Cooking Hut Comány (CHC)

presupuesto de ventas
cedula "A"
meses
Ventas a Credito 40% 0.4
Ventas en efectivo 60% 0.6
Ventas Totales

Cobros a los clientes

Cedula "B"
Cobros mes anterior
Cobros mes actual
TOTAL COBROS EN EFECTIVO

PRESUPÚESTO DE COMPRAS
CEDULA "C"
INVENTARIO FINAL DESEADO
(+) COSTO DE VENTAS 0.7
TOTAL NECESARIO
(-) INVENTARIO INICIAL
(=) COMPRAS

DESEMBOLSOS POR COMPRAS (MERCANCIAS)

CEDULA"D"
50% DE LAS COMPRAS MES ANTERIOR 0.5
(+)50% DE LAS COMPRAS MES ACTUAL 0.5
TOTAL DESEMBOLSOS POR COMPRAS

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERATIVOS

CEDULA"E"
SALARIOS FIJOS
COMISIONES DE VENTAS 0.15
SALARIOS Y COMISIONES TOTALES
GASTOS DIVERSOS 0.05
RENTA FIJA
SEGUROS
DEPRECIACION
GASTOS OPERATIVOS TOTALES

DESEMBOLSOS POR GASTOS OPERATIVOS

CEDULA "F"
SALARIOS Y COMISIONES
50% DE GASTOS MES ANTERIOR 0.5
50% DE GASTOS MES ACTUAL 0.5
SALARIOS Y COMISIONES TOTALES
GASTOS DIVERSOS
RENTA
DESEMBOLSOS TOTALES

PRESUPUESTO OPERATIVO

ESTADO DE RESULTADO PARA "CHC" DE ABRIL A JULIO DEL

AÑO 2004

VENTAS
(-) COSTO DE VANTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN:
SALARIOS Y COMISIONES
RENTA
GASTOS DIVERSOS
SEGUROS
DEPRECIACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES
(-) GASTOS POR INTERESES
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

ESTADO DE RESULTADO PARA "CHC" DE ABRIL A JULIO DEL

AÑO 200 "MENSUAL"

VENTAS
(-) COSTO DE VANTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN:
SALARIOS Y COMISIONES
RENTA
GASTOS DIVERSOS
SEGUROS
DEPRECIACION
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES
(-) GASTOS POR INTERESES
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

PRESUPUESTO PARA EFECTIVO PARA "CHC" DE ABRIL A JULIO

DEL 2004
 SALDO INICIAL EN EFECTIVO
SALDO EN EFECTIVO MINIMO DESEADO
SALDO EN EFECTIVO DISPONIBLE (X)
RECIBOS Y DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COBROS A LOS CLIENTES
PAGOS DE MERCANCIAS
PAGOS POR GASTOS OPERATIVOS
COMPRAS DE INSTALACIONES NUEVAS
RECIBOS Y DESEMBOLSOS DE EFECTIVOS NETOS (y)
EXCESO (DEFICIENCIA) DE EFECTIVO ANTES DEL FINACIAMIENTO (x+y)
FINANCIAMIENTO:
SOLICITUD DE PRESTAMO (al inicio del mes)
REEMBOLSOS (al final del mes)
PAGO DE INTERESES (al 12% anual)
AUMENTO TOTAL DEL EFECTIVO (DISMINUCION) a partir del
financiamiento ( z)
SALDO FINAL EN EFECTIVO (saldo inicial + y + z)

BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DEL 2004 (ACUM

ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIA
SEGURO NO VENCIDOS
ACTIVOS DE LA PLANTA
EQUIPO, INSTALACCIONES Y OTROS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS E INST.
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
SALARIOS DEVENGADOS Y COMISIONES POR PAGAR
CAPITAL CONTABLE DE ACCIONISTAS
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL

BALANCE GENERAL MENSUAL DE MAYO A JU

ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERIA
SEGURO NO VENCIDOS
ACTIVOS DE LA PLANTA
EQUIPO, INSTALACCIONES Y OTROS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS E INST.
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
SALARIOS DEVENGADOS Y COMISIONES POR PAGAR
CAPITAL CONTABLE DE ACCIONISTAS
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL

PATRIMONIO
ACTIVO
PASIVO
TOTAL
40,000 50,000 80,000 60,000 50,000 40,000
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
16000 20000 32000 24000 20000 16000
24000 30000 48000 36000 30000 24000
40000 50000 80000 60000 50000 40000

16000 20000 32000 24000 20000

30000 48000 36000 30000
46000 68000 68000 54000 20000

48000 64800 53600 48000 42400

28000 35000 56000 42000 35000
76000 99800 109600 90000 77400
42400 48000 64800 53600 48000
33600 51800 44800 36400 29400

