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UNIDAD DIDÁCTICA:

Formulación y evaluación de proyectos

DOCENTE: Max Cahuana


INTEGRANTES:
 Gallegos Ojeda Fidel
 Quispe Larico Noemi
 Larico Apaza Nely
 Zapana Aquise Rosa
 Quispe Uscamayta Norma Yolita
AMPÓ DIONICIO, ELIZABETHTEZ CAMACHO, ROSA
CATHERINE

CICLO: V SEMESTRE
2016
INTRODUCCION

Procedemos a presentar el proyecto para la creación y funcionamiento de una


panificadora en la ciudad de juliaca elaborado por gallegos Ojeda Fidel, Quispe
Larico Noemi, Larico Apaza Nely, Zapana Aquise Rosa y Quispe Uscamayta Norma
Yolita alumnas de la carrera técnica contabilidad nocturno.

Este proyecto consiste en la implementación de una panadería, con razón social


“PANADERÍA FRESPAN” S.R.L., la cual estará ubicado Jr. Moquegua cerca de
mercado Túpac Amaru del distrito de Juliaca departamento Puno, que es una zona
donde existe gran demanda de consumo de panes, brindando productos con calidad
y precios al alcance de todos los pobladores de este sector.

Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo, estudio de


mercado, técnico, organizacional, ambiental y financiero-económico del proyecto,
brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería como una
empresa formalmente constituida (S.R.L.).
INFORMACION GENERAL
PROYECTO PARA LA CREACION Y FUNCIONAMIENTO DE UNA
PANIFICADORA EN LA CIUDAD DE JULIACA
CAPITULO I
1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
a) NOMBRE DEL PROYECTO:
a) DENOMINACION: “PANADERA FRESPAN”S.R.L.
NATURALEZA DEL PROYECTO : Su naturaleza es la de un proyecto
productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa
de estudio de pre-factibilidad.
b) CARÁCTER: Económico
c) CATEGORIA: Producción de bienes para la satisfacción
de necesidades primarias
d) UBICACIÓN: Este proyecto se implementará en el departamento de
Puno, en el distrito juliaca
e) DIRECCION: Jr. Moquegua N° 1156
f) DISTRITO: Juliaca
g) PROVINCIA: San Román
h) REGION: Puno
i) CODIGO C.I.I.U: 1541-7/Elaboración de productos de panadería
j) UNIDAD PROMOTORA Y EJECUTORA :5 Jóvenes emprendedores del
quinto semestre, turno nocturno del I.S.T.P Manuel Núñez Butron –
Juliaca, integrado por :
 Gallegos Ojeda Fidel
 Quispe Larico Noemi
 Larico Apaza Nely
 Zapana Aquise Rosa
 Quispe Uscamayta Norma Yolita
k) IDEA DE LA NECESIDAD Y OPORTUNIDAD DEL PROYECTO:
La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la
producción y comercialización de panes (pan francés) en el distrito de
juliaca.
Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta
zona, porque mayormente esta comprendida por la plaza Túpac Amaru
donde hay bastante población de negocio, por lo tanto esta oportunidad
de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan
francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo.
Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación
con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor
posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes.
b) OBJETIVOS:

OBJETIVOS GENERALES :
 Ampliar la oferta de un bien esencial para la satisfacción de necesidades
primarias de la población de la ciudad de juliaca
 Contribuir a la solución del problema de desempleo ofrecen nuevas
oportunidades de trabajo (4 puesto de trabajo)

OBJETIVOS ESPECIFICOS :
 Determinar la factibilidad técnico económica de instalar una nueva
panificadora en la ciudad de juliaca
 Obtener un margen de rentabilidad
 Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto
 Lograr la satisfacción del cliente
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente


desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo,
mezclado con harina sucedáneas. La masa desarrollada es el resultado
obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes
en un proceso controlado de fermentación. La esponja o compuerta es
aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohólica alcanza un grado
óptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipo de pan:

A) Pan francés.- es un pan sin grasa de forma redonda con una


hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el más
comercial, su principal atractivo es que es crocante, resistente e
indeformable además no contiene grasas y tiene un alto valor
nutricional.

2.1.2 Otros tipos de panes:


Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el
pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan
tortuga, el pan de maíz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan
araña, el pan cachito, el pan serrano, etc.

