reclaman el no pa
probable que dicha reclamación se pierda por parte de la empresa.

pretencion $ 110,000,000

31-Dec-17

Se causan impuesto de renta, cree e ica del año 2016

Provision de Renta 108,418,356


Provision de Cree 0
Provision de Ica 25,924,646

31-Dec-17

Se causa Impuesto diferido 2017

Pasivo por Impuesto 72,369,167


Activo por Impuesto 1,182,626

Saldo impuesto diferido 2017

Pasivo por Impuesto 12,009,583


Activo por Impuesto 0
Año 2017

bre de 2016

en común, otorga descuento del 10%, el cual toma el cliente

Observaciones
Credito a 30 dias

mo las siguientes determinaciones

Accionista Participacion
Nairo Quintana 20%
James Rodriguez 20%
Mariana Pajon 20%
Esteban Chavez 20%
David Ospina 20%
100%

or 800,000,000 a 6 cuotas semestrales


de 2016 al gasto 6,633,249
égimen común, esta entidad da un descuento por pronto pago del 10%

Observaciones
Credito a 120 dias con descuento

en comun, otorga descuento del 15%

Observaciones
Credito a 45 dias

Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga


Marzo Abril Mayo Junio
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
336,000 336,000 336,000 336,000
2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000

ldo de 2016

causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga


febrero marzo abril mayo
332,928 339,587 346,378 353,306
468,180 477,544 487,094 496,836
1,872,720 1,910,174 1,948,378 1,987,345
124,848 127,345 129,892 132,490
2,798,676 2,854,650 2,911,743 2,969,977

ones de aguachica que se reconocen como propiedad de inversion, la entidad que tiene el inmueble es comercial sas, regimen comun

causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga


marzo abril mayo junio
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
320,000 320,000 320,000 320,000
2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000

activos no financieros

es registrados como propiedade de inversion, Hacer los ajustes

Saldo 31 dic 2016 avaluo 2017


130,000,000 200,000,000
100,000,000 110,000,000
230,000,000 310,000,000

es registrados como propiedad planta y equipo, Hacer los ajustes


Depreciacion 2016 saldo 2016 ppe vida util avaluo 2017
335,000,000 600,000,000
625,000 264,708,333 50 300,000,000
1,020,667 30,979,333 5
1,546,667 100,533,333 10
1,184,167 68,815,833 10
4,376,500 800,036,833 900,000,000

Saldo 31 dic 2016 vida util años


22,723,111 10

Saldo 31 dic 2016 vencimiento


6,666,667 3-Nov-16

general por, 12,000,000 mas iva

Saldo 31 dic 2016


47,303,333

da por un importe de 60,000,000, correspondiente a las utilidades de 2016, Los dividendos ya estaban ajustados a 2016 en la inversion

da que contienen la siguiente informacion

cipacion 40%
TO AÑO 2016
DEVENGADO
DIAS LIQUIDADOS AÑO 2016 AUXILIO DE
SUELDO TRANSPORTE HORAS EXTRAS

360 50,160,001
360 26,400,000
360 21,120,000
360 21,120,000
360 21,120,000
360 26,400,000
166,320,001 0 0

nta con el siguiente detalle

mortizacion para liquidarlos

tante por 70.000 unidades, ante tal situación la gerencia opto por despedir al empleado responsable de la bodega, sin tener en cuenta

días vencida, de lo cual se observa el incumplimeitno del cliente, el Tigre LTDA al cual se le vendió 280,000 unidades de producto por valor

r de 1,258,488,000, la información obtenida por la gerencia es que la entidad intento tomar los beneficios de la ley 1116 en marzo de 20
as . La gerencia decide hacer el respectivo deterioro de cartera exceptuando que se recibió el 30 dic 2016 un pago detallado de la siguien
os por el 3% del valor recaudado, EL ABOGADO ENTREGA INFOME CON EL CUAL SE SOPORTA LA DEDUCCION DEL 100% DEL SALDO

