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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y


ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES

AUDITORIA DE DESEMPEÑO AL

PROGRAMA JOVENES PRODUCTIVOS

 COLLANQUI CONDORI LIZBETH VERONICA


 GARCIA PEREZ SARA ISABEL
 GUDIEL CHAVEZ YNDIRA SOFIA
 TINTAYA TINTAYA REBECA
 TITO YAMPARA FLORENCIA

DOCENTE: CPC HUGO FREDDY CONDORI MANZANO

ASIGNATURA: AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

SEMESTRE: IX GRUPO: A

PUNO-PERÚ

2016
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TINTAYA & ASOCIADOS

AGRADECIMIENTO

Al personal de la biblioteca de nuestra

Facultad de Ciencias Contables, por habernos

facilitado el material de consulta, también

agradecer al personal administrativo del

Programa Jóvenes Productivos Puno, por

haber estado dispuesto a brindarnos

información y por su trato amable.


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DEDICATORIA

A nuestros padres, que día a

día velan por nuestro bienestar

y por darnos todo lo necesario

para formarnos como

profesionales.
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INTRODUCCION
La auditoría de desempeño es un examen de la eficacia, eficiencia, economía

y calidad de la producción y entrega de los bienes o servicios que realizan las

entidades públicas con la finalidad de alcanzar resultados en beneficio del

ciudadano. Dicho esto, la sociedad de auditores “Tintaya & Asociados” realizo

un trabajo de auditoria al programa nacional de Empleo Juvenil Jóvenes

Productivos – Unidad Zonal sede Puno, en relación al desempeño laboral del

personal para el cumplimiento de objetivos.

El personal que labora en esta unidad zonal, es de vital importancia para ejecutar

todas las actividades necesarias, según las funciones dadas en el manual

operacional del programa, todo esto con el fin de lograr resultados, brindando un

buen servicio en favor de la sociedad.

El Programa Nacional de Empleo Juvenil Jóvenes Productivos – Unidad Zonal

sede Puno, brinda la formación laboral técnica, genera oportunidades para la

inserción laboral de los jóvenes capacitados y brinda capacitación para

elaboración de planes de negocio, todo con la finalidad de cumplir su objetivo

que es desarrollar y fortalecer las competencias laborales y de emprendimiento

de los y las jóvenes de 15 a 29 años de edad en situación de pobreza, pobreza

extrema y/o vulnerabilidad del ámbito urbano y rural, facilitando el acceso al

mercado de trabajo formal.

La auditoría de desempeño al personal administrativo, se llevó a cabo del 01 de

octubre al 31 de diciembre del 2015, en el cual se cumplió con las fases de


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auditoria, hasta llegar al informe en el cual se encuentran, las observaciones,

conclusiones y recomendaciones.
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INDICE

INTRODUCCION
MARCO TEORICO
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
1. CONCEPTO
2. DIMENSIONES DE DESEMPEÑO
3. ORIENTACIÓN DE LA AUDITORÍA
4. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
5. CARACTERISTICAS
6. PROCESO INTEGRAL DE CONTROL DE DESEMPEÑO
6.1. Examen de desempeño
6.2. Seguimiento de recomendaciones
7. ETAPAS DEL EXAMEN DE DESEMPEÑO
7.1. ETAPA DE PLANEAMIENTO
7.1.1. Objetivos de la planificación
7.1.2. Pasos para desarrollar la etapa de planificación
7.2. ETAPA DE EJECUCION
7.2.1. Pasos de la etapa de ejecución
7.3. ETAPA DE LA ELABORACIÓN DE INFORME
7.3.1. Pasos de la etapa de la elaboración de informe
AUDITORIA DE DESEMPEÑO - PROGRAMA NACIONAL DE
EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOSUNIDAD ZONAL
SEDE PUNO

PLAN DE AUDITORIA
I. ORIGEN DEL EXAMEN
II. OBJETIVO DEL EXAMEN
III. ALCANCE DEL EXAMEN
IV. DESCRIPCION DEL PROGRAMA NACIONAL DE
EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS
V. NORMATIVA APLICABLES A LAS ENTIDADES
VI. IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS Y PROBLEMAS
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VII. PERSONAL DE AUDITORIA


VIII. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR
IX. PRESUPUESTO DE TIEMPO
X. PROGRAMA DE AUDITORIA
XI. DETERMINACION DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DISPONIBLE
XII. PROGRAMA Y CUESTIONARIO DE AUDITORIA
XIII. FORMULACION DE HALLAZGOS
XIV. INFORME DE AUDITORIA
ANEXOS DE AUDITORIA
ANEXOS
BIBLIOGRAFIA
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO

8. CONCEPTO:

Examen de la eficacia, eficiencia, economía y calidad de la producción y

entrega de los bienes o servicios que realizan las Entidades Públicas con la

finalidad de alcanzar resultados en beneficio del ciudadano. (Contraloria

General de la Republica, 2013)

9. DIMENSIONES DE DESEMPEÑO

Son los aspectos que, analizados de manera integral, según la información

disponible, permiten concluir sobre el desempeño de la producción y entrega

de un bien o servicio público, los cuales se detallan a continuación:

a) Eficacia: Es el logro de las metas, objetivos establecidos o resultados.

b) Eficiencia: Es la relación entre la producción de un bien o servicio y los

insumos utilizados para dicho fin, la cual se puede comparar con un

referente nacional o internacional.

c) Economía: Es la capacidad de administrar óptimamente los recursos

financieros.

d) Calidad: Son los estándares que respondan a las necesidades de la

población, los cuales se expresan, entre otros, en términos de

oportunidad, características técnicas o satisfacción.

10. ORIENTACIÓN DE LA AUDITORÍA:

La Auditoria de Desempeño se orienta a la búsqueda de mejoras en la gestión

pública, considerando el impacto positivo en el bienestar del ciudadano y


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fomentando la implementación de una gestión para resultados y la rendición

de cuentas.