2.1.3 Norma técnica nacional:

Según norma técnica nacional del pan:

ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:

2.1.3.1) Condiciones generales:


Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los
reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2) Requisitos generales:

A) Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas


almidonosas, su color y textura dependerá de las harinas y
féculas empleadas

B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no


deberá ser mayor del 2.5% calculado sobre una humedad
máxima del 35%.

C) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico.- En


pan elaborado con harina de trigo máximo: 0.4%, en pan
elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas
sucedáneas máximo: 0.5%.

D) Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima


del 35% después de 1 hora de salida del horno.
E) Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la norma
ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria alimentaría.

F) Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de


82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC
205.027.Se podrá emplear también mezclas de harina de
trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua,
yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras aptas para la
panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la
salud y que cumplan con las normas técnicas nacionales
correspondientes. La mezcla no deberá contener más de
un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables.

G) Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación


del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y
sanitario. Se considerará in apto el consumo de pan que
contenga cuerpos extraños a las materias primas que
intervienen en la elaboración.

H) Levadura.- Se deberá emplear solamente levadura


alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta seca
o liquida.

I) Reglas a tener en cuenta:

1) La masa empleada en la elaboración del pan deberá


haber madurado convenientemente antes de entrar a
la cocción.

2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde


exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá
emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en
aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén
ya putrefactos.
3) El pan listo para la venta deberá estar uniformemente
cocido.

4) El agua que se emplee en la elaboración del pan y en


la limpieza de los utensilios que entren en contacto
con este deberá ser agua potable.

5) No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.

6) El peso del pan será el establecido por la autoridad


competente.

7) Según el informe de la organización mundial de la


salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250
calorías por cada 100gr de pan; por lo tanto el
consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3
panes diarios.

2.2) ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

Características Perfil
¿Quiénes serán los demandantes? Las familias
¿Dónde se encuentran? En la ciudad de Juliaca
Genero Masculino - Femenino
Nivel económico Bajo – Medio – Alto
Con que frecuencia compraron el producto Diariamente
Cuanto compraron 10 unidades de pan por familia
Dimensión futura del mercado Se incrementara los demandantes
¿Por qué los demandantes? Por ser un producto de prmera
necesidad

- En función al análisis anterior se define como área de mercado la


población de la ciudad de Juliaca, es decir de los segmentos A, B,C,D de
la ciudad de Juliaca de año en año tiende a incrementarse llegándose a
estimarse la población en la actualidad a 300 000 habitantes.

- Las bodegas, tiendas, restaurantes, fuentes de soda y otros negocios


relacionados con la venta de alimentos preparados a base de pan, que
realizan pedidos especiales.

2.3) ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable


en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas
(desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una
necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de panes el
precio está dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que


no hay panadería cerca. Será la primera panadería que se proyectara para
cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el


mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es
el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado
porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia él.
En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y
prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia
(padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el proyecto
observamos que la madre de familia es la que compra el pan, es la que
decide comprar el pan para los consumidores finales, que serán toda la
familia u hogar.

a) Demanda potencial.-

La Demanda real son los actuales clientes o consumidores del distrito de


Juliaca; es decir, serán todas las actuales familias.

b) Demanda actual:

Cuadro 01

CRECIMIENTO DE LA POBLACION DEL


DISTRITO DE JULIACA
AÑOS POBLACION
2016 283 755
2017 292 381
2018 301 270
2019 310 428
2020 319 865

FUENTE: INEI
Elaboracion: Emprededores
Cuadro 02

CUADRO N° DE FAMILIAS
Nro de Miembros Total de familias Año
5 56751 2016
5 58476 2017
5 60254 2018
5 62086 2019
5 63973 2020
Elaboración: Emprendedores

La demanda que se está dando actualmente, hoy en el año 2016, Se estima de la


siguiente manera: 283,755 /5 (integrantes por familia) = 56,751
Familias.

La demanda de Pan se ha calculado sobre la base del consumo estimado por familia
56,751 x 10 unidades por familia lo que nos lleva a una demanda actual de 567,510
unidades por familia diariamente.

c) Demanda proyectada

Cuadro 03

OFERTA POTENCIAL PROYECTADA


Años Oferta Potencial
2016 3,405,060
2017 3,508,560
2018 3,615,240
2019 3,725,160
2020 3,838,380

Elaboración: Emprendedores

La proyección de la demanda actual se aplica una tasa de crecimiento poblacional


3,04%, esto nos permite crear un factor de crecimiento: 216,716 (1 +
0.0304)^9 = 283, 755 habitantes.