16800 25900 22400 18200

25900 22400 18200 14700
42700 48300 40600 32900

2500 2500 2500 2500 2500

6000 7500 12000 9000 7500
8500 10000 14500 11500 10000
2000 2500 4000 3000 2500
2000 2000 2000 2000 2000
200 200 200 200 200
500 500 500 500 500
13200 15200 21200 17200 15200

4250 5000 7250 5750

 5000 7250 5750 5000
9250 12250 13000 10750
2500 4000 3000 2500
2000 2000 2000 2000
13750 18250 18000 15250

VALORES FUENTES
240000 CEDULA "A"
168000 CEDULA "C"
72000

68800
46000 CEDULA "E"
8000 CEDULA "E"
12000 CEDULA "E"
800 CEDULA "E"
2000 CEDULA "E"
3200

3200

TOTAL FUENTES
50000 80000 60000 50000 240000 CEDULA "A"
35000 56000 42000 35000 168000 CEDULA "C"
15000 24000 18000 15000 72000

15200 21200 17200 15200 68800

10000 14500 11500 10000 46000 CEDULA "E"
2000 2000 2000 2000 8000 CEDULA "E"
2500 4000 3000 2500 12000 CEDULA "E"
200 200 200 200 800 CEDULA "E"
500 500 500 500 2000 CEDULA "E"
-200 2800 800 -200 3200
20 300 120 440
-200 2780 500 -320 2760

FUENTE
 10000 10550 10980 10080 BG-31 DE MARZO
10000 10000 10000 10000 DADO
0 550 980 80

46000 68000 68000 54000 CEDULA "B"

-42700 -48300 -40600 -32900 CEDULA "D"
-13750 -18250 -18000 -15250 CEDULA "F"
-3000 0 0 0
-13450 1450 9400 5850
-13450 2000 10380 5930

14000
0 -1000 -10000 -3000
0 -20 -300 -120

14000 -1020 -10300 -3120

10550 10980 10080 12810

31 DE JULIO DEL 2004 (ACUMULADOS)

12,810
20,000
42,400
1,000

40,000
-14,800
101,410

14,700
5,000
81,710
101,410
-

AL MENSUAL DE MAYO A JULIO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

10550 10,980 10080 12810

20000 32000 24000 20000
64800 53600 48000 42400
1600 1600 1600 1600
 40000 37000 37000 37000
-13300 -13300 -13300 -13300
123650 121,880 107,380 100,510

25900 22400 18200 14700

5000 7250 5750 5000
78750 81730 79450 78630
109650 111380 103400 98330

14000 10500 3980 2180

Country Stores
presupuesto de ventas
cedula "A" $60,000 $70,000 $85,000 $90,000
meses Marzo Abril Mayo Junio
Ventas a Credito 80% 0.8 $48,000 $56,000 $68,000 $72,000
Ventas en efectivo 20% 0.2 $12,000 $14,000 $17,000 $18,000
Ventas Totales $60,000 $70,000 $85,000 $90,000

Cobros a los clientes

Cedula "B"
Cobros mes anterior $48,000 $68,000 $72,000
Cobros mes actual $0 $0 $0
TOTAL COBROS EN EFECTIVO $48,000 $68,000 $72,000

PRESUPÚESTO DE COMPRAS
CEDULA "C"
INVENTARIO FINAL DESEADO 12600 67600 70400 48000
(+) COSTO DE VENTAS 12600 0 0 0
TOTAL NECESARIO 25200 67600 70400 48000
(-) INVENTARIO INICIAL 25200 59200 67600 70400
(=) COMPRAS 0 8400 2800 -22400
$50,000
Julio
$40,000
$10,000
$50,000

$40,000
$0
$40,000

20000
0
20000
48000
-28000
 DAYANA LANDABURU - COMPUTER SUPERSTORE
VENTAS $300,000.00 $350,000.00 $700,000.00 $400,000.00 $400,000.00 $300,000.00
MESES Abril Mayo Junio Julio Agosto septiembre
Computer Superstores
presupuesto de ventas
CEDULA "A" $300,000.00 $350,000.00 $700,000.00 $400,000.00 $400,000.00 $300,000.00
MESES Abril Mayo Junio Julio Agosto septiembre
Ventas a Credito 90% 0.9 $270,000.00 $315,000.00 $630,000.00 $360,000.00 $360,000.00 $270,000.00
Ventas en efectivo 10% 0.1 $30,000.00 $35,000.00 $70,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $30,000.00
Ventas Totales $300,000.00 $350,000.00 $700,000.00 $400,000.00 $400,000.00 $300,000.00

Cobros a los clientes

CEDULA "B"
Cobro en Efectivo $30,000.00 $35,000.00 $70,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $30,000.00
Cobros mes anterior (80 %) 0.8 $216,000.00 $252,000.00 $504,000.00 $288,000.00 $288,000.00
Cobros mes siguiente (20%) 0.2 $54,000.00 $63,000.00 $126,000.00 $72,000.00
TOTAL COBROS $30,000.00 $251,000.00 $376,000.00 $607,000.00 $454,000.00 $390,000.00