Considera un enfoque orientado a problemas, lo cual implica evidenciar

conjuntamente con las Entidades Públicas aquellas áreas de mejora en la

gestión pública para identificar y analizar sus principales causas desde las

distintas dimensiones; a fin de formular recomendaciones que permitan su

implementación mediante las acciones de mejora correspondientes.

La Auditoria de Desempeño no está orientada a la identificación de

responsabilidad administrativa funcional, civil o penal; no obstante, si a

criterio de la Comisión Auditora, se advierten hechos respecto de los cuales

deba realizarse una evaluación complementaria, se deberá comunicar a la

unidad orgánica competente de la CGR, con el adecuado sustento, para la

adopción de las medidas que correspondan.

Su análisis puede adquirir un carácter transversal dado que examina la

entrega de bienes o servicios públicos, en la que pueden intervenir diversas

Entidades

Públicas, de distintos sectores o niveles de gobierno.

11. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

a) Determinar el logro del(los) objetivo(s) y meta(s) asociado(s) a la

entrega del bien o servicio público, así como los procesos críticos y

factores que podrían estar limitándolos.


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b) Establecer si los controles, realizados por el Gestor, de los procesos

críticos de producción y de soporte del bien o servicio público son

adecuados, principalmente si proveen información necesaria y

suficiente, y si es utilizada en los procesos de toma de decisiones.

c) Establecer si la obtención, utilización de los insumos (recursos

humanos, financieros, equipos, entre otros) y los procesos del bien o

servicio público, se realizan de manera eficaz, eficiente, económica y

con calidad.

12. CARACTERISTICAS

Las características de la Auditoría de Desempeño son las siguientes:

a) Pro positiva: Porque sus juicios están encaminados a la búsqueda de las

mejores prácticas gubernamentales, más que a sancionar los resultados

de la gestión.

b) Orientada al ciudadano: Porque contribuye a una gestión pública

orientada a resultados, en la que el Estado define sus intervenciones a

partir de las necesidades ciudadanas con criterio inclusivo.

c) Sistémica: Porque realiza un análisis integral de la intervención pública

para la selección de los bienes o servicios a examinar.

d) Participativa: Porque en su desarrollo incorporan mecanismos de

colaboración y compromiso activo de los titulares, representantes y

personal técnico de las

Entidades Públicas que correspondan (Gestores); lo que facilita la

apropiación de los objetivos del examen y favorece la implementación


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efectiva de las recomendaciones. Asimismo, porque permite la

participación de los actores claves con la finalidad de conocer sus

intereses, opiniones e información relevante en el desarrollo de la

auditoría.

e) Interdisciplinaria: Porque su análisis integra los conocimientos de varias

disciplinas académicas, según la materia que se analice. Por ello, se

requiere de una amplia gama de métodos e instrumentos, que se elegirán

en función de la naturaleza del problema que se esté analizando.

13. PROCESO INTEGRAL DE CONTROL DE DESEMPEÑO

El Proceso Integral de Control de Desempeño comprende el Examen y el

Seguimiento de Recomendaciones, conforme se detalla a continuación:

13.1. EXAMEN DE DESEMPEÑO

Se desarrollan las siguientes etapas:

a) Planeamiento: se realiza el estudio de la materia a examinar, denominada

Objeto de Examen, para describir detalladamente el problema, objetivo

general y objetivos específicos del Examen.

b) Ejecución: se realiza la obtención y análisis de la información (evidencia)

que sustentarán los resultados, conclusiones y recomendaciones

preliminares.

c) Elaboración del Informe: se aprueba el documento técnico que recoge los

resultados, conclusiones y recomendaciones definitivas del Examen, y

concluye con la recepción del Plan de Acción, el cual contiene las

acciones de mejora de desempeño que implementará el Gestor.


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13.2. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

Culminada la última etapa del Examen de Desempeño, se procede a la

difusión del Informe Final y el Plan de Acción. Asimismo, se da inicio al

seguimiento de la implementación de las acciones de mejora de

desempeño.

14. ETAPAS DEL EXAMEN DE DESEMPEÑO

14.1. ETAPA DE PLANEAMIENTO:

El Planeamiento es la primera etapa del Examen de Desempeño y está a

cargo de la Comisión Auditora. En esta etapa se estructura su desarrollo

de manera ordenada y metodológica.

Cabe indicar, que previamente al inicio del Planeamiento, la unidad

orgánica competente deberá remitir la información relativa a la

determinación de los Objetos de Examen, constituido por los productos

que las Entidades Públicas entregan con el fin de lograr un resultado, que

a su vez contribuye con un objetivo de política pública nacional. Dicha

política responde a un problema, condición o necesidad que afecta a la

población, lo cual constituye el Tema de Interés para la Auditoría de

Desempeño.

14.1.1. OBJETIVOS DE LA PLANIFICACION:

 Determinar el alcance, el enfoque adecuado de auditoria y las estrategias,

los programas y procedimientos de auditoria.


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 Identificar áreas más importantes, áreas críticas, productos, procesos

críticos, y los problemas potenciados asociados a ellos.

 Identificar lo que se debe ejecutar, durante el proceso de auditoría.

 Tener conocimiento previo.

14.1.2. PASOS PARA DESARROLLAR LA ETAPA DE PLANIFICACION:

1. Elaborar estudio inicial.

2. Establecer los criterios de auditoria.

3. Evaluar el diseño y la implementación de controles.

4. Identificar riesgos, problemas y áreas críticas.

5. Definir objetivo general y específico.

6. Definir el alcance del examen.

7. Elaborar la matriz de planteamiento.

8. Dar a conocer la información de la matriz.

9. Elaborar el programa de examen.

10. Elaborar y aprobar el plan de auditoria.

14.2. ETAPA DE EJECUCION:

Es la etapa a través de la cual se desarrollan y ejecutan los diversos

programas, procedimientos y pruebas de auditoria, confirmaciones

externas, revisión de la información estratégica, registro de información

documentaria que lo sustenta. (Alvarez, 2014)

14.2.1. PASOS DE LA ETAPA DE EJECUCION:

1. Analizar la información y obtener evidencia.

2. Elaborar y validar la matriz de resultados.


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3. Elaborar el informe preliminar.