Cuadro 04

Tasa de Crecimiento
Pob. 2007 Tiempo Año
crecimiento% poblacional
216,716 9 3,04% 283,755 2016
216,716 10 3,04% 292,381 2017
216, 716 11 3,04% 301,270 2018
216,716 12 3,04% 310,428 2019
216,716 13 3,04% 319,865 2020

Elaboración: Emprendedores

Teniendo la demanda actual de pan y el factor de crecimiento

Población
N° de familias =
5 miembros

283,755
N° de familias =
5

N° de familias = 56,751
DP.= N° de familias x consumo mínimo
DP2016 = 56,751 X 10 unidades por día
DP2016 = 567,510 panes/día
DP2016 = 567,510 x 30 días
DP2016 = 17 025,300 panes/mes

Proyectamos la demanda.
Cuadro 06

DEMANDA PROYECTADA DE CONSUMO DE PAN EN LA CIUDAD DE


JULIACA
CONSUMO DEMANDA DEMANDA
N° DE
AÑOS POBLACIÓN MÍNIMO POTENCIAL POTENCIAL
FAMILIAS
(Pan) Pan/día Pan/mes
2016 283,755 56,751 10 567,510 17 025,300
2017 292,381 58,476 10 584,760 17 542,800
2018 301,270 60,254 10 602,540 18 076,200
2019 310,428 62,086 10 620,860 18 076,625
2020 319,865 63,973 10 639,730 19 191,900
Elaboración: Emprendedores

d) Demanda insatisfecha

Cuadro 07

Demanda
Demanda potencial Oferta potencial
Años insatisfecha
panes/mes panes/mes
panes/mes
2016 17’025,300 3’405,060 13’620.040
2017 17’542,800 3’508,560 14’034,240
2018 18’076,200 3’615,240 14’460,960
2019 18’625,800 3’725,160 14’900,640
2020 19´191,900 3’838,380 15’353,520
Elaboración: Emprendedores
Debido a la carencia de información cuantitativa real del consumo de pan por parte
de la población, es que se efectuó una estimación de la demanda de este producto.
2.4) ANÁLISIS DE LA OFERTA
De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 03
panaderías en la zona todas ellas se dedican a producir y vender diferentes
tipos de panes (panes con conservantes). Para determinar la cantidad
aproximada de panes que producen las demás panaderías de la zona
aplicamos la siguiente formula:

Oferta =demanda – demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 13 620,040


panes diario y la demanda de 17 025,300 panes diarios, entonces la oferta
de las demás panaderías es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de
crecimiento para cada año. Aplicando los porcentajes de la demanda
sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra
competencia. Los volúmenes de producción de panes de las demás
panaderías (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda
existente en el mercado.

2.5) ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PROYECTO

Producto
Nuestro producto será el pan francés y nos centraremos en producir pan
de calidad, así como hemos reflejado estos datos en nuestros objetivos.

Para la comercialización será de acuerdo a la demanda, nuestro producto


será empaquetado con bolsas con el logo de la empresa “frespan”.

Precio
El precio del pan francés será al público será de S/ 0.20

Plaza
Con nuestro producto pensamos proveer en el jr. Moquegua frente al
mercado Túpac Amaru.

Promoción
Para dar a conocer el producto se contrataran degustadoras, las cuales
ofrecerán las bondades del pan francés, así como se dejaran muestras
gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a
través de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que
son vendidos serán pagados de caso contrario serán devueltos (a
consignación), para así no comprometer a las tiendas y nuestro producto
tenga mayor entrada a los establecimientos.

Publicidad

La campaña de publicidad serán folletos con el logo y lema de la panadería


“Fres pan… Recién Salidito””, Se realizará por campaña de inauguración
desayunos gratuitos por una semana a los niños de la zona. Para los
primeros 15 días de producción se dar un precio de introducción de S/.
0.15 por unidad para animar al consumidor a probar nuestro producto ya
que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

Capitulo III
3. TAMANO Y LOCALIZACION

LOCALIZACION:
Se trata de determinar la localización para un proyecto para la creación y
funcionamiento de una panificadora en la ciudad de juliaca
Los factores o criterios de localización son:
A: Mercado Tupac Amaru

