EJERCICIO.

Las ventas crecen semestral mente en un 4%, los costos fijos y variables crecen un 4% hasta el año
3 y en su 5% hasta el año 5, el préstamo es del 60% a 5 Años en cuotas mensuales, con un año de
gracias, los precios crecerán en un 4,5% hasta el tercer año, en 5% en el cuarto año y en 3% hasta el
5 año.
PORCENTAJE DE CRECIMIENTO DE SUELDOS

Año Sueldo Basico Variancion en %

2012 $ 292,00
2013 $ 318,00 8,90%
2014 $ 340,00 6,92%
2015 $ 354,00 4,12%
2016 $ 366,00 3,39%

CANTIDADES PRODUCIDAS

Año 1er Semestre 2do Semestre

Primer Año 400 416
Segundo Año 432,64 449,95
Tercer Año 467,95 486,67
Cuarto Año 506,14 526,39
Quinto Año 547,45 569,35

FUERZA LABORAL

Descripcion Cantidad Sueldo Total Tipo de Costo

Gerente Propietario 1 $ 1.600,00 $ 1.600,00 Fijo
Cajero 1 $ 500,00 $ 500,00 Fijo
Pintor(por pupitre) 400 $ 4,50 $ 1.800,00 Variable
Obreros 6 $ 369,50 $ 2.217,00 Fijo
Supervisor de Prpduccion 1 $ 850,00 $ 850,00 Fijo
Secretaria 1 $ 420,00 $ 420,00 Fijo
Jefe de Planta(por unidad) 400 $ 0,50 $ 200,00 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.150,00 $ 1.150,00 Fijo
Jefe de Planta $ 1.350,00
 MATERIALES E INSUMOS

Descripcion Cantidad Cantidad Anual Precio Unitario Precio Anual Total Anual Total Mensual Tipo de costo
Tol 200 2400 $ 21,50 $ 21,50 $ 51.600,00 $ 4.300,00 Variable
Tubos 80 960 $ 9,00 $ 9,00 $ 8.640,00 $ 720,00 Variable
Angulos 800 9600 $ 5,50 $ 5,50 $ 52.800,00 $ 4.400,00 Variable
Electrodos 1600 19200 $ 0,38 $ 0,38 $ 7.296,00 $ 608,00 Variable
Tornillos 2400 28800 $ 0,03 $ 0,03 $ 864,00 $ 72,00 Variable
Pintura 40 480 $ 24,00 $ 24,00 $ 11.520,00 $ 960,00 Variable
Tiñer 20 240 $ 6,00 $ 6,00 $ 1.440,00 $ 120,00 Variable
Pintor(por pupitre) 400 4800 $ 4,50 $ 4,50 $ 21.600,00 $ 1.800,00 Variable
Jefe de Planta(por unidad) 400 4800 $ 0,50 $ 0,50 $ 2.400,00 $ 200,00 Variable
Costo Variable mensual $ 13.180,00
Costo Anual $ 158.160,00

Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo

Insumos Indirectos 400 $ 0,25 $ 100,00 Variable
Seguro de fabrica 1 $ 120,00 $ 120,00 Fijo
Ener.Electr. Consumo 1 $ 220,00 $ 220,00 Variable
Ener.Electr. Pension Basica 1 $ 10,00 $ 10,00 Fijo
Combustible y Lubricacion 55 $ 1,10 $ 60,50 Variable
Serv. Alimentacion (Fijo) 5 $ 30,00 $ 150,00 Fijo
Serv. Alimentacion (Variable) 6 $ 30,00 $ 180,00 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 80,00 $ 80,00 Fijo
 Sueldos
PRIMER AÑO
# de Sueldo Basico Fondos de XIII Bono XIV Bono
Personal Sueldo Meses de trabajo Aporte al IESS Vacaciones Desahusio Utilidades Total
Trabajadores Unificado Reserva Navideño Estudiantil

Gerente Propietario $ 1.600,00 6 1 $ 366,00 $ 194,40 0 $ 66,67 $ 133,33 $ 30,50 $ 33,33 $ 458,23 $ 2.058,23
Cajero $ 500,00 6 1 $ 366,00 $ 60,75 0 $ 20,83 $ 41,67 $ 30,50 $ 10,42 $ 164,17 $ 664,17
Obreros $ 369,50 6 6 $ 366,00 $ 44,89 0 $ 15,40 $ 30,79 $ 30,50 $ 7,70 $ 129,28 $ 2.992,68
Supervisor de Produccion $ 850,00 6 1 $ 366,00 $ 103,28 0 $ 35,42 $ 70,83 $ 30,50 $ 17,71 $ 257,73 $ 1.107,73
Secretaria $ 420,00 6 1 $ 366,00 $ 51,03 0 $ 17,50 $ 35,00 $ 30,50 $ 8,75 $ 142,78 $ 562,78
Jefe de Planta $ 1.150,00 6 1 $ 366,00 $ 139,73 0 $ 47,92 $ 95,83 $ 30,50 $ 23,96 $ 337,93 $ 1.487,93
$ 8.873,52