1,258,488,000
de se informa sobre el proceso demanda ejercido por el funcionario despedido el día 01 de enero de 2017, las pretensiones económica
y falta de pruebas, adicionalmente reclaman el no pago de horas extras del 2016, las cuales no se cancelaron, el abogado consultado
Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga Causa y Paga
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
336,000 336,000 336,000 336,000 336,000 336,000
2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000 2,436,000

causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga
junio julio agosto septiembre octubre noviembre
360,372 367,579 374,931 382,430 390,078 397,880
506,773 516,909 527,247 537,792 548,547 559,518
2,027,092 2,067,634 2,108,987 2,151,167 2,194,190 2,238,074
135,139 137,842 140,599 143,411 146,279 149,205
3,029,377 3,089,964 3,151,764 3,214,799 3,279,095 3,344,677

ble es comercial sas, regimen comun

causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga causa y paga
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000
2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000 2,320,000
aban ajustados a 2016 en la inversion
DEDUCCIONES
TOTAL FONDO DE RETENCION
COMISIONES DEVENGADO SALUD PENSION SOLIDARIDAD EN LA FUENTE

50,160,001 2,006,400 2,006,400 501,600


26,400,000 1,056,000 1,056,000
21,120,000 844,800 844,800
21,120,000 844,800 844,800
21,120,000 844,800 844,800
26,400,000 1,056,000 1,056,000
0 166,320,001 6,652,800 6,652,800 501,600 0

sable de la bodega, sin tener en cuenta el proceso de investigación

280,000 unidades de producto por valor de 4,400 con un descuento

beneficios de la ley 1116 en marzo de 2016 y la súper no autorizo la


dic 2016 un pago detallado de la siguiente manera: por 800000000,
EDUCCION DEL 100% DEL SALDO
ero de 2017, las pretensiones económicas del exfuncionario son por
no se cancelaron, el abogado consultado informa que es altamente
TOTAL 2016
25,200,000
4,032,000
29,232,000

causa
diciembre
405,837 Acueducto Bucaramanga y Barranca
570,709 ESSA
2,282,835 Movistar
152,189 Gasoriente
3,411,570
DUCCIONES
LIBRANZAS EMBARGOS TOTAL NETO PAGADO
DEDUCCIONES

4,514,400 45,645,601
2,112,000 24,288,000
1,689,600 19,430,400
1,689,600 19,430,400
1,689,600 19,430,400
2,112,000 24,288,000
0 0 13,807,200 152,512,801
Presuntiva

Presuntiva

Patrimonio Bruto 4,595,897,700


Patrimonio Liquido 2,480,594,552

Porcentaje VPN 53.97% VPN

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES (Acciones) 108,000,000 58,292,031

Patrimonio Liquido 2,480,594,552


ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES (Acciones) 58,292,031
3.50% 2,422,302,521
Presuntiva 84,780,588
ANTICIPO DE IMPUESTOS

PROCEDIMIENTO 1

Impuesto año actual $ 479,021,000


75% $ 359,265,750
(-) Retenciones practicadas $ 97,091,000
ANTICIPO DE IMPUESTO $ 262,174,750
COSTOS Y GASTOS Valor DEDUCIBLE OBSERVACIONES
Gastos de Administracion $ 243,178,885 $ 243,178,885 Se deduce totalmente
Costos de distribucion $ 146,738,123 $ 120,813,477 Restante si es deducible
Costos Financieros $ 76,510,094 $ 4,000,000 50% del 4x1000
Otras ganancias y perdidas -$ 517,620,880 -$ 382,661,986 el restante si es deducible
Gasto (Ingreso) por impuestos $ 18,741,399 $ 18,741,399 se deduce todo porque esta causado pero no se pag
NO DEDUCIBLE OBSERVACIONES

$ 25,924,646 La causacion del impuesto de ica no es deducible


$ 72,510,094 el restante no es deducible
$ 134,958,894 no es deducible solo el 3% del deterioro de los inventarios
rque esta causado pero no se pago en el año gravable
SUBCAPITALIZACION
MONTO PERMANENCIA DIAS
417,402,852 1/1/2017 30-11-2017 334
MONTO TOTAL PROMEDIO TOTAL 381,952,199