Factores de pesos o A B C D
localización pondera
ción calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación
cercanía al
mercado 30% 4 1.2 4 1.2 2 0.6 6 1.8
movimiento de
personas 25% 5 1.25 6 1.5 6 1.5 4 1
accesibilidad 20% 3 0.6 3 0.6 4 0.8 3 0.6
costo de alquiler 15% 4 0.6 2 0.6 4 0.6 1 0.15
Cercanía a oficinas 10% 2 0.2 1 0.1 2 0.2 2 0.2
totales 100% 3.85 4 3.7 3.75
B: Centro Comercial
C: Jr.Cusco
D: Jr. San Roman
Los factores o criterios de localización son .
 Cercanía al mercado
 Movimiento de personas
 Accesibilidad
 Costo alquiler
 Cercania a oficinas
 Costo alquiler

Según el cuadro el lugar mas optimo es el Jr. Moquegua ubicado a cercanías del mercado Túpac
Amaru, debido a que en esa zona hay movimiento de personas también hay accesibilidad para las
personas en las aceras y una zona de estacionamiento y el costo de alquiler es cómodo.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4. INGENIERIA DEL PROYECTO

Descripción Cantidad Especificación


Producción
 Horno eléctrico 1 500 unidades/hora
 Maquina amasadora 1 200 Kg. (hora)
 Maquina divisora 1 500 unidades/hora
 Balanza 1 50 Kg.
1 × 1.5 superficie
 Mesas de trabajo 3
marmol
 Tazones, recipientes varios
 Herramientas de mano varios
Almacenamiento
 Estantes  4 2 × 1.8 × 0.5 m
Ventas
 Mostrador 1 2 × 0.90 × 0.60 m
 Estantes  2 1 × 1.50 × 0.30 m
 Maquina registradora 1 1 x 1.50 x 0.50 m
Oficina de administración
 Escritorio 1 segunda mano
 Sillas 3 segunda mano
 Archivador 1 segunda mano

TRABAJO

Descripción Cantidad Calificación


Producción
 Maestro panificador 1 Jefe/propietario
 Maestro hornero (1/2 tiempo) 1 Trabajador calificado
Trabajador semi
 Ayudante (1/2 tiempo) 1
calificado
Ventas
 Personal de reparto (1/2 tiempo) 1

5. DIAGRAMA DE PROCESO DE SELECCIÓN


a) Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E


INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA


E INSUMOS

PESADO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO
PESADO DE LA MASA

CORTADO

BOLEADO

BAJADA
DIAGRAMA DE FJUJO DE PROCESO

b) Descripción del proceso de selección


FALTA COMPLETAR
c) Necesidades de factores de producción

Descripción Cantidad Especificación


Producción
 Horno eléctrico 1 500 unidades/hora
 Maquina amasadora 1 200 Kg. (hora)
 Maquina divisora 1 500 unidades/hora
 Balanza 1 50 Kg.
1 × 1.5 superficie
 Mesas de trabajo 3
marmol
 Tazones, recipientes varios
 Herramientas de mano varios
Almacenamiento
 Estantes  4 2 × 1.8 × 0.5 m
Ventas
 Mostrador 1 2 × 0.90 × 0.60 m
 Estantes  2 1 × 1.50 × 0.30 m
 Maquina registradora 1 1 x 1.50 x 0.50 m
Oficina de administración
 Escritorio 1 segunda mano
 Sillas 3 segunda mano
 Archivador 1 segunda mano

Descripción Cantidad Calificación


Producción
 Maestro panificador 1 Jefe/propietario
Trabajador
 Maestro hornero (1/2 tiempo) 1
calificado
Trabajador semi
 Ayudante (1/2 tiempo) 1
calificado
Ventas
 Personal de reparto (1/2 tiempo) 1

MESES ENE FEB. MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Producción/ventas
12,000 14,000 18,000 21,000 24,000 27,000 30,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 306,000
(unidades de pan)
Precio
Concepto Cantidad de materias primas e insumos
Unitario
Harina S/. 2.50 Kg. 271 316 406 474 541 609 676 722 722 722 722 722 6903
Azúcar S/. 2.50 Kg. 5 6 8 9 11 12 14 14 14 14 14 14 135
Grasa (manteca) S/. 5.00 Kg. 3 3 4 5 5 6 7 7 7 7 7 7 68
S/. 10.00
Levadura 4 5 7 8 9 10 11 12 12 12 12 12 114
Kg.
Sal S/. 1.20 Kg. 4 5 7 8 9 10 11 12 12 12 12 12 114
Mejorador S/. 3.00 Kg. 8 9 12 13 15 17 19 21 21 21 21 21 198
Bolsas de plástico S/. 10.00 M 2 2 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 50
Agua S/. 3.13 m3 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 114
Electricidad S/. 0.40 kW. 100 113 125 150 175 175 175 175 175 188 200 213 1964

d) DISTRIBUCION EN EL AMBIENTE DE LOS EQUIPOS, MAQUINAS Y OTROS


Capitulo IV

6. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
a) Estructura organica :
b) Organigrama estructural.