# de
Meses de Aporte al Fondos de XIII Bono XIV Bono
Trabajadore Sueldo Basico Unificado Vacaciones Desahusio Utilidades Total
trabajo IESS Reserva Navideño Estudiantil
s
12 1 $ 366,00 $ 194,40 0 $ 66,67 $ 133,33 $ 30,50 $ 33,33 $ 458,23 $ 2.058,23
12 1 $ 366,00 $ 60,75 0 $ 20,83 $ 41,67 $ 30,50 $ 10,42 $ 164,17 $ 664,17
12 6,24 $ 366,00 $ 44,89 0 $ 15,40 $ 30,79 $ 30,50 $ 7,70 $ 129,28 $ 3.112,39
12 1 $ 366,00 $ 103,28 0 $ 35,42 $ 70,83 $ 30,50 $ 17,71 $ 257,73 $ 1.107,73
12 1 $ 366,00 $ 51,03 0 $ 17,50 $ 35,00 $ 30,50 $ 8,75 $ 142,78 $ 562,78
12 1 $ 366,00 $ 139,73 0 $ 47,92 $ 95,83 $ 30,50 $ 23,96 $ 337,93 $ 1.487,93
$ 8.993,23

SEGUNDO AÑO
# de Sueldo Basico Fondos de XIII Bono XIV Bono
Personal Sueldo Meses de trabajo Aporte al IESS Vacaciones Desahusio Utilidades Total
Trabajadores Unificado Reserva Navideño Estudiantil

Gerente Propietario $ 1.693,32 18 1 $ 387,35 $ 205,74 $ 141,05 $ 70,55 $ 141,11 $ 32,28 $ 35,28 $ 626,01 $ 2.319,33
Cajero $ 529,16 18 1 $ 387,35 $ 64,29 $ 44,08 $ 22,05 $ 44,10 $ 32,28 $ 11,02 $ 217,82 $ 746,98
Obreros $ 391,05 18 6,49 $ 387,35 $ 47,51 $ 32,57 $ 16,29 $ 32,59 $ 32,28 $ 8,15 $ 169,39 $ 3.637,29
Supervisor de Produccion $ 899,58 18 1 $ 387,35 $ 109,30 $ 74,93 $ 37,48 $ 74,96 $ 32,28 $ 18,74 $ 347,70 $ 1.247,28
Secretaria $ 444,50 18 1 $ 387,35 $ 54,01 $ 37,03 $ 18,52 $ 37,04 $ 32,28 $ 9,26 $ 188,13 $ 632,63
Jefe de Planta $ 1.217,07 18 1 $ 387,35 $ 147,87 $ 101,38 $ 50,71 $ 101,42 $ 32,28 $ 25,36 $ 459,03 $ 1.676,10
$ 10.259,61

# de
Meses de Aporte al Fondos de XIII Bono XIV Bono
Trabajadore Sueldo Basico Unificado Vacaciones Desahusio Utilidades Total
trabajo IESS Reserva Navideño Estudiantil
s
24 1 $ 387,35 $ 205,74 $ 141,05 $ 70,55 $ 141,11 $ 32,28 $ 35,28 $ 626,01 $ 2.319,33
24 1 $ 387,35 $ 64,29 $ 44,08 $ 22,05 $ 44,10 $ 32,28 $ 11,02 $ 217,82 $ 746,98
24 6,75 $ 387,35 $ 47,51 $ 32,57 $ 16,29 $ 32,59 $ 32,28 $ 8,15 $ 169,39 $ 3.783,01
24 1 $ 387,35 $ 109,30 $ 74,93 $ 37,48 $ 74,96 $ 32,28 $ 18,74 $ 347,70 $ 1.247,28
24 1 $ 387,35 $ 54,01 $ 37,03 $ 18,52 $ 37,04 $ 32,28 $ 9,26 $ 188,13 $ 632,63
24 1 $ 387,35 $ 147,87 $ 101,38 $ 50,71 $ 101,42 $ 32,28 $ 25,36 $ 459,03 $ 1.676,10
$ 10.405,33
 TERCERO AÑO
# de Sueldo Basico Fondos de XIII Bono XIV Bono
Personal Sueldo Meses de trabajo Aporte al IESS Vacaciones Desahusio Utilidades Total
Trabajadores Unificado Reserva Navideño Estudiantil

Gerente Propietario $ 1.792,08 30 1 $ 409,94 $ 217,74 $ 149,28 $ 74,67 $ 149,34 $ 34,16 $ 37,34 $ 662,53 $ 2.454,61
Cajero $ 560,03 30 1 $ 409,94 $ 68,04 $ 46,65 $ 23,33 $ 46,67 $ 34,16 $ 11,67 $ 230,53 $ 790,55
Obreros $ 413,86 30 7 $ 409,94 $ 50,28 $ 34,47 $ 17,24 $ 34,49 $ 34,16 $ 8,62 $ 179,27 $ 4.151,93
Supervisor de Produccion $ 952,04 30 1 $ 409,94 $ 115,67 $ 79,31 $ 39,67 $ 79,34 $ 34,16 $ 19,83 $ 367,98 $ 1.320,02
Secretaria $ 470,42 30 1 $ 409,94 $ 57,16 $ 39,19 $ 19,60 $ 39,20 $ 34,16 $ 9,80 $ 199,11 $ 669,53
Jefe de Planta $ 1.288,06 30 1 $ 409,94 $ 156,50 $ 107,30 $ 53,67 $ 107,34 $ 34,16 $ 26,83 $ 485,80 $ 1.773,86
$ 11.160,50

