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Trabajo

Académico
Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras 2010-I
0304-03E10 AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

Nota:
Docente:

09 01
Ciclo: Sección:
Módulo II
Datos del alumno: Forma de envío:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO
[Escriba texto] ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su
curso
Código de matrícula:
Fecha de envío:
[Escriba texto]

Uded de matrícula:
[Escriba texto]

Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
correcta publicación de
su Trabajo Académico
en el Campus Virtual
antes de confirmar al
sistema el envío
definitivo al Docente.
Revisar la
previsualización de su
trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2018-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.

3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.

Guía del Trabajo Académico:


4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 02_y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.

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Criterios de evaluación del trabajo académico:
Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:

Presentación adecuada Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del


1 del trabajo trabajo en este formato.
Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa
Investigación
2 bibliográfica:
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientación:

Situación problemática o Considera el análisis contextualizado de casos o la solución de


3 caso práctico: situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Considera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y


4 Otros contenidos
escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y ético.

Preguntas:

1. La presentación del trabajo, redacción, ortografía serán consideradas. ( 2 puntos)

2. LA PREGUNTA EQUIVALE (18 PUNTOS)

CASO INNOVAL

Se presenta un caso donde usted aplicará todo lo aprendido en el curso. No existen


respuestas correctas o incorrectas y el desarrollo se basa íntegramente en su criterio.
Usted deberá hacer todos los supuestos que considere convenientes y desarrollará el caso de
forma concisa y clara, evaluándose fundamentalmente, el criterio y el ingenio.
El alumno decidirá qué parte de la información brindada es relevante y cuál es sólo
informativa.

CASO INNOVAL 1

La Empresa Innovación Alimenticia (INNOVAL), líder en la producción y comercialización de


productos de consumo masivo, comprendiendo que el uso de los sistemas de información es
fundamental para el éxito de la empresa, decide embarcarse en un proyecto denominado
SIGA (Sistema Integrado de Gestión Administrativa) que abarcaría los módulos de: i) Gestión
de Personal, ii) Logística y iii) Finanzas (el cual incluye la contabilidad).

En la actualidad la empresa ya cuenta con sistemas de gestión de personal (planillas,


escalafón y asistencia), Logística (almacén, control de inventarios y control patrimonial y un
sistema contable, todos desarrollados en la herramienta Visual Fox y usando la base de datos
Oracle.

Jorge Gonzales es el nuevo Gerente de Tecnologías de Información (GTI), él ha tenido una


trayectoria exitosa en empresas de nuestro medio y ha sido convocado para llevar adelante la
“transformación tecnológica” de la empresa. Su convocatoria era considerada necesaria por la
empresa, debido a los “problemas históricos” (en materia de tecnologías de información), que
la empresa atravesaba.

1
Caso creado por el profesor del curso, el nombre de la empresa y personajes son ficticios.

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Carlos del Carpio, Contador General de la empresa, también se mostraba entusiasmado por
los “nuevos aires” que se venían para abordar los problemas en los sistemas. Carlos, con
más de 15 años en la empresa, había visto de cerca la evolución de la empresa, empezó
como practicante y hoy en día posee una posición expectante en la organización. Carlos
siempre fue uno de los más críticos de los sistemas y la información que se trabajaba en
INNOVAL, aspectos que consideraba como “muy deficientes”.

Carlos en una presentación que tuvo ante los directivos resumió la problemática de los
sistemas de la manera siguiente:

 Información desactualizada.
 Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliación bancaria,
planillas, entre otros, no cuadraban con los reportes de totales ni con los archivos
Excel que cada área manejaba por un tema de “seguridad”.
 Los procesos de cierres contables, cálculos de planillas y conciliaciones, requerían
muchas personas para su procesamiento, “existiendo sistemas que deberían hacer
ese trabajo de manera automática”.
 Mucha de la información que debería ser actualizada por los usuarios “dueños” de
cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba retrasos
y dependencia hacia dicha área técnica.
 Los sistemas se “colgaban” sin motivo aparente y comunicarse con la GTI y lograr
que solucionen el problema era una “odisea”.
 Problemas con la seguridad, se había comprobado que muchas personas usaban el
usuario / clave de personal que ya no laboraba en la empresa y adicionalmente no
había una “cultura de la seguridad”, ya que los usuarios compartían sus claves de
acceso a los sistemas.
 El acceso a las páginas de internet no estaba restringido, lo cual motivaba que los
trabajadores “pierdan tiempo” viendo videos y sus correos personales.