GERENTE GENERAL
(DUEÑO – ADMINISTRADOR)
Producción Ventas Contabilidad

(02 maestros (01 agente de (01 Contador)


panaderos) ventas)

c) Función de miembros

Capitulo VII
7. ESTUDIO AMBIENTAL
NORMA TÉCNICA NACIONAL:
Según norma técnica nacional del pan:
ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/señala:
CONDICIONES GENERALES:
Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales
existentes sobre el particular
REQUISITOS GENERALES:
A) Miga.- Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas, su color y textura
dependerá de las harinas y féculas empleadas
B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2.5%
calculado sobre una humedad máxima del 35%.
C) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico.- En pan elaborado con harina de
trigo máximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas
sucedáneas máximo: 0.5%.
D) Humedad.- Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora
de salida del horno.
E) Sal.- Deberá cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC 209.16/sal para uso en
la industria alimentaría.
F) Harinas.- Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que
cumpla con la norma ITINTEC 205.027.Se podrá emplear también mezclas de harina de
trigo con harinas sucedáneas de maíz, camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada
y otras aptas para la panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y
que cumplan con las normas técnicas nacionales correspondientes. La mezcla no
deberá contener más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables.
G) Materias extrañas.- La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en
perfecto estado higiénico y sanitario. Se considerará in apto el consumo de pan que
contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración.
H) Levadura.- Se deberá emplear solamente levadura alcohólica
(Sacharonycescerevisae) en forma de pasta seca o liquida.
I) Reglas a tener en cuenta:
 La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado
convenientemente antes de entrar a la cocción.
 No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la
energía eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún
caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya
putrefactos.
 El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido.
 El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los
utensilios que entren en contacto con este deberá ser agua potable.
 No se deberá vender pan duro, roto, ni muy pálido.
 El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.
 Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor
nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan; por lo
tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes
diarios.

CAPITULO VIII
8. ESTUDIO DE INVERSION
a) ESTRUCTURA DE LA INVERSION

Concepto Cantidad Precio Unitario Total S/.


INVERSIÓN FIJA
1. Bienes Físicos
Producción
 Horno eléctrico 4,000.00
 Maquina amasadora 1 4,000.00 2,500.00
 Maquina divisora 1 2,500.00 700
 Balanza 1 700 50
 Mesas de trabajo 1 50 450
 Recipientes 3 150 80
 Herramientas  varios -------- 20
Almacenamiento varios --------
 Estantes  300
Ventas 2 150
 Mostrador 200
 Estantes  1 200 150
 Caja registradora 2 75 250
Oficina de administración 1 250
 Escritorio 50
 Sillas 1 50 30
 Archivador 3 10 20
Total Bienes Físicos 1 20 8,800.00
2. Intangibles
 Licencia de
150
funcionamiento
 Carnet sanitario 50
 Licencia de aviso 50
 Análisis de
20
laboratorio
 Talonario de boletas
30
y/o facturas
 Capacitación de
100
personal
 Trámites legales 30
Total Intangibles 430
TOTAL INVERSIÓN FIJA 9,230.00
CONCEPTO S/. %
INVERSIÓN FIJA 9,230.00 73.72
1. Bienes Físicos 8,800.00
2. Intangibles 430
CAPITAL DE TRABAJO 3,290.00 26.28
1. Materias Primas y Materiales 860
2. Mano de Obra Directa 1,700.00
3. Gastos de Administración 280
4. Gastos de Ventas 450
TOTAL INVERSIÓN 12,520.00 100%

CAPITULO IX
9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Fuentes de Financiamiento
Concepto Uso de Recursos Fondos Apoyo de los
Préstamo
propios padres
Inversión inicial 12,520.00 4,370.00 2,500.00 5,650.00
% 100 34.9 19.97 45.13
a) FUENTES INTERNAS
b) FUENTES EXTERNA
PLAN DE FINANCIACION