VALOR x3
PATRIMONIO LIQUIDO A 31
DEDICIEMBRE DE 2016 2,480,594,552 7,441,783,655
DEUDA PONDERADA VALOR INTERESES
139,412,552,728 31,559,326
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO
16-12-16 VENTA 2,096
05-03-17 VENTA 2,096
22-05-17 COMPRA 1,988
30-05-17 VENTA 1,988
31-Dec-17 DETERIORO 1,988
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDADES VALORES CANTIDADES VALORES CANTIDADES VALORES
280,000 586,981,818 270,000 566,018,182
200,000 419,272,727 70,000 146,745,455
1,000,000 1,980,000,000 1,070,000 2,126,745,455
590,000 1,172,691,419 480,000 954,054,036
70,000 139,132,880 410,000 814,921,155

419,272,727
1,172,691,419
costo de ventas 1,591,964,146

Deterioro 139,132,880 $ 4,173,986 deducible


$ 134,958,894 No deducible
30-Nov-16

MONTO 800,000,000
TASA 4.78%
COSTOS BANCARIOS 4,000,000
PLAZO AÑOS 2
PAGO SEMESTRAL VENCIDO
CUOTA 224,481,089

PERIODO MONTO
1 796,000,000
2 611,318,408
3 417,402,852
4 213,791,642

1110 796,000,000
21

CAUSACION INTERES DICIEMBRE 2015

53 6,633,249
21
FLUJO 2649 FLUJO 2420
4.78% -800,000,000 -796,000,000
224,481,089 224,481,089
4 224,481,089 224,481,089
224,481,089 224,481,089
224,481,089 224,481,089
4.78% 5.00%

INTERES CUOTA AMORTIZACION SALDO pagos


39,799,497 224,481,089 184,681,592 611,318,408 6,633,249 30-May-16
30,565,534 224,481,089 193,915,555 417,402,852 5,094,256 30-Nov-16
20,869,879 224,481,089 203,611,210 213,791,642 30-May-17
10,689,447 224,481,089 213,791,642 0 30-Nov-17
31,559,326

796,000,000

6,633,249

802,633,249
(Fecha de elaboración: marzo 23 de 2018)
(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara Madrid - Líder de investigación t

Personas Natu

1. Año 2 0 1 7

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV


8 9 0 0 0 0 0 0 0 1
declarante
Datos del

11. Razón social


EL EJEMPLO S.A.S.
24. Actividad económica Si es una correcció

27. Fracción año gravable 2018 (Marque "X") 28. Renuncio a perte
Datos informativo 30. Total costos y
gastos de nómina
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones e instrumentos financieros derivados
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar
Inventarios
Patrimonio

Activos intangibles
Activos biológicos
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV
Otros activos
Total patrimonio burto (sume 33 a 40
Pasivos
P
Total patrimonio líquido (41-41)
Ingresos brutos de actividades ordinarias
Ingresos financieros
Dividendos y/o participaciones recibidas o capitalizados por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o nacionales cualquier año
Dividendos y/o participaciones recibidas por declarantes diferentes a sociedades
Dividendos , años
nacionalesy/o 2017 y siguientes
participaciones recibidos por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2016
y anteriores)

Ingresos
Otros ingresos
Total ingresos brutos (Sume 44 a 49)
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
Ingresos no constitutivos de renta
ni ganancia ocasional
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones Personas
naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Total ingresos netos (50-51-52-53)
Costos
Gastos de administración
deducciones
Costos y

Gastos de distribución y ventas


Gastos financieros
Otros gastos y deduciones
Total costos y gastos deducibles (sume 55 a 59)
Inversiones efectuadas en el año
(R.T.E
ESAL

.)