4. Presentar y remitir el informe preliminar.

14.3. ETAPA DE LA ELABORACIÓN DE INFORME:

(Contraloria General de la Republica, 2013)

Esta referida a la finalización o conclusión del trabajo de auditoria de

desempeño, donde se realizan las tareas orientadas a reunir las

evidencias y los resultados de la evaluación para sustentar el informe.

Se inicia con la recepción de comentarios de los gestores sobre el informe

preliminar, los cuales serán considerados en el informe fina.

En esta etapa permite validar las conclusiones y recomendaciones, asi

como definir las acciones de mejora de desempeño.

14.3.1. PASOS DE LA ETAPA DE LA ELABORACION DE INFORME:

1. Evaluar los comentarios de los gestores y beneficiarios.

2. Elaborar y aprobar el informe final.

3. Remitir el informe final y recibir el plan de acción.

4. Evaluación de los resultados de todas las pruebas ejecutadas.

5. Revisión de eventos posteriores.

6. Seguimiento de recomendaciones.
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PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE DESEMPEÑO

PROGRAMA NACIONAL DE EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS

UNIDAD ZONAL SEDE PUNO

1. ORIGEN DEL EXAMEN

Evaluar el desempeño laboral del personal administrativo del PROGRAMA

NACIONAL DE EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS – UNIDAD

ZONAL SEDE PUNO, efectuada por la sociedad de auditoria Tintaya &

Asociados.

2. OBJETIVO DEL EXAMEN

OBJETIVO GENERAL

Evaluar la eficiencia, eficacia y calidad del desempeño laboral del personal

administrativo en cuanto al cumplimiento de sus funciones y el logro de los

objetivos del programa.

OBJETIVO ESPECIFICO

 Evaluar el desempeño laboral del personal administrativo

 Verificar las condiciones de la infraestructura de trabajo y las

instalaciones de los equipos técnicos

 Analizar, si los objetivos han sido alcanzados


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3. ALCANCE DEL EXAMEN

La auditoría comprenderá la evaluación del desempeño laboral del personal

administrativo del programa jóvenes productivos unidad zonal sede Puno, la

conexión de cables e instalaciones eléctricas de los equipos tecnológicos, así

como también la evaluación y verificación de la infraestructura en el cual laboran

y evaluar si los objetivos del programa han sido alcanzados.

La auditoría de desempeño corresponde al periodo del 1 de octubre del 2015 al

31 de diciembre 2015, se audito el PROGRAMA NACIONAL DE EMPLEO

JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS – UNIDAD ZONAL SEDE PUNO.

Las metodologías a utilizar en la presente auditoria son: observación e

inspecciones físicas, encuestas, entrevistas, comprobación, indagación,

cuestionario, confirmación.

4. DESCRIPCION DEL PROGRAMA NACIONAL DE EMPLEO JUVENIL

JOVENES PRODUCTIVOS

El Programa Nacional de Empleo Juvenil "Jóvenes Productivos" fue creado el 20

de Agosto de 2011, mediante el Decreto Supremo N°013-2011-TRABAJO.

El programa busca que el diálogo y/o el consenso sean la herramienta principal

para mejorar la condición de los jóvenes, considerando que las políticas de

empleo juvenil deben ser articuladas con los gobiernos, empresarios y los

trabajadores.

En el marco del nuevo gobierno, "Jóvenes Productivos" no sólo busca la

inclusión de los jóvenes vulnerables, discriminados por su condición de etnia,


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género y/o discapacidad sino, también, busca la "inclusión laboral" de los jóvenes

rurales y urbanos con esta nueva estrategia de intervención.

"Jóvenes Productivos" contribuirá a canalizar los recursos de diversas fuentes y

del Estado destinados a otorgar prestaciones de capacitación orientadas a

aumentar la tasa de inserción en el mercado formal de jóvenes en pobreza y

extrema pobreza. En ese sentido, se hará efectiva la generación de

oportunidades de empleo en los jóvenes de los 24 departamentos.

"Jóvenes Productivos" es el resultado de la iniciativa del gobierno orientada a

trabajar por los jóvenes, sobre todo de aquellos que están desempleados, en

situación de pobreza y pobreza extrema.

El Programa no solo busca capacitarlos sino también insertarlos al mercado y

generar emprendimientos para el desarrollo de un trabajo digno e independiente.

El 6 de mayo del 2015, mediante el Decreto Supremo N° 004-2015-TR, se

modifica la denominación del Programa Nacional de Empleo Juvenil “Jóvenes a

la obra” por la de Programa Nacional De Empleo Juvenil “Jóvenes productivos”,

debido a que la denominación de Jóvenes a la obra estaba inscrita en

INDECOPI.

MISION:

Jóvenes Productivos es el Programa Nacional de Empleo Juvenil, resultado de

la iniciativa del actual Gobierno para trabajar por los jóvenes de 15 a 29 años,

sobre todo de aquellos que están desempleados, en situación de pobreza y

excluidos. Este programa no solo busca capacitarlos, sino también insertarlos al


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mercado y generar emprendimiento para el desarrollo de un trabajo digno e

independiente.

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

Desarrollar y fortalecer las competencias laborales y de emprendimiento de los

y las jóvenes de 15 a 29 años de edad en situación de pobreza, pobreza extrema

y/o vulnerabilidad del ámbito urbano y rural, facilitando el acceso al mercado de

trabajo formal.