Alfredo Iribarren, el anterior gerente de la GTI, es un joven ingeniero de sistemas que antes
de venir a INNOVAL había trabajado en un Banco local y llegó a INNOVAL, motivado por la
idea de “construir un área de TI de cero”. A los seis meses de trabajo, renunció por su
disconformidad con la administración de la empresa, lo cual le llevó a informar sobre los
motivos de su renuncia:

 Escaso apoyo de la alta dirección para poder gestionar los proyectos de TI de manera
“matricial”, de tal forma que se pueda comprometer a los mejores elementos de la
organización en los proyectos de transformación tecnológica”. Esto se interpreta, como
que las gerencias funcionales no estaban dispuestas a permitir que su personal
trabaje a tiempo completo en las etapas de análisis y diseño de los sistemas a
desarrollar.
 Poca cultura informática del personal de la empresa, los cuales desconocían el
manejo del software, herramientas de ofimática y no se preocupaban por mantener
actualizada la información en sus sistemas.
 Procesos no definidos, pese a la existencia de una “Gerencia de Procesos”
 Alta resistencia al cambio por parte de los trabajadores de la empresa, los cuales
veían a la tecnología como un riesgo que les podría hacer perder sus empleos.
 Número excesivo de personal en la GTI (50 personas), muchos de los cuales era
personal antiguo en la empresa, con poca predisposición para asumir retos y
desactualizados en tecnología moderna de TI.

Por otro lado, la alta dirección consideraba que Alfredo debería haber llevado adelante los
proyectos sin quejarse tanto, con sus propios recursos y sin afectar el trabajo diario en la

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empresa, además según ellos, era la GTI quien debería “definir” los procesos de la empresa y
luego automatizarlos,

Jorge Gonzáles asumió el cargo de gerente de la GTI y su primera labor consistió en hacer un
diagnóstico de la gerencia, recogiendo mucha de la problemática encontrada por Carlos (el
contador), luego de un mes de trabajo, ya tiene una visión más clara de la organización y
como parte de su plan de trabajo para desarrollar el nuevo sistema SIGA, plasmó en un
documento, las siguientes ideas a la alta dirección:

 La necesidad de que antes de desarrollar sistemas, era requisito indispensable que los
procesos hayan sido definidos, ésta sería básicamente una labor de los usuarios
“dueños del proceso” y con la “guía” del personal de la GTI.
 Contar con el apoyo total de la alta dirección y la participación activa y comprometida
de las gerencias usuarias de los sistemas.
 Capacitación del personal de empresa en herramientas ofimáticas, seguridad de la
información, comprensión del rol de los sistemas de información y charlas de cómo
hacer sus requerimientos a la GTI.
 Facilidades para la elaboración de un plan de trabajo en el cual bajo el estándar del
PMBOK se contemple la gestión del tiempo, alcance, costos, RRHH, riesgos, calidad,
aprovisionamiento, las comunicaciones en el proyecto y la integración.

Jorge Gonzáles ha determinado “a priori” que el proyecto SIGA tendría una duración de 24
meses, pero aún no ha comunicado fechas a la alta dirección. Por otro lado, la organización
espera resultados “rápidos” observables en un lapso de un año.

Se pide elaborar un informe de auditoría, identificando básicamente lo siguiente:

a. Antecedentes
b. Alcance y trabajo realizado
c. FODA de la organización
d. Cuadro con las observaciones, recomendaciones y su criticidad.

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