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores


Renta líquida pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casilla 47 y 48 (54+62+63-47-48-60-61; si
el resultado
Pérdida es negativo
líquida escriba
del ejercicio 0)
(47+48+60+61-54-62-63; si el resultado es negativo
escriba 0)
Renta

Compensaciones
Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64-66)
Renta Presuntiva
Renta exenta
981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional


íder de investigación tributaria de Actualícese)

Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos


y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO
residentes

4. Número de formulario

3 3 4 5 6
7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior

28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial (Marque X) 29.Vinculado al pago de obras por im
31.Aportes al sistema de 32. Aportes al SENA,ICBF,
seguridad social Cajas compensación
33 979,034,000 Rentas gravables
Ganancias (Continuación

34 Distintas a dividendos gravados al 5%, 35% y 33


gravables
renta)

líquidas

entre 67 y 68gravados
reste 69 a
y la
sume 70)
Rentas

35 0 Dividendos tarifa del 5%


36 814,921,000 Dividendos gravados a la tarifa del 35%
37 55,900,000 Dividendos gravados a la tarifa del 33%
38 Ingresos por ganancias ocasionales
ocasionales

39 1,386,721,000 Costos por ganancias ocasionales


40 329,451,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
41 3,566,027,000 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77)
Impuesto sobre la renta líquida gravable
42 732,042,000
43 2,833,985,000 Descuentos tributarios
44 2,866,150,000 Impuesto neto de renta (79-80)
45 Sobretasa
des extranjeras (año 2016 y
46 0 Impuesto de ganancias ocasionales
diferentes a sociedades 47 Descuentos por impuestos pagados en el exterior
por ganancias ocasionales
residencia fiscal (año 2016
48 0 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5%
49 24,000,000 Impuesto dividendos gravdos a la tarifa del 35%
50 2,890,150,000 Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33%
51 0 Total impuesto a cargo (81+82+83+85+86+87-84)
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de
52 100,000,000 (Modaiidad de pago 1)

Liquidación privada
participaciones Personas 53 0 Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad
54 2,790,150,000 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
55 1,591,964,146 Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución
56 243,178,885 compensación
Saldo a favor CREE año gravable anterior sin solicitud de devolu
57 120,813,477
compensación
58 72,510,094 Autorretenciones

Retencione
59 382,661,986 Otras retenciones

s
60 2,411,128,589 Total retenciones año gravable a declarar (95+96)
61 Anticipo renta para el año gravable siguiente
62 0 Anticipo sobretasa para el año gravable siguiente
Saldo a pagar por impuesto (88+98+99-89-90-91-92-93-94-9
63 0
+62+63-47-48-60-61; si resultado es negativo escriba 0)
64 379,021,411 Sanciones
resultado es negativo Total saldo a pagar (88+98+99+101-89-90-91-92-93-94-97; s
65 0
resultado es negativo escriba 0)
66 0 o Total saldo a favor (89+90+91+92+93+94+97-88-98-9
resultado
Valor total es negativo
impuesto escriba
exigible por0)
obras por impuestos modalida
67 379,021,411
68 84,780,000 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2
69 0
997. Espacio exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
980. Pago total $

996. Espacio para el número interno


Privada
110

10. Otros nombres

12. Cód. Dirección Seccional

o al pago de obras por impuestos (Marque "X")

70 0
dos al 5%, 35% y 33% (al mayor
###71 479,021,000
70)
a del 5% ### 72 0
a del 35% 73 0
a del 33% ### 74 0
###75
### 76
exentas 77 0
75-76-77) ### 78 0
vable 79 162,867,000
###80
###81 162,867,000
###82
###83
n el exterior 84 0
fa del 5% 85 0
a del 35% ###86 0
fa del 33% ###87 0
85+86+87-84) ###88 162,867,000
asta del 50% del valor de la casilla 88 ###89 0
r impuestos (modalidad de pago 2) 90 0
anterior ###91 75,189,000
able anterior 92 0
solicitud de devolución y/o 93 0
or sin solicitud de devolución y/o 94 0
###95
96 97,091,000
e a declarar (95+96) 97 97,091,000
uiente 98 262,175,000
99
+99-89-90-91-92-93-94-97; si el
100 252,762,000
101 0
89-90-91-92-93-94-97; si el
102 252,762,000
1+92+93+94+97-88-98-99-101; si el 103 0
s por impuestos modalidad de pago 1 104 0
tos modalidad de pago 2 ###105 0
107 D.V. 106. No. Indentificación signatraio

252,762,000

o para el número interno de la Dian / Adhesivo


cación signatraio