Pago Monto
Meses Interés Amortización
periódico adeudado
0 - - - 5,650.00
Enero 151 - 151 5,650.00
Febrero 151 - 151 5,650.00
Marzo 151 565 716 5,085.00
Abril 136 565 701 4,520.00
Mayo 121 565 686 3,955.00
Junio 106 565 671 3,390.00
Julio 91 565 656 2,825.00
Agosto 75 565 640 2,260.00
Setiembre 60 565 625 1,695.00
Octubre 45 565 610 1,130.00
Noviembre 30 565 595 565.00
Diciembre 15 565 580 0,000.00
CAPITULO X
10. PRESUPUESTO DE COSTO E INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL PROYECTO 2014

(Nuevos Soles)
MESES ENE FEB. MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALES
CONCEPTO
INGRESOS
Ventas 2400 2800 3600 4200 4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400 61200
TOTAL INGRESOS 2400 2800 3600 4200 4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400 61200
EGRESOS
Costos de producción o
costos de fabricación
1. Costos Directos
Harina 678 790 1015 1185 1353 1523 1690 1805 1805 1805 1805 1805 17259
Azúcar 13 15 20 23 28 30 35 35 35 35 35 35 339
Grasa 15 15 20 25 25 30 35 35 35 35 35 35 340
Levadura 40 50 70 80 90 100 110 120 120 120 120 120 1140
Sal 5 6 8 10 11 12 13 14 14 14 14 14 135
Mejorador 24 27 36 39 45 51 57 63 63 63 63 63 594
Agua 25 25 25 31 31 31 31 31 31 31 31 31 354
Maestro Panificador 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10800
Hornero 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Ayudante 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
2. Costos Indirectos
Bolsas de plástico 20 20 30 40 40 50 50 50 50 50 50 50 500
Electricidad 40 45 50 60 70 70 70 70 70 75 80 85 785
Total Costos de
2560 2693 2974 3193 3393 3597 3791 3923 3923 3928 3933 3938 41846
Producción
GASTOS DE OPERACIÓN
1.Gastos Generales de
Administración
Alquiler del local 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Teléfono 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Mantenimiento 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Útiles de aseo 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
2. Gastos de Venta
Personal de reparto 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Publicidad 150 0 0 0 100 0 0 0 0 0 100 0 350
Total Gastos de
730 580 580 580 680 580 580 580 580 580 680 580 7310
Operación
COSTOS DE
DEPRECIACIÓN
Cargo por depreciación 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 1296
Total Costos por
108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 1296
depreciación
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 151 151 151 136 121 106 91 75 60 45 30 15 1132
Total Gastos
151 151 151 136 121 106 91 75 60 45 30 15 1132
Financieros
Total Costos 3549 3532 3813 4017 4302 4391 4570 4686 4671 4661 4751 4641 51584
Utilidad Antes de
-1149 -732 -213 183 498 1009 1430 1714 1729 1739 1649 1759 9616
Impuestos
CAPITULO XI
11. ESTADOS FINANCIEROS
a) Estado de resultados

MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Concepto
INGRESOS
ventas 2400 2800 3600 4200 4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400
TOTAL INGRESOS 2400 2800 3600 4200 4800 5400 6000 6400 6400 6400 6400 6400
EGRESOS
Costos de produccion 2560 2692 2974 3192 3393 3597 3791 3923 3923 3928 3933 3938
Gastos de operación 730 580 580 580 680 580 580 580 580 580 680 580
Costos de
108 108 108 108 108 108 108 108
depreciacion 108 108 108 108
Gstos financieros 151 151 151 136 121 106 91 75 60 45 30 15
TOTAL EGRESOS 3549 3532 3813 4017 4302 4391 4570 4686 4671 4661 4751 4641
Utilidad antes del
-1149 -732 -213 184 498 1009 1430 1714 1729 1739 1649 1759
impueto
impuesto nuevo RUS 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Utilidad neta -1169 -752 -233 164 478 989 1410 1694 1709 1719 1629 1739

FLUJO DE CAJA ECONOMICO


EN BENEFICIOS O INGRESOS:
Considerar en el mes 12, el valor residual del primer año.
EN COSTOS O EGRESOS:
 Considerar el costo de inversión en el mes 0
 No se incluye la depreciación
FLUJO DECAJA ECONOMICO PROYECTADO PRIMERO AÑO
(SOLES)

b)