Nuevo Chimbote, 19 de octubre de 2017

Carta N° 01 – 2017 A.A KMA S.C

Señor:
Jorge Pérez
Gerente General
Compañía Industrial Textil Dredisa Trutex S.A.A
Asunto: Reporte de Debilidades del Control Interno – Área de Tesorería
Ref.: Auditoria a los Estados Financieros durante el periodo 2016

Estimado señor:
Me es grato dirigirme a Ud. para comunicarle que complementariamente a nuestra
auditoria sobre los Estados Financieros por el ejercicio correspondiente al año a examinar,
hemos evaluado el sistema de Control Interno de la entidad con el propósito de establecer una
base de contabilidad para determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de los
procedimientos de auditoria que deben efectuarse para emitir una opinión sobre dichos
estados financieros.
Nuestro estudio y evaluación del Sistema de Control Interno de la Sociedad han surgido algunas
observaciones y recomendaciones que estamos poniendo a su consideración a fin de que se
tomen las acciones y medidas correctivas del caso. Nuestro examen se llevó a cabo con el
propósito de rendir una opinión profesional sobre los estados financieros, por lo tanto, no
necesariamente revela todas las deficiencias en el sistema de control interno, debido a que
está basado en pruebas selectivas de la información que le es relativa. Consecutivamente a los
antes expuestos, nos permitimos presentar las doce observaciones de carácter final, que han
sido detectadas hasta la fecha y que contienen sugerencias y/o recomendaciones, tanto
correctivas como preventivas, las cuales pueden coadyuvar en el alcance de las metas y
objetivos de la entidad. Es necesario que se tome nota de su contenido; así como también se
efectúen las acciones pertinentes para la superación de las observaciones presentes en el área.

Atentamente.

C.P.C MORE TORRES ANGIE

Auditor Responsable
INTRODUCCIÓN
Mediante el examen a los Estados Financieros de COMPAÑÍA INDUSTRIAL TEXTIL DREDISA
TRUTEX S.A.A por el año terminado el 31 de diciembre de 2016, se ha evaluado la estructura de
control interno de la empresa, únicamente hasta el grado que consideramos necesario para
tener una base sobre la cual determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas
de auditoría, aplicadas en nuestro examen a los Estados Financieros de la empresa. Se ha
evidenciado debilidades de control por acciones y omisiones. La comisión de Auditoría ha
efectuado el estudio y evaluación del Control Interno en sus ocho componentes, aplicando
técnicas al área de contabilidad para el periodo 2016.

NO SE HA IDENTIFICADO FACTORES CRITICOS QUE PUEDAN RETRASAR EL LOGRO DE

OBJETIVOS.
CONDICION:
Al aplicar el cuestionario de control interno se ha determinado que en el área de tesorería
no se han identificado factores críticos los cuales pueden retrasar el logro de los objetivos
propuestos por la entidad.
CRITERIO:
La entidad está comprometida con el logro de los objetivos evaluando constantemente las
áreas críticas y/u factores los cuales puedan tener un efecto negativo en el cumplimento de
objetivos.
CAUSA:
Desconocimiento de la importancia de identificar riesgos y falta de compromiso del personal
responsable dentro del área para prever situaciones que puedan perjudicar el logro de los
objetivos por parte de la entidad.
EFECTO:
La entidad se encuentra expuesta a posibles situaciones cuyo efecto es negativo en el logro
de los objetivos.
RECOMENDACIÓN:
A la dirección, capacitar al personal sobre la importancia y aplicación de la prevención de
posibles situaciones negativas presentes en el logro de objetivos.
 NO EXISTEN CRITERIOS PARA LA VALORACION DE RIESGOS
CONDICION:
Por medio de la aplicación del cuestionario de control interno al área de tesorería se
identificó que no se cuenta con criterios para definir la importancia y valorar los riesgos que
atenten contra el desarrollo de actividades.
CRITERIO:
La entidad identificará y valorará oportunamente los posibles riesgos presentes en las
distintas áreas para evitar posibles contingencias en el desarrollo de actividades.
CAUSA:
Falta de capacitación y por ende desconocimiento de las formas de valoración de riesgos
presentes en una determinada área.
EFECTO:
La entidad se encuentra expuesta a riesgos cuyo efecto negativo puede ser leve o
catastrófico dependiendo del tipo de evento, ya que en su debido momento no se valoraron
los riesgos adecuadamente.
RECOMENDACIÓN:
A la Gerencia, capacitar al encargado de la identificación y valoración de riesgos de tal
manera que estos se valoren y tomen en cuenta oportunamente para evitar contingencias
futuras en el desarrollo de las actividades.