# de
Meses de Aporte al Fondos de XIII Bono XIV Bono
Trabajadore Sueldo Basico Unificado Vacaciones Desahusio Utilidades Total
trabajo IESS Reserva Navideño Estudiantil
s
36 1 $ 409,94 $ 217,74 $ 149,28 $ 74,67 $ 149,34 $ 34,16 $ 37,34 $ 662,53 $ 2.454,61
36 1 $ 409,94 $ 68,04 $ 46,65 $ 23,33 $ 46,67 $ 34,16 $ 11,67 $ 230,53 $ 790,55
36 7,28 $ 409,94 $ 50,28 $ 34,47 $ 17,24 $ 34,49 $ 34,16 $ 8,62 $ 179,27 $ 4.318,01
36 1 $ 409,94 $ 115,67 $ 79,31 $ 39,67 $ 79,34 $ 34,16 $ 19,83 $ 367,98 $ 1.320,02
36 1 $ 409,94 $ 57,16 $ 39,19 $ 19,60 $ 39,20 $ 34,16 $ 9,80 $ 199,11 $ 669,53
36 1 $ 409,94 $ 156,50 $ 107,30 $ 53,67 $ 107,34 $ 34,16 $ 26,83 $ 485,80 $ 1.773,86
$ 11.326,57

# de Sueldo Basico Fondos de XIII Bono XIV Bono

Personal Sueldo Meses de trabajo Aporte al IESS Vacaciones Desahusio Utilidades Total
Trabajadores Unificado Reserva Navideño Estudiantil

Gerente Propietario $ 1.896,60 42 1 $ 433,85 $ 230,44 $ 157,99 $ 79,03 $ 158,05 $ 36,15 $ 39,51 $ 701,17 $ 2.597,77
Cajero $ 592,69 42 1 $ 433,85 $ 72,01 $ 49,37 $ 24,70 $ 49,39 $ 36,15 $ 12,35 $ 243,97 $ 836,66
Obreros $ 438,00 42 7,57 $ 433,85 $ 53,22 $ 36,49 $ 18,25 $ 36,50 $ 36,15 $ 9,12 $ 189,73 $ 4.751,90
Supervisor de Produccion $ 1.007,57 42 1 $ 433,85 $ 122,42 $ 83,93 $ 41,98 $ 83,96 $ 36,15 $ 20,99 $ 389,44 $ 1.397,01
Secretaria $ 497,86 42 1 $ 433,85 $ 60,49 $ 41,47 $ 20,74 $ 41,49 $ 36,15 $ 10,37 $ 210,72 $ 708,58
Jefe de Planta $ 1.363,18 42 1 $ 433,85 $ 165,63 $ 113,55 $ 56,80 $ 113,60 $ 36,15 $ 28,40 $ 514,13 $ 1.877,32
$ 12.169,23

# de
Meses de Aporte al Fondos de XIII Bono XIV Bono
Trabajadore Sueldo Basico Unificado Vacaciones Desahusio Utilidades Total
trabajo IESS Reserva Navideño Estudiantil
s
48 1 $ 433,85 $ 230,44 $ 157,99 $ 79,03 $ 158,05 $ 36,15 $ 39,51 $ 701,17 $ 2.597,77
48 1 $ 433,85 $ 72,01 $ 49,37 $ 24,70 $ 49,39 $ 36,15 $ 12,35 $ 243,97 $ 836,66
48 7,87 $ 433,85 $ 53,22 $ 36,49 $ 18,25 $ 36,50 $ 36,15 $ 9,12 $ 189,73 $ 4.940,21
48 1 $ 433,85 $ 122,42 $ 83,93 $ 41,98 $ 83,96 $ 36,15 $ 20,99 $ 389,44 $ 1.397,01
48 1 $ 433,85 $ 60,49 $ 41,47 $ 20,74 $ 41,49 $ 36,15 $ 10,37 $ 210,72 $ 708,58
48 1 $ 433,85 $ 165,63 $ 113,55 $ 56,80 $ 113,60 $ 36,15 $ 28,40 $ 514,13 $ 1.877,32
$ 12.357,55
 QUINTO AÑO
# de Sueldo Basico Fondos de XIII Bono XIV Bono
Personal Sueldo Meses de trabajo Aporte al IESS Vacaciones Desahusio Utilidades Total
Trabajadores Unificado Reserva Navideño Estudiantil

Gerente Propietario $ 2.065,48 54 1 $ 459,15 $ 250,96 $ 172,05 $ 86,06 $ 172,12 $ 38,26 $ 43,03 $ 762,49 $ 2.827,97
Cajero $ 645,46 54 1 $ 459,15 $ 78,42 $ 53,77 $ 26,89 $ 53,79 $ 38,26 $ 13,45 $ 264,58 $ 910,05
Obreros $ 477,00 54 8,18 $ 459,15 $ 57,96 $ 39,73 $ 19,87 $ 39,75 $ 38,26 $ 9,94 $ 205,51 $ 5.582,93
Supervisor de Produccion $ 1.097,29 54 1 $ 459,15 $ 133,32 $ 91,40 $ 45,72 $ 91,44 $ 38,26 $ 22,86 $ 423,01 $ 1.520,29
Secretaria $ 542,19 54 1 $ 459,15 $ 65,88 $ 45,16 $ 22,59 $ 45,18 $ 38,26 $ 11,30 $ 228,37 $ 770,56
Jefe de Planta $ 1.484,56 54 1 $ 459,15 $ 180,37 $ 123,66 $ 61,86 $ 123,71 $ 38,26 $ 30,93 $ 558,80 $ 2.043,36
$ 13.655,17

# de
Meses de Aporte al Fondos de XIII Bono XIV Bono
Trabajadore Sueldo Basico Unificado Vacaciones Desahusio Utilidades Total
trabajo IESS Reserva Navideño Estudiantil
s
60 1 $ 459,15 $ 250,96 $ 172,05 $ 86,06 $ 172,12 $ 38,26 $ 43,03 $ 762,49 $ 2.827,97
60 1 $ 459,15 $ 78,42 $ 53,77 $ 26,89 $ 53,79 $ 38,26 $ 13,45 $ 264,58 $ 910,05
60 8,51 $ 459,15 $ 57,96 $ 39,73 $ 19,87 $ 39,75 $ 38,26 $ 9,94 $ 205,51 $ 5.808,16
60 1 $ 459,15 $ 133,32 $ 91,40 $ 45,72 $ 91,44 $ 38,26 $ 22,86 $ 423,01 $ 1.520,29
60 1 $ 459,15 $ 65,88 $ 45,16 $ 22,59 $ 45,18 $ 38,26 $ 11,30 $ 228,37 $ 770,56
60 1 $ 459,15 $ 180,37 $ 123,66 $ 61,86 $ 123,71 $ 38,26 $ 30,93 $ 558,80 $ 2.043,36
$ 13.880,39
 COSTOS FIJOS Y VARIABLES
PRIMER AÑO
Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.058,23 $ 2.058,23 Fijo Tol 200 $ 21,50 $ 4.300,00 Variable
Cajero 1 $ 664,17 $ 664,17 Fijo Tubos 80 $ 9,00 $ 720,00 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.107,73 $ 1.107,73 Fijo Angulos 800 $ 5,50 $ 4.400,00 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.487,93 $ 1.487,93 Fijo Electrodos 1600 $ 0,38 $ 608,00 Variable
Secretaria 1 $ 562,78 $ 562,78 Fijo Tornillos 2400 $ 0,03 $ 72,00 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 120,00 $ 120,00 Fijo Pintura 40 $ 24,00 $ 960,00 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,00 $ 10,00 Fijo Tiñer 20 $ 6,00 $ 120,00 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 30,00 $ 150,00 Fijo Obreros 6 $ 2.992,68 $ 2.992,68 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 80,00 $ 80,00 Fijo J.Planta(comisi) 1 $ 200,00 $ 200,00 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 400 $ 0,25 $ 100,00 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1 $ 220,00 $ 220,00 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 55 $ 1,10 $ 60,50 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 6 $ 30,00 $ 180,00 Variable
Total Anual $ 7.415,85 Pintor 1 $ 1.800,00 $ 1.800,00 Variable
Costos Fijos $ 18,54 Total Anual $ 16.733,18
$ 74.890,16 Costos Variables $ 41,83
Capital de Trabajo $ 50.199,53

Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables

Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.058,23 $ 2.058,23 Fijo Tol 208 $ 21,50 $ 4.472,00 Variable
Cajero 1 $ 664,17 $ 664,17 Fijo Tubos 83,2 $ 9,00 $ 748,80 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.107,73 $ 1.107,73 Fijo Angulos 832 $ 5,50 $ 4.576,00 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.487,93 $ 1.487,93 Fijo Electrodos 1664 $ 0,38 $ 632,32 Variable
Secretaria 1 $ 562,78 $ 562,78 Fijo Tornillos 2496 $ 0,03 $ 74,88 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 120,00 $ 120,00 Fijo Pintura 41,6 $ 24,00 $ 998,40 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,00 $ 10,00 Fijo Tiñer 20,8 $ 6,00 $ 124,80 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 30,00 $ 150,00 Fijo Obreros 6,24 $ 3.112,39 $ 3.112,39 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 80,00 $ 80,00 Fijo J.Planta(comisi) 1,04 $ 216,32 $ 216,32 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 416 $ 0,25 $ 104,00 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,04 $ 220,00 $ 228,80 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 57,2 $ 1,10 $ 62,92 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 6,24 $ 30,00 $ 187,20 Variable
Total Anual $ 7.415,85 Pintor 1,04 $ 1.946,88 $ 2.024,76 Variable
Costos Fijos $ 17,83 Total Anual $ 17.563,58
$ 74.890,16 Costos Variables $ 42,22
Capital de Trabajo $ 52.690,74