PRESUPÚESTO DE COMPRAS
CEDULA "C"
INVENTARIO FINAL DESEADO 0.6 $210,000.00 $420,000.00 $240,000.00 $240,000.00 $180,000.00 $0.00
(+) COSTO DE VENTAS 0.6 $180,000.00 $210,000.00 $420,000.00 $240,000.00 $240,000.00 $180,000.00
TOTAL NECESARIO $390,000.00 $630,000.00 $660,000.00 $480,000.00 $420,000.00 $180,000.00
(-) INVENTARIO INICIAL $420,000.00 $210,000.00 $420,000.00 $240,000.00 $240,000.00
(=) COMPRAS -$30,000.00 $420,000.00 $240,000.00 $240,000.00 $180,000.00

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERATIVOS

CEDULA"E" TOTALES
SALARIOS Y COMISIONES TOTALES 0.2 $60,000.00 $70,000.00 $140,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $60,000.00 $490,000.00
GASTOS VARIABLES 0.04 $12,000.00 $14,000.00 $28,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $12,000.00 $98,000.00
COSTOS FIJOS (RENTAS, IMPUESTO, NOMINAS) $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $330,000.00
DEPRECIACION $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $15,000.00
GASTOS OPERATIVOS TOTALES $129,500.00 $141,500.00 $225,500.00 $153,500.00 $153,500.00 $129,500.00 $933,000.00

DESEMBOLSOS POR GASTOS OPERATIVOS

CEDULA "F"
EFECTIVO $30,000.00 $35,000.00 $70,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $30,000.00
SALARIOS Y COMISIONES
SALARIOS Y COMISIONES TOTALES $60,000.00 $70,000.00 $140,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $60,000.00
GASTOS DIVERSOS $12,000.00 $14,000.00 $28,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $12,000.00
COSTOS FIJOS (RENTAS, IMPUESTO, NOMINAS) $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00
DESEMBOLSOS TOTALES

ESTADO DE RESULTADO PARA "CHC" DE ABRIL A

JULIO DEL AÑO 200 "MENSUAL"
TOTAL
VENTAS $700,000.00 $400,000.00 $400,000.00
(-) COSTO DE VANTAS 0.6 $420,000.00 $240,000.00 $240,000.00
UTILIDAD BRUTA $1,120,000.00 $640,000.00 $640,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN: $225,500.00 $153,500.00 $153,500.00

SALARIOS Y COMISIONES $140,000.00 $80,000.00 $80,000.00
COSTOS FIJOS $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00
GASTOS VARIABLES $28,000.00 $16,000.00 $16,000.00
DEPRECIACION $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES $894,500.00 $414,500.00 $414,500.00
(-) GASTOS POR INTERESES $10.00 $10.00 $10.00
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS $894,490.00 $414,490.00 $414,490.00

PRESUPUESTO PARA EFECTIVO PARA

"COMPUETERS STORES" DE JUNIO A AGOSTO DEL
2005

SALDO INICIAL EN EFECTIVO $29,000.00

SALDO EN EFECTIVO MINIMO DESEADO $25,000.00
SALDO EN EFECTIVO DISPONIBLE (X) $4,000.00
RECIBOS Y DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COBROS A LOS CLIENTES $376,000.00
PAGOS DE MERCANCIAS -$420,000.00
PAGOS POR GASTOS OPERATIVOS -$225,500.00
COMPRAS DE INSTALACIONES NUEVAS -$55,000.00
RECIBOS Y DESEMBOLSOS DE EFECTIVOS NETOS (y) -$324,500.00
O (DEFICIENCIA) DE EFECTIVO ANTES DEL FINACIAMIENTO (x+y) -$320,500.00
FINANCIAMIENTO:
SOLICITUD DE PRESTAMO (al inicio del mes)
REEMBOLSOS (al final del mes)
PAGO DE INTERESES (al 12% anual)
AUMENTO TOTAL DEL EFECTIVO (DISMINUCION) a
partir del financiamiento ( z)
SALDO FINAL EN EFECTIVO (saldo inicial + y + z) -$316,500.00
 BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DEL 2005 (ACUMULADOS)
ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR $25,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $144,000.00
SEGURO NO VENCIDOS $240,000.00
ACTIVOS DE LA PLANTA
EQUIPO, INSTALACCIONES Y OTROS $168,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS E INST. -$15,000.00
TOTAL ACTIVOS $562,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $180,000.00
SALARIOS DEVENGADOS Y COMISIONES POR PAGAR
CAPITAL CONTABLE DE ACCIONISTAS $414,490.00
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL $594,490.00

EN VISTA A LOS VALORES NEGATIVOS EN LOS SALDOS DE LOS EFECTIVOS UN PRESTAMO BANCARIO ES UNA DE LAS OPCIONES QUE LAS EMPRESAS PUEDEN MANTENER PARA PODER SEGUIRSE FINANCIANDO.