ORGANIGRAMA

SIGLAS:

VICEMINISTRO DE PROMOCION DEL EMPLEO Y CAPACITACION

LABORAL
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UGA: UNIDAD GERENCIAL DE ADMINISTRACION

UGAL: UNIDAD GERENCIAL DE ASESORIA LEGAL

UGP: UNIDAD GERENCIAL DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO,

MONITOREO Y EVALUACION

UGEJ: UNIDAD GERENCIAL DE EMPRENDIMIENTO JUVENIL

UGC: UNIDAD GERENCIAL DE CAPACITACION E INSERCION LABORAL

JUVENIL

UNIDADES ZONALES:

Son los Órganos responsables, en el área geográfica de su competencia, de

ejecutar los procesos ejecutivos, técnicos y administrativos del programa, en

coordinación con las unidades gerenciales de Capacitación Laboral Juvenil y de

Emprendimiento Juvenil. Depende jerárquicamente de la Dirección Ejecutiva.

Cada Unidad Zonal está a cargo de un jefe zonal. Mantienen relaciones

funcionales con los Órganos del Programa.

FUNCIONES DE LAS UNIDADES ZONALES

Son funciones de las Unidades Zonales:

a) Ejecutar dentro del ámbito geográfico de su competencia las acciones que

aseguren el cumplimiento de los objetivos del Programa en concordancia

con las disposiciones y directivas de la Dirección Ejecutiva.


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b) Representar al programa en su ámbito de intervención de acuerdo a la

política comunicacional y lineamientos del Programa.

c) Supervisar, evaluar e informar a la Dirección Ejecutiva sobre el

cumplimiento de las metas en el marco del Plan de Actividades del

Programa aprobado.

d) Administrar los bienes y recursos asignados para la ejecución de los

procesos técnicos operativos.

e) Participar en comisiones, comités o grupos de trabajo que le encarguen

la Dirección Ejecutiva.

f) Reportar a la unidad gerencial de Capacitación e Inserción Laboral Juvenil

y a la unidad Gerencia de Emprendimiento Juvenil, información relevante

sobre el mercado de trabajo y potencialidades locales, así como de la

oferta formativa.

g) Dirigir, monitorear dentro de su jurisdicción la promoción y el desarrollo de

los servicios brindados por el programa.

h) Coordinar con la Unidad Gerencial de Capacitación Juvenil la ejecución

del plan de capacitación e inserción Laboral de la Jurisdicción a su cargo.

i) Coordinar con la Unidad Gerencial de Emprendimiento Juvenil la

ejecución del plan de capacitación para el autoempleo en la jurisdicción a

su cargo.

j) Ejecutar el proceso de focalización de potenciales beneficiarios, de

acuerdo a las directivas del programa.

k) Registrar los datos de los beneficiarios en el aplicativo informático de

acuerdo a los lineamientos y directivas que regula los procesos del

programa.
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l) Verificar que las propuestas técnicas presentadas por las entidades de

capacitación se encuentren conforme a los procedimientos y requisitos

establecidos por las Unidades Gerenciales pertinentes.

m) Custodiar y remitir al Órgano Competente al acervo documentario de

respaldo de la información ingresada al aplicativo informático sobre los

datos beneficiarios del programa en todas las etapas y procesos.

n) Validar los informes finales de liquidación emitidos por los entes

capacitadores a los órganos de línea.

o) Proporcionar a las Unidades Gerenciales Información técnica y operativa

de la programación, ejecución, y supervisión de las actividades

desarrolladas en el ámbito geográfico de su competencia.

p) Otras que se le asigne la Dirección Ejecutiva.

PROMOCIÓN, FOCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE PARTICIPANTES:

Tiene por objetivo seleccionar a jóvenes con habilidades emprendedoras de la

población objetiva del programa.

Para la focalización y selección de beneficiarios de esta línea, el programa utiliza

como criterio principal los criterios: indicadores de pobreza, desempleo juvenil y

habilidades emprendedoras.

El proceso convocatorio, focalización y selección de participantes de esta línea

implica los siguientes sub procesos:

 Focalización geográfica.

 Promoción e incidencia a nivel local.


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 Aplicación de test de habilidades emprendedoras

 Focalización individual

 Registro de información en el aplicativo informático del programa

 Verificación de campo

 Otros.

PROCESO DE SUPERVISIÓN MONITOREO Y EVALUACIÓN

Supervisión técnica:

Proceso integral y transversal al proceso de capacitación, que tiene el objetivo

de garantizar el cumplimiento de las condiciones estipuladas en los convenios y

contratos suscritos con las entidades de capacitación pública y/o privadas.

VINCULACIÓN E INSERCIÓN LABORAL

El proceso tiene como objetivo vincular a los jóvenes beneficiarios con

potencialidades emprendedoras que requieren personal capacitado, el servicio

es brindado por el programa en coordinación con el servicio Nacional del Empleo

(SENEP) del Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.

Durante esta etapa, los beneficiarios reciben el CERTIJOVEN, en las localidades

donde está certificado se expide, esta herramienta es fundamental en el proceso

de conexión laboral puesto que consolida información validada respecto a la

trayectoria laboral, identificación y comportamiento (antecedentes policiales), de

los jóvenes y disminuyéndoles costos administrativos y tiempo.


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5. NORMATIVA APLICABLES A LAS ENTIDADES

La normativa principal utilizada en el examen de las entidades gubernamentales

se cita a continuación:

 Constitución Política del Perú.

 RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 382 – 2013 – CG

 DIRECTIVA Nº011 – 2013 – CG/ADE, DENOMIADO AUDITORIA DE

DESEMPEÑO

 RESOLUCION DE DIRECCION EJECUTIVA Nº 047 - 2015 –

MTPE/3/24.2/JOVENES PRODUTIVOS/DE LIMA

 DIRECTIVA Nº001 – 2015 – MTPE – JOVENES PRODUTIVOS

 DECRETO SUPREMO Nº 004 – 2015 – TR

 RESOLUCION MINISTERIAL Nº 179 – 2012 – TR, MODIFICADA POR

RESOLUCION MINISTERIAL Nº 215 – 2014 – TR Y RESOLUCION

MINISTERIAL Nº 234 – 2014 – TR

6. IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS Y PROBLEMAS

 Infraestructura en mal estado e Instalaciones inadecuadas, con

riesgo a la integridad de las personas que laboran.