SEGUNDO AÑO
Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.319,33 $ 2.319,33 Fijo Tol 216,32 $ 22,36 $ 4.836,92 Variable
Cajero 1 $ 746,98 $ 746,98 Fijo Tubos 86,53 $ 9,36 $ 809,92 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.247,28 $ 1.247,28 Fijo Angulos 865,28 $ 5,72 $ 4.949,40 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.676,10 $ 1.676,10 Fijo Electrodos 1730,56 $ 0,40 $ 683,92 Variable
Secretaria 1 $ 632,63 $ 632,63 Fijo Tornillos 2595,84 $ 0,03 $ 80,99 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 124,80 $ 124,80 Fijo Pintura 43,26 $ 24,96 $ 1.079,77 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,40 $ 10,40 Fijo Tiñer 21,63 $ 6,24 $ 134,97 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 31,20 $ 156,00 Fijo Obreros 6,49 $ 3.637,29 $ 3.637,29 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 83,20 $ 83,20 Fijo J.Planta(comisi) 1,08 $ 233,97 $ 233,97 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 432,64 $ 0,26 $ 112,49 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,08 $ 228,80 $ 247,10 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 59,49 $ 1,14 $ 68,06 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 6,49 $ 31,20 $ 202,49 Variable
Total Anual $ 8.171,72 Pintor 1,08 $ 2.105,75 $ 2.105,75 Variable
$ 18,89 Total Anual $ 19.183,03
Costos Fijos $ 83.960,65 Costos Variables $ 44,34
Capital de Trabajo $ 57.549,08
 Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.319,33 $ 2.319,33 Fijo Tol 224,97 $ 22,36 $ 5.030,33 Variable
Cajero 1 $ 746,98 $ 746,98 Fijo Tubos 89,99 $ 9,36 $ 842,31 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.247,28 $ 1.247,28 Fijo Angulos 899,89 $ 5,72 $ 5.147,37 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.676,10 $ 1.676,10 Fijo Electrodos 1799,78 $ 0,40 $ 711,27 Variable
Secretaria 1 $ 632,63 $ 632,63 Fijo Tornillos 2699,67 $ 0,03 $ 84,23 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 124,80 $ 124,80 Fijo Pintura 44,99 $ 24,96 $ 1.122,95 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,40 $ 10,40 Fijo Tiñer 22,5 $ 6,24 $ 140,40 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 156,00 $ 780,00 Fijo Obreros 6,75 $ 3.783,01 $ 3.783,01 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 83,20 $ 83,20 Fijo J.Planta(comisi) 1,12 $ 253,07 $ 253,07 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 449,95 $ 0,26 $ 116,99 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,12 $ 228,80 $ 256,26 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 61,87 $ 1,14 $ 70,78 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 6,75 $ 31,20 $ 210,60 Variable
Total Anual $ 8.795,72 Pintor 1,12 $ 3.177,35 $ 3.177,35 Variable
$ 19,55 Total Anual $ 20.946,91
Costos Fijos $ 91.448,65 Costos Variables $ 46,55
Capital de Trabajo $ 62.840,72

TERCERO AÑO
Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.454,61 $ 2.454,61 Fijo Tol 233,97 $ 23,25 $ 5.440,83 Variable
Cajero 1 $ 790,55 $ 790,55 Fijo Tubos 93,59 $ 9,73 $ 911,04 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.320,02 $ 1.320,02 Fijo Angulos 935,89 $ 5,95 $ 5.567,42 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.773,86 $ 1.773,86 Fijo Electrodos 1871,77 $ 0,41 $ 769,31 Variable
Secretaria 1 $ 669,53 $ 669,53 Fijo Tornillos 2807,66 $ 0,03 $ 91,10 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 129,79 $ 129,79 Fijo Pintura 46,79 $ 25,96 $ 1.214,59 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,82 $ 10,82 Fijo Tiñer 23,4 $ 6,49 $ 151,86 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 162,24 $ 811,20 Fijo Obreros 7,02 $ 4.151,93 $ 4.151,93 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 86,53 $ 86,53 Fijo J.Planta(comisi) 1,16 $ 273,72 $ 273,72 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 467,95 $ 0,27 $ 126,53 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,16 $ 237,95 $ 276,02 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 64,34 $ 1,19 $ 76,55 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 7,02 $ 32,45 $ 227,78 Variable
Total Anual $ 9.221,90 Pintor 1,16 $ 2.463,46 $ 2.463,46 Variable
$ 19,71 Total Anual $ 21.742,16
Costos Fijos $ 96.562,81 Costos Variables $ 46,46
Capital de trabajo $ 65.226,49

Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables

Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.454,61 $ 2.454,61 Fijo Tol 243,33 $ 23,25 $ 5.658,49 Variable
Cajero 1 $ 790,55 $ 790,55 Fijo Tubos 97,33 $ 9,73 $ 947,45 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.320,02 $ 1.320,02 Fijo Angulos 973,33 $ 5,95 $ 5.790,15 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.773,86 $ 1.773,86 Fijo Electrodos 1946,64 $ 0,41 $ 800,08 Variable
Secretaria 1 $ 669,53 $ 669,53 Fijo Tornillos 2919,97 $ 0,03 $ 94,75 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 129,79 $ 129,79 Fijo Pintura 48,66 $ 25,96 $ 1.263,14 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 10,82 $ 10,82 Fijo Tiñer 24,34 $ 6,49 $ 157,96 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 162,24 $ 811,20 Fijo Obreros 7,3 $ 4.318,01 $ 4.318,01 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 86,53 $ 86,53 Fijo J.Planta(comisi) 1,21 $ 296,05 $ 296,05 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 486,67 $ 0,27 $ 131,60 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,21 $ 237,95 $ 287,92 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 66,91 $ 1,19 $ 79,61 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 7,3 $ 32,45 $ 236,87 Variable
Total Anual $ 9.221,90 Pintor 1,21 $ 2.664,49 $ 2.664,49 Variable
$ 18,95 Total Anual $ 22.726,56
Costos Fijos $ 96.562,81 Costos Variables $ 46,70
Capital de trabajo $ 68.179,67
 CUARTO AÑO
Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.597,77 $ 2.597,77 Fijo Tol 253,06 $ 24,42 $ 6.179,00 Variable
Cajero 1 $ 836,66 $ 836,66 Fijo Tubos 101,22 $ 10,22 $ 1.034,58 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.397,01 $ 1.397,01 Fijo Angulos 1012,26 $ 6,25 $ 6.322,82 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.877,32 $ 1.877,32 Fijo Electrodos 2024,51 $ 0,43 $ 873,69 Variable
Secretaria 1 $ 708,58 $ 708,58 Fijo Tornillos 3036,77 $ 0,03 $ 103,46 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 136,28 $ 136,28 Fijo Pintura 50,61 $ 27,26 $ 1.379,44 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 11,36 $ 11,36 Fijo Tiñer 25,31 $ 6,81 $ 172,46 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 170,35 $ 851,76 Fijo Obreros 7,59 $ 4.751,90 $ 4.751,90 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 90,85 $ 90,85 Fijo J.Planta(comisi) 1,26 $ 323,29 $ 407,35 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 506,14 $ 0,28 $ 143,70 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,26 $ 249,85 $ 314,81 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 69,59 $ 1,25 $ 86,94 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 7,59 $ 34,07 $ 258,59 Variable
Total Anual $ 9.682,59 Pintor 1,26 $ 2.909,64 $ 2.909,64 Variable
$ 19,13 Total Anual $ 24.938,39
Costos Fijos $ 102.091,07 Costos Variables $ 49,27
Capital de Trabajo $ 74.815,17

Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables

Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.597,77 $ 2.597,77 Fijo Tol 263,18 $ 24,42 $ 6.426,10 Variable
Cajero 1 $ 836,66 $ 836,66 Fijo Tubos 105,27 $ 10,22 $ 1.075,98 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.397,01 $ 1.397,01 Fijo Angulos 1052,75 $ 6,25 $ 6.575,73 Variable
Jefe de Planta 1 $ 1.877,32 $ 1.877,32 Fijo Electrodos 2105,49 $ 0,43 $ 908,64 Variable
Secretaria 1 $ 708,58 $ 708,58 Fijo Tornillos 3158,24 $ 0,03 $ 107,60 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 136,28 $ 136,28 Fijo Pintura 52,63 $ 27,26 $ 1.434,50 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 11,36 $ 11,36 Fijo Tiñer 26,32 $ 6,81 $ 179,35 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 170,35 $ 851,76 Fijo Obreros 7,89 $ 4.940,21 $ 4.940,21 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 90,85 $ 90,85 Fijo J.Planta(comisi) 1,31 $ 353,04 $ 462,48 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 526,39 $ 0,28 $ 149,45 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,31 $ 249,85 $ 327,30 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 72,37 $ 1,25 $ 90,41 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 7,89 $ 34,07 $ 268,82 Variable
Total Anual $ 9.682,59 Pintor 1,31 $ 3.177,35 $ 3.177,35 Variable
$ 18,39 Total Anual $ 26.123,92
Costos Fijos $ 102.091,07 Costos Variables $ 49,63
Capital de Trabajo $ 78.371,77

QUINTO AÑO
Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.827,97 $ 2.827,97 Fijo Tol 273,71 $ 25,64 $ 7.017,37 Variable
Cajero 1 $ 910,05 $ 910,05 Fijo Tubos 109,48 $ 10,73 $ 1.174,96 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.520,29 $ 1.520,29 Fijo Angulos 1094,86 $ 6,56 $ 7.180,70 Variable
Jefe de Planta 1 $ 2.043,36 $ 2.043,36 Fijo Electrodos 2189,71 $ 0,45 $ 992,24 Variable
Secretaria 1 $ 770,56 $ 770,56 Fijo Tornillos 3284,57 $ 0,04 $ 117,50 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 143,10 $ 143,10 Fijo Pintura 54,74 $ 28,62 $ 1.566,61 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 11,92 $ 11,92 Fijo Tiñer 27,37 $ 7,15 $ 195,83 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 178,87 $ 894,35 Fijo Obreros 8,21 $ 5.582,93 $ 5.582,93 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 95,40 $ 95,40 Fijo J.Planta(comisi) 1,36 $ 385,52 $ 524,31 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 547,45 $ 0,30 $ 163,20 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,36 $ 262,34 $ 356,79 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 75,26 $ 1,31 $ 98,72 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 8,21 $ 35,77 $ 293,70 Variable
Total Anual $ 10.392,00 Pintor 1,36 $ 3.469,70 $ 3.469,70 Variable
$ 18,98 Total Anual $ 28.734,56
Costos Fijos $ 110.603,96 Costo Variable $ 52,49
Capital de Trabajo $ 86.203,67
 Presupuesto de Costos Fijos Presupuestos de Costos Variables
Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo Descripcion Cantidad Valor Total Tipo de Costo
Gerente Propietario 1 $ 2.827,97 $ 2.827,97 Fijo Tol 284,66 $ 25,64 $ 7.298,11 Variable
Cajero 1 $ 910,05 $ 910,05 Fijo Tubos 113,86 $ 10,73 $ 1.221,97 Variable
Supervisor de Produccion 1 $ 1.520,29 $ 1.520,29 Fijo Angulos 1138,65 $ 6,56 $ 7.467,90 Variable
Jefe de Planta 1 $ 2.043,36 $ 2.043,36 Fijo Electrodos 2277,3 $ 0,45 $ 1.031,93 Variable
Secretaria 1 $ 770,56 $ 770,56 Fijo Tornillos 3415,95 $ 0,04 $ 122,20 Variable
Seguro de Fabrica 1 $ 143,10 $ 143,10 Fijo Pintura 56,93 $ 28,62 $ 1.629,29 Variable
Ener. Elect. Pension Basica 1 $ 11,92 $ 11,92 Fijo Tiñer 28,46 $ 7,15 $ 203,63 Variable
Servicio de Alimentacion 5 $ 178,87 $ 894,35 Fijo Obreros 8,54 $ 5.808,16 $ 5.808,16 Variable
Servicio de Transporte 1 $ 95,40 $ 95,40 Fijo J.Planta(comisi) 1,41 $ 420,99 $ 593,60 Variable
Maquinaria 1 $ 375,00 $ 375,00 Fijo Insumos Indirectos 569,35 $ 0,30 $ 169,73 Variable
Planta de Produccion 1 $ 333,33 $ 333,33 Fijo Ener.Elect.(Consumo) 1,41 $ 262,34 $ 369,90 Variable
Equi. Computa. Sotfware 1 $ 166,67 $ 166,67 Fijo Combus. Y Lubrican. 78,27 $ 1,31 $ 102,67 Variable
Vehiculo 1 $ 300,00 $ 300,00 Fijo Servicio de Alimentacion 8,54 $ 35,77 $ 305,51 Variable
Total Anual $ 10.392,00 Pintor 1,41 $ 3.788,92 $ 3.788,92 Variable
$ 18,25 Total Anual $ 30.113,50
Costos Fijos $ 110.603,96 Costo Variable $ 52,89
Capital de Trabajo $ 90.340,51

ESTADO RE RESULTADOS
Descripcion 2017 2018 2019 2020 2021
Unidades Producidas 4992 5399 5840 6317 6832
Precio $ 75,06 $ 78,06 $ 81,18 $ 85,24 $ 89,50
Costo Variable $ 42,22 $ 46,55 $ 46,70 $ 49,63 $ 52,89

Ventas $ 374.691,40 $ 421.449,77 $ 474.109,52 $ 538.475,57 $ 611.494,12

(Unidades x Precio)

(-)Costo Variable (Cvu*Q) $ 210.762,96 $ 251.344,26 $ 272.716,83 $ 313.502,95 $ 361.351,46

Marguen de Contribusion $ 163.928,44 $ 170.105,51 $ 201.392,70 $ 224.972,63 $ 250.142,66

(-) Costo Fijo $ 74.890,16 $ 83.960,65 $ 96.562,81 $ 102.091,07 $ 110.603,96

(-)Costo Fijo-Depresoacion
Maquinaria $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00
Edificio y Planta $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00
Computacion $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
Vehículo $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00
(-)Gastos Financieros $ 17.964,83 $ 16.315,52 $ 12.412,23 $ 7.985,51 $ 2.965,18
UTIL. ANTES DE PTU(Operac) $ 56.973,45 $ 55.729,34 $ 78.317,66 $ 100.796,05 $ 122.473,53
(Marguen de Contribucion -Costos y Grasto
(-)15% PTU(OU*15%) $ 8.546,02 $ 8.359,40 $ 11.747,65 $ 15.119,41 $ 18.371,03
UTILIDADES ANTES DEL IR $ 48.427,44 $ 47.369,94 $ 66.570,01 $ 85.676,64 $ 104.102,50

(-22%)IR(Utilidades antes del IR*0,22) $ 10.654,04 $ 10.421,39 $ 14.645,40 $ 18.848,86 $ 22.902,55

Utilidad Liquida $ 37.773,40 $ 36.948,55 $ 51.924,61 $ 66.827,78 $ 81.199,95

Años Interes Capital de deuda

Primer Año $ 17.964,83 0
Segundo Año $ 16.315,52 $ 29.107,70
Tercer Año $ 12.412,23 $ 33.010,99
Cuarto Año $ 7.985,51 $ 37.437,71
Quinto Año $ 2.965,18 $ 42.458,04
 TABLA DE AMORTIZACION
TABLA DE DEPRESIACIONES PARA 5 AÑOS
Meses Cuota Principal Interes Cuota de Pago Saldo de Capital
$ 142.014,44
1 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
2 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
3 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
4 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
5 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
6 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
7 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
8 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
9 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
10 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
11 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
12 0 $ 1.497,07 $ 1.497,07 $ 142.014,44
13 $ 2.288,20 $ 1.497,07 $ 3.785,27 $ 139.726,25
14 $ 2.312,32 $ 1.472,95 $ 3.785,27 $ 137.413,92
15 $ 2.336,70 $ 1.448,57 $ 3.785,27 $ 135.077,23
16 $ 2.361,33 $ 1.423,94 $ 3.785,27 $ 132.715,90
17 $ 2.386,22 $ 1.399,05 $ 3.785,27 $ 130.329,68
18 $ 2.411,38 $ 1.373,89 $ 3.785,27 $ 127.918,30
19 $ 2.436,80 $ 1.348,47 $ 3.785,27 $ 125.481,50
20 $ 2.462,48 $ 1.322,78 $ 3.785,27 $ 123.019,02
21 $ 2.488,44 $ 1.296,83 $ 3.785,27 $ 120.530,58
22 $ 2.514,68 $ 1.270,59 $ 3.785,27 $ 118.015,90
23 $ 2.541,18 $ 1.244,08 $ 3.785,27 $ 115.474,72
24 $ 2.567,97 $ 1.217,30 $ 3.785,27 $ 112.906,75
25 $ 2.595,04 $ 1.190,23 $ 3.785,27 $ 110.311,70
26 $ 2.622,40 $ 1.162,87 $ 3.785,27 $ 107.689,30
27 $ 2.650,04 $ 1.135,22 $ 3.785,27 $ 105.039,26
28 $ 2.677,98 $ 1.107,29 $ 3.785,27 $ 102.361,28
29 $ 2.706,21 $ 1.079,06 $ 3.785,27 $ 99.655,07
30 $ 2.734,74 $ 1.050,53 $ 3.785,27 $ 96.920,33
31 $ 2.763,57 $ 1.021,70 $ 3.785,27 $ 94.156,77
32 $ 2.792,70 $ 992,57 $ 3.785,27 $ 91.364,07
33 $ 2.822,14 $ 963,13 $ 3.785,27 $ 88.541,93
34 $ 2.851,89 $ 933,38 $ 3.785,27 $ 85.690,04
35 $ 2.881,95 $ 903,32 $ 3.785,27 $ 82.808,09
36 $ 2.912,33 $ 872,94 $ 3.785,27 $ 79.895,75
37 $ 2.943,03 $ 842,23 $ 3.785,27 $ 76.952,72
38 $ 2.974,06 $ 811,21 $ 3.785,27 $ 73.978,66
39 $ 3.005,41 $ 779,86 $ 3.785,27 $ 70.973,25
40 $ 3.037,09 $ 748,18 $ 3.785,27 $ 67.936,16
41 $ 3.069,11 $ 716,16 $ 3.785,27 $ 64.867,05
42 $ 3.101,46 $ 683,81 $ 3.785,27 $ 61.765,59
43 $ 3.134,16 $ 651,11 $ 3.785,27 $ 58.631,43
44 $ 3.167,20 $ 618,07 $ 3.785,27 $ 55.464,24
45 $ 3.200,58 $ 584,69 $ 3.785,27 $ 52.263,66
46 $ 3.234,32 $ 550,95 $ 3.785,27 $ 49.029,33
47 $ 3.268,42 $ 516,85 $ 3.785,27 $ 45.760,92
48 $ 3.302,87 $ 482,40 $ 3.785,27 $ 42.458,04
49 $ 3.337,69 $ 447,58 $ 3.785,27 $ 39.120,35
50 $ 3.372,87 $ 412,39 $ 3.785,27 $ 35.747,48
51 $ 3.408,43 $ 376,84 $ 3.785,27 $ 32.339,05
52 $ 3.444,36 $ 340,91 $ 3.785,27 $ 28.894,69
53 $ 3.480,67 $ 304,60 $ 3.785,27 $ 25.414,02
54 $ 3.517,36 $ 267,91 $ 3.785,27 $ 21.896,66
55 $ 3.554,44 $ 230,83 $ 3.785,27 $ 18.342,21
56 $ 3.591,91 $ 193,36 $ 3.785,27 $ 14.750,30
57 $ 3.629,78 $ 155,49 $ 3.785,27 $ 11.120,53
58 $ 3.668,04 $ 117,23 $ 3.785,27 $ 7.452,49
59 $ 3.706,71 $ 78,56 $ 3.785,27 $ 3.745,78
60 $ 3.745,78 $ 39,49 $ 3.785,27 $ 0,00
Total $ 142.014,44 $ 39.678,44 $ 181.692,88
 FLUJO NETO DE FONDOS
Flujo neto de fondos
DESCRIPCION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidades operacionales $ 56.973,45 $ 55.729,34 $ 78.317,66 $ 100.796,05 $ 122.473,53
(- ) Impuestos $ -10.654,04 $ -10.421,39 $ -14.645,40 $ -18.848,86 $ -22.902,55
(-) 15% PTU $ -8.546,02 $ -8.359,40 $ -11.747,65 $ -15.119,41 $ -18.371,03
Intereses $ -17.964,83 $ -16.315,52 $ -12.412,23 $ -7.985,51 $ -2.965,18
Depresiaciones
(+)Maquinaria $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00
(+) edificio $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00
(+)Computadoras $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00
(+) Vehiculo $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00
(-) Capital Deuda $ - $ -29.107,70 $ -33.010,99 $ -37.437,71 $ -42.458,04
(-) Inversiones

MAQUINARIA $ -45.000,00
EDIFICIO Y PLANTA $ -80.000,00
COMPUTACION $ -6.000,00
VEHICULO $ -18.000,00
TERRENO $ -35.000,00
$
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTO -52.690,74
VARIABLE)

Recuperacion

UTILIDAD ANTES DEL IR

MAQUINARIA
EDIFICIO Y PLANTA
COMPUTACION
VEHICULO
TERRENO
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTO VARIABLE)
$ -236.690,74 $ 33.908,57 $ 5.625,33 $ 20.601,39 $ 33.504,56 $ 47.876,73