UNIVERSIDAD DEL BÍO BÍO

ADMINISTRACIÓN GENERAL

La Empresa Toshiba debe elaborar el presupuesto de caja para el mes de Octubre. Sin
embargo, el Gerente de Finanzas Sr. Eleuterio Angulo se encuentra de viaje de negocios,
por lo cual el Gerente General ha solicitado la colaboración a Usted en la confección del
presupuesto. Además, le indica que Usted asesore a la empresa en relación a los
resultados que arroje este flujo.
Los antecedentes son:
INGRESOS
Cheques en cartera y no cobrados en Septiembre (deben
$3.500.000
ser incluidos en Octubre). días
Mes de Octubre ingresos 1 $150.000
2 $50.000
3 $350.000
4 $25.000
5 $14.800.000
6 $250.000
10 $326.000
15 $52.000
20 $5.000
22 $360.000
23 $125.000
27 $500.000
28 $23.000
30 $12.000
31 $500
cheques en cartera (mes de Noviembre) 15 $ 2.500.000

Preguntas:

 Cuál es el saldo final del Mes de Octubre, debe realizar el flujo. 40 puntos.

 Qué día del flujo Usted tiene el saldo negativo más alto y su cifra alcanza la
cantidad de $ ……….. 10 puntos.

 En caso de existir déficit ó excedentes de caja al término del mes de Octubre,

que es lo que recomienda Usted (brevemente). 10 puntos.
 CUENTAS X PAGAR
Fecha Empresa y/o Proveedor Monto Fecha Empresa y/o Proveedor Monto

15-sep comunicaciones $238.000 05-oct Empresa Maule $1.500.000

15-sep diario el sur $198.000 05-oct telefónica $17.023
20-sep dimpress $30.000 05-oct essbio $60.943
28-sep Silvia (*) $127.000 05-oct derecho de marcas $157.220
28-sep Manuel (*) $500.000 05-oct Maria (**) $110.900
28-sep Jeannette (*) $128.000 06-oct cuotas $283.500
28-sep Walter (*) $160.000 10-oct Empresa Maule $380.250
28-sep Cristian (*) $400.000 10-oct INP $407.170
28-sep Francisco (*) $71.000 10-oct jh $181.582
28-sep Marisol (*) $300.000 10-oct caja compensación $9.910
28-sep Rodrigo (*) $162.000 10-oct caja compensación $109.531
28-sep Cerda (*) $76.000 10-oct entel $38.086
28-sep Ginna (**) $166.260 12-oct Empresa Maule $1.500.000
28-sep Albornoz $81.000 15-oct comunicaciones $238.000
28-sep Yánez (**) $78.000 15-oct producciones $357.000
28-sep Cuevas (**) $50.000 15-oct jh $66.188
28-sep Oscar (**) $400.000 20-oct dimpress $337.960
28-sep Muñoz (**) $180.000 20-oct cuotas $210.192
28-sep Juan (**) $166.000 20-oct cuotas $76.136
28-sep impuestos renta $3.000.000 20-oct cuotas $77.447
30-sep JR $2.500.000 20-oct coca cola $33.130
30-sep radios $198.000 20-oct security $21.319
30-sep diario el sur $244.000 20-oct equifax $21.320
30-sep Carolina (**) $100.000 20-oct servicio $11.900
30-sep Alexa (**) $366.666 25-oct cya $456.166
30-sep Aule (**) $153.583 25-oct producciones $357.000
30-sep bienek $59.473 25-oct canal TVU $541.926
01-oct Falabella $22.213 30-oct consorcio $198.254
01-oct Falabella $18.713 30-oct Diario el sur $244.188
01-oct Pager (**) $1.190.482 01-nov control $150.000
05-oct Muñoz (*) $482.057 30-oct Carolina (**) $100.000
05-oct jh $14.518 30-oct Alexa (**) $366.666
05-oct Silva (*) $61.880 30-oct Empresa Maule $380.250
05-oct jh Salazar $39.948 30-oct Empresa Girasol $380.000

(*) Personal Directivo de la Empresa

(**) Personal de planta de envasados

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Suerte es la creencia en una organización de sucesos afortunados y
desafortunados.