 Falta de interés de las instituciones para capacitar.

 Falta de interés de la población juvenil en optar por la capacitación

que promociona el programa.

 Trabajos fuera de las funciones asignadas, no remuneradas.

 Falta de una buena capacitación al personal.

 Complejidad en procesos administrativos.


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7. PERSONAL DE AUDITORIA

La comisión de auditoria está conformada por el siguiente personal:

SUPERVISOR: Tintaya Tintaya Rebeca

AUDITOR 1: Collanqui Condori Lizbeth Verónica

AUDITOR 2: Tito Yampara Florencia

AUDITOR 3: Gudiel Chávez Indira Sofía

AUDITOR 4: García Pérez Sara

8. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR


N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

JEFA ZONAL SEDE


1 ROSA LUZ MAMANI QUISPE
PUNO

2 JOSE GABRIEL REYES IQUIAPAZA SUPERVISOR

3 BERNABE HUANCA BUSTAMANTE FOCALIZADOR

4 EDWIN MIGUEL MENDOZA MAYTA VINCULADOR

9. PRESUPUESTO DE TIEMPO

ACTIVIDADES Nº DIAS TOTAL H.H.

Programación 5 15

Trabajo de campo 20 60

Evaluación de descargos 15 45

Elaboración del informe 10 30

Presentación del informe 5 15

Imprevistos 5 15

60 180
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10. PROGRAMA DE AUDITORIA

Para el cumplimiento de los objetivos establecidos, en la auditoria de

desempeño del Programa Nacional de Empleo Juvenil Jóvenes Productivos

realizado desde el 01 de octubre al 31 de diciembre del 2015 se han formulado

los procedimientos de auditoria que se detallan a continuación.

Puno, 31 de diciembre del 2015

____________________ ___________________

Auditor encargado Auditor Supervisor


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DETERMINACION DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DISPONIBLE


Nº OE HORAS / HOMBRE DISPONIBLES POR AUDITOR

Programa: Programa Nacional de Empleo Juvenil Jóvenes Productivos Sede Puno

TOTAL DEDUCCIONES DE HORAS HOMBRE

N° CULMINACION VACACIONES
DESCANSO CAPACITACION OTROS
APELLIDOS Y TOTAL DE PASIVOS PENDIENTES N° TOTAL DE
PRE Y POST DEL PERSONAL
ITEM NOMBRES DEL DE HH N° TOTAL DE H/H
NATAL EN EL
AUDITOR EN EL TIEMPO A UTILIZARSE H/H A DISPONIBLES
AÑO (240 HORAS)
AÑO REQUERIDO EN EL AÑO N° DE ESPECIFICAR DESCONTARSE
H/H ASUNTO
N° DE H/H N° DE H/H N° DE H/H N° DE H/H

1 TINTAYA TINTAYA REBECA 184 - - - 48 - - 140 44

COLLANQUI CONDORI
2 184 - . - 48 - - 60 124
VERONICA

3 TITO YAMPARA LORENCIA 184 - - - 48 - - 60 124

GUDIEL CHAVEZ YNDIRA LICENCIA SIN


4 184 - - - 48 40 100 84
SOFIA HABERES

5 GARCIA PEREZ SARA 184 - - - 48 - - 60 124

920 - - - 240 40 - 420 500


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PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO


COMPONENTE: PLANIFICACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA: 01/10/2015

OBJETIVO GENERAL:

Evaluar la eficiencia, eficacia y calidad del desempeño laboral del personal

administrativo en cuanto al cumplimiento de sus funciones y el logro de los objetivos

del programa.

I. OBJETIVO:

 Establecer si el Programa Jóvenes Productivos cuenta con documentos de


gestión y si trabajan en base a estos documentos, con esto determinar el
grado de eficiencia en esta actividad.
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PROCEDIMIENTO DE RE RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACIO


AUDITORÍA F ESTIMAD REAL NES
PT O

1. Aplicar un cuestionario
de control interno a la
gerencia general para RTT 2 1 ½ HORAS
evaluar la eficacia en la HORAS
planificación de la
entidad.

2. Realizar una encuesta


al personal como 4 3½
procedimiento alternativo RTT HORAS HORAS
que permita confirmar la
información obtenida en
el procedimiento anterior

3. Revisar los
documentos de gestión, 6 6
directivas por las cuales RTT HORAS HORAS
se rigen.

4. Revisión de
normativas relacionadas 6 6
RTT HORAS HORAS
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: PLANIFICACIÓN
FECHA: 04/10/2015

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿El programa cuenta con Cuenta con un plan operativo


plan estratégico, u otros y plan estratégico general del
documentos de gestión? X Ministerio De Trabajo, pero no
el programa en sí.

2. ¿El programa cuenta con Debido que existe personal


una estructura orgánica? reducido que labora en el
X programa.

3. ¿La estructura orgánica se No existe una ley o reglamento,


deriva de una ley o sino la Resolución Ministerial
reglamento? X N° 179 – 2012 – TR; Manual
Operacional

4. ¿Existen documentos de No directamente el programa,


gestión como son MOF, ROF, pero si en general, solo cuenta
POI, CAP, PAP? X con manual de operaciones y
plan operativo.

5. ¿El plan operativo


institucional está orientado a
conducir a las actividades
programadas de una manera
eficaz y eficiente.
X

6. ¿Se analiza el FODA y los


resultados se convierten en
estrategias?
X
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7. ¿Quién es el responsable de JEFA ZONAL: Lic. Rosa Luz


la planificación? Mamani Quispe.

8. ¿El Programa Jóvenes No cuenta con visión


productivos cuenta con misión,
visión y objetivos? X

9. ¿Las estrategias están


asociados con la misión, visión
y objetivos del programa. X

10. ¿Las metas se miden con


indicadores.
X
34
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA: 09/10/2015

I.OBJETIVO
 Determinar el grado de eficacia en la administración y desempeño del
personal administrativo que ejecuta el Programa Jóvenes Productivos Puno.
R
E
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA F RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACI
P ESTIMADO REAL ONES
T

1. Aplicar un cuestionario
de control interno a la jefa LVCC 3 2½
zonal Puno para evaluar la HORAS HORAS
administración de los
recursos humanos.

2. Realizar una encuesta al


personal del Programa
Jóvenes Productivos, como
procedimiento alternativo 5 3½
LVCC
que permita confirmar la HORAS HORAS
información obtenida
en el procedimiento
anterior.

3. Realizar una encuesta a


terceros, como
procedimiento alternativo 5 3½
LVCC HORAS HORAS
que permita confirmar la
información obtenida
en el procedimiento
anterior.
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS
FECHA: 09/10/2015

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿El programa jóvenes


productivos cuenta con un
sistema de administración de
personal?

2. ¿Dispone de un archivo de
posibles contratos de personal?

3. ¿Cuenta con un proceso Se realiza en la sede Lima


para el reclutamiento de
personal? X

4. ¿El reclutamiento es
analizado y aprobado de
acuerdo con las necesidades
del programa?

5. ¿El plan operativo X


institucional está orientado a
conducir a las actividades
programadas de una manera
eficaz y eficiente.
36
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

6. ¿El Programa recurre a X


fuentes internas y externas
para el reclutamiento?

7¿Existe un manual para X


contratar personal?

8. ¿Se realizan entrevistas con


los aspirantes?
X

9. ¿El gerente influye en


la contratación del
personal? X

10. ¿Se le da a conocer al


nuevo empleado la misión,
visión y objetivos del X
programa?

11. ¿cómo está distribuido el X De acuerdo al cargo asignado.


personal que labora en el
programa jóvenes
productivos?

CAPACITACIÓN

12. ¿Existen capacitaciones X Por única vez.


continuas a los empleados?

EVALUACION DEL

DESEMPENO:

13. ¿Se evalúa Por única vez.


constantemente el desempeño
del personal? X
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

14. ¿Cómo se realiza el control X A través de formatos de


del desempeño de los docentes supervisión, aplica criterios (SI)
de los diferentes cursos que (NO).
brinda el programa?
Consta de 16 formatos.

15. ¿Las capacitaciones sirven X


para mejorar el desempeño?

16. ¿El personal cumple con X


sus funciones eficientemente?

REGIMEN DE DISCIPLINA:

17. ¿Se controla el X


horario de entrada y
salida del personal?

18. ¿El programa jóvenes X Es registrado manualmente.


productivos cuenta con un
aparato electrónico para
controlar el horario de trabajo
del personal?

19. ¿La empresa cuenta con X


un código de ética?

REMUNERACIONES Y
SEGURIDAD SOCIAL:

20. ¿Los sueldos se rigen de


acuerdo a las funciones del
personal? X

21. ¿Bajo qué régimen labora CAS - Contrato administrativo


el personal del programa de servicio , D.L. Nº 1057
jóvenes productivos? X

22. ¿Se reconocen a


los trabajadores los
beneficios de ley? X
38
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

23. ¿Se pagan horas extras al No se pagan horas extras a


personal en los porcentajes los trabajadores.
qué se estipulan el código de X
trabajo?

24. ¿Existen documentos qué X


respalden el pago?
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DE RECURSOS MATERIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA: 09/10/2015

I.OBJETIVO:
 Determinar el grado de eficacia en la administración de recursos materiales

REF RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACIONES


PROCEDIMIENTO PT ESTIMADO REAL
DE AUDITORÍA

1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
jefa zonal Puno
para evaluar la
administración de SYGC 2HORAS 1½
recursos HORAS
materiales del
programa jóvenes
productivos.

2. Realizar una
encuesta al
personal y a
terceros como 4 3
SYGC
alternativa, que HORAS HORAS
permita confirmar
la información
obtenida
en el
procedimiento
anterior

del programa jóvenes productivos.


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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DE RECURSOS MATERIALES
AUDITORIA AL 31/12/2015
FECHA: 09/10/2015

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿El programa jóvenes Designado desde lima.


productivos cuenta con
políticas para adquisición de
materiales? X

2. ¿Los pedidos se hacen de


acuerdo a las necesidades del
programa? X

3. ¿Al momento de recibir los Se realiza en la sede PUNO.


insumos se hace una
inspección p a r a conocer su X
estado?

4. ¿el programa realiza la X De esto se encargan las


entrega de los kits para las instituciones que tienen el
capacitaciones? convenio, estas ejecutan el
presupuesto mandado desde
lima, las unidades zonales
supervisan
41
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DEL PRESUPUESTO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA:09/10/2015

I.OBJETIVO:
 Determinar el grado de eficacia en la administración del presupuesto

PROCEDIMIENTO REF RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACIONES


DE AUDITORÍA PT ESTIMADO REAL

1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
gerencia para
evaluar la
administración del 1½
presupuesto HORAS
FTY 2HORAS
asignado del
programa jóvenes
productivos.

2. realizar una
encuesta al
personal del
programa como 4 3
FTY
procedimiento HORAS HORAS
alternativo que
permita confirmar
la información
obtenida en el
procedimiento
anterior.

asignado al programa jóvenes productivos.


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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: ADMINISTRACION DEL PRESUPUESTO
AUDITORIA AL 31/12/2015
FECHA: 09/10/2015

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿El programa jóvenes El presupuesto es


productivos cuenta con un directamente otorgado a la
presupuesto? entidad ganadora y es quien
x se encarga de administrar el
dinero asignado para los
gastos de :

 Costos Fijos
 Costos Variables
 Pago a Docentes
2. ¿Cómo se lleva el A través de la página web
proceso de convocatoria? del El programa jóvenes
X productivos.

3. ¿Las instituciones Las Propuesta técnicas son


presentan sus propuestas enviadas a Lima.
técnicas? X
43
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO


COMPONENTE: SISTEMAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA: 09/10/2015

I.OBJETIVO:

PROCEDIMIENTO REF RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACIONES


DE AUDITORÍA PT ESTIMADO REAL

1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
gerencia para
evaluar el
funcionamiento de 1 ½
equipos y el uso de HORAS
SIGP 2HORAS
tecnología para el
Programa Jóvenes
Productivos.

 Determinar el grado de funcionamiento de equipos y el uso de tecnología para


el Programa Jóvenes Productivos.
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: SISTEMAS
AUDITORIA AL 31/12/2015
FECHA: 09/10/2015

PREGUNTA SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿El Programa Jóvenes El ambiente de trabajo es muy


Productivos cuenta con un reducido, consta de un sólo
ambiente adecuado? ambiente.
X

2. ¿La oficina del Programa Existe el riesgo de un corte


Jóvenes Productivos cuenta circuito. Debido a que las
con instalaciones eléctricas distribuciones de los cables y
adecuadas según las normas? X redes están en el suelo.

3. ¿El programa cuenta con un Software Aplicativo Joven Net.


software para el
procesamiento de X
información?

Supervisor RTT/ Rebeca Tintaya Tintaya Hecho por Revisado por

Auditor SYGC/ Sofia Yndira Gudiel Chavez Tintaya & RTF


Asociados
Auditor LVCC/ Lizbeth Verónica Collanqui
Condori Firma Firma

Auditor SIGP/ Sara Isabel Garcia Peres 30/09/2015 dd/mm/aa

Auditor FTY/ Florencia Tito Yampara


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TINTAYA & ASOCIADOS
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

DESARROLLO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

1.- INFRAESTRUCTURA E INSTALACIONES INADECUADAS

CONDICION:

El programa jóvenes productivos de la unidad zonal puno, cuenta con una oficina

que es compartida con otro programa, haciendo que el espacio sea reducido y a su

vez las condiciones de la infraestructura son inadecuadas para el desempeño del

personal, falta de señalizaciones en caso de sismos, corriendo riesgo, al igual las

instalaciones que están inadecuadas.(ANEXO 1)

CRITERIO

Considerando la seguridad del personal se ha incumplido con el principio de

prevención de la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, LEY Nº 29783, que nos

indica: El empleador garantiza, en el centro de trabajo, el establecimiento de los

medios y condiciones que protejan la vida, la salud y el bienestar de los

trabajadores, y de aquellos que, no teniendo vínculo laboral, prestan servicios o se

encuentran dentro del ámbito del centro de labores. Debe considerar factores

sociales, laborales y biológicos, diferenciados en función del sexo, incorporando la

dimensión de género en la evaluación y prevención de los riesgos en la salud

laboral.

CAUSA:

La falta de gestión en cuanto al cambio de local, debido al trámite y al proceso que

se debe realizarse al tener que ser aprobado desde Lima.


49
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

EFECTO:

La mala infraestructura e instalaciones generan un alto riesgo de que en caso de

algún siniestro se pueda dañar la integridad física de las personas que laboran

dentro de las oficinas, además de perjudicar su desempeño laboral.

2.- FALTA DE INTERES DE LAS INSTITUCIONES

CONDICION:

Existe una falta de interés de las instituciones para capacitar al no presentarse a

las convocatorias de la ECAP. (VER ANEXO 2 RESULTADO DE

CONVOCATORIA)

CRITERIO:

Se incumple el interés que debería tener las instituciones de educación superiores

en cuanto a la participación de educación en favor de la región, en el Artículo 18 de

la constitución política nos dice: La educación universitaria tiene como fines la

formación profesional, la difusión cultural, la creación intelectual y artística y la

investigación científica y tecnológica. El Estado garantiza la libertad de cátedra y

rechaza la intolerancia.

CAUSA:

Falta de interés de algunas instituciones, y conocimiento de otras.

EFECTO:
50
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

Que demore el proceso dado que no se presentan muchas instituciones, y también

que no haya oportunidad de selección, dado la poca cantidad de entidades que se

presentan a la convocatoria.

3.- FALTA DE INTERES DE LA POBLACION JUVENIL

CONDICION:

Se presentó la falta de interés de la población juvenil de entre 15 a 29 años en optar

por la capacitación técnica que brinda el programa. (AUDIO 1 - 2)

CRITERIO:

No presenta ningún incumplimiento de norma, sin embargo esto es un problema de

conciencia de la juventud, y esto perjudica al programa.

CAUSA:

Que la población juvenil a la cual se dirige el programa, no tiene conciencia que

una carrera técnica le puede ayudar para el futuro de su vida y obtener un buen

trabajo.

EFECTO:

La falta de interés de los jóvenes, hace que demore el proceso para el inicio de

capacitación, debido a que no se presentan a la convocatoria, haciendo que el

personal también tenga que tomar medidas de concientizar a la población juvenil,

además esto perjudica al cumplimiento de metas y objetivo del programa.

4.- TRABAJO FUERA DE LAS FUNCIONES ASIGNADA


51
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CONDICION:

El personal del Programa de la Unidad Zonal Puno, realiza otras funciones o tareas

fuera de sus funciones, como por ejemplo el mantenimiento de los equipos, y otros,

trabajando horas de más. (AUDIO 1 - 2)

CRITERIO:

Según el la Ley 1057 CAS, nos indica que las horas de trabajo son 8 hora diarias,

con dos días de descanso, además que se incumple el Manual de operaciones del

programa donde se ven las funciones del personal y no indica mantenimiento de

equipos.

CAUSA:

La necesidad del mantenimiento de equipos tecnológicos, antivirus, y otros, que

interrumpen el desempeño laboral o lo dificultan. Además de que se podría solicitar

una empresa que se dedique a esto, pero debido al proceso tedioso que se debe

realizar al esperar la respuesta desde Lima, y ser aprobado el presupuesto, el

personal lo deja por alto.

EFECTO:

El personal no especializado en mantenimiento de equipos, tiene que realizar otras

tareas, dado que los equipos son importantes para el desempeño de sus labores,

pero esto no es suficiente, la falta de un buen mantenimiento de equipos, sistemas,

no permite un eficiente trabajo, también que no se cumplan las metas al 100%.

Además de que trabajan más horas.


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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

INFORME DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO DEL PERSONAL DEL

PROGRAMA JOVENES PRODUCTIVOS – UNIDAD ZONAL PUNO

INFORME N° 001 - 2015

INTRODUCCION

ORIGEN DEL EXAMEN:

Evaluar el desempeño laboral del personal administrativo del PROGRAMA

NACIONAL DE EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS – UNIDAD

ZONAL SEDE PUNO, efectuada por la sociedad de auditoria Tintaya &

Asociados.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN:

OBJETIVO GENERAL

Evaluar la eficiencia, eficacia y calidad del desempeño laboral del personal

administrativo en cuanto al cumplimiento de sus funciones y el logro de los

objetivos del programa.

OBJETIVO ESPECIFICO

 Evaluar el desempeño laboral del personal administrativo

 Verificar las condiciones de la infraestructura de trabajo y las

instalaciones de los equipos técnicos

 Analizar, si los objetivos han sido alcanzados

ALCANCE DEL EXAMEN:


54
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

La auditoría comprenderá la evaluación del desempeño laboral del personal

administrativo del programa jóvenes productivos unidad zonal sede Puno, la

conexión de cables e instalaciones eléctricas de los equipos tecnológicos, así

como también la evaluación y verificación de la infraestructura en el cual laboran

y evaluar si los objetivos del programa han sido alcanzados.

La auditoría de desempeño corresponde al periodo del 1 de octubre del 2015 al

31 de diciembre 2015, se audito el PROGRAMA NACIONAL DE EMPLEO

JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS – UNIDAD ZONAL SEDE PUNO.

Las metodologías a utilizar en la presente auditoria son: observación e

inspecciones físicas, encuestas, entrevistas, comprobación, indagación,

cuestionario, confirmación.

ANTECEDENTES:

El Programa Nacional de Empleo Juvenil "Jóvenes Productivos" fue creado el 20

de Agosto de 2011, mediante el Decreto Supremo N°013-2011-TRABAJO.

El programa busca que el diálogo y/o el consenso sean la herramienta principal

para mejorar la condición de los jóvenes, considerando que las políticas de

empleo juvenil deben ser articuladas con los gobiernos, empresarios y los

trabajadores.

En el marco del nuevo gobierno, "Jóvenes Productivos" no sólo busca la

inclusión de los jóvenes vulnerables, discriminados por su condición de etnia,

género y/o discapacidad sino, también, busca la "inclusión laboral" de los jóvenes

rurales y urbanos con esta nueva estrategia de intervención.


55
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

"Jóvenes Productivos" contribuirá a canalizar los recursos de diversas fuentes y

del Estado destinados a otorgar prestaciones de capacitación orientadas a

aumentar la tasa de inserción en el mercado formal de jóvenes en pobreza y

extrema pobreza. En ese sentido, se hará efectiva la generación de

oportunidades de empleo en los jóvenes de los 24 departamentos.

"Jóvenes Productivos" es el resultado de la iniciativa del gobierno orientada a

trabajar por los jóvenes, sobre todo de aquellos que están desempleados, en

situación de pobreza y pobreza extrema.

El Programa no solo busca capacitarlos sino también insertarlos al mercado y

generar emprendimientos para el desarrollo de un trabajo digno e independiente.

El 6 de mayo del 2015, mediante el Decreto Supremo N° 004-2015-TR, se

modifica la denominación del Programa Nacional de Empleo Juvenil “Jóvenes a

la obra” por la de Programa Nacional De Empleo Juvenil “Jóvenes productivos”,

debido a que la denominación de Jóvenes a la obra estaba inscrita en

INDECOPI.

BASE LEGAL DE LA ENTIDAD:

La normativa principal utilizada en el examen de las entidades gubernamentales

se cita a continuación:

 Constitución Política del Perú.

 RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 382 – 2013 – CG

 DIRECTIVA Nº011 – 2013 – CG/ADE, DENOMIADO AUDITORIA DE

DESEMPEÑO
56
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

 RESOLUCION DE DIRECCION EJECUTIVA Nº 047 - 2015 –

MTPE/3/24.2/JOVENES PRODUTIVOS/DE LIMA

 DIRECTIVA Nº001 – 2015 – MTPE – JOVENES PRODUTIVOS

 DECRETO SUPREMO Nº 004 – 2015 – TR

 RESOLUCION MINISTERIAL Nº 179 – 2012 – TR, MODIFICADA POR

RESOLUCION MINISTERIAL Nº 215 – 2014 – TR Y RESOLUCION

MINISTERIAL Nº 234 – 2014 – TR


57
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

OBSERVACIONES

Como resultado de la auditoria de desempeño del personal administrativo del

Programa Nacional de Empleo Juvenil Jóvenes Productivos – Unidad Zonal

Sede Puno, se emitieron una serie de observaciones resultantes del examen

efectuado los cuales son:

 Infraestructura en mal estado e Instalaciones inadecuadas, con riesgo a la

integridad de las personas que laboran (Hallazgo 1).

 Falta de interés de las instituciones para capacitar (Hallazgo 2).

 Falta de interés de la población juvenil en optar por la capacitación que

promociona el programa (Hallazgo 3).

 Trabajos fuera de las funciones asignadas, no remuneradas. (Hallazgo 4).

 Falta de una buena capacitación al personal.

 Complejidad en procesos administrativos.


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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

CONCLUSIONES:

Después de realizar la ejecución de la auditoria los miembros que

realizamos el trabajo pudimos llegar a las siguientes conclusiones:

1.- Que el área de oficina donde se realizan alguna operaciones como la

de atención al público y donde se guardan algunos documentos

importantes del programa se encuentran en pésimas condiciones, las

instalaciones eléctricas no están bien ubicadas y las salidas de emergencia

no cuentan con señalización, las gradas no son seguras; esto genera un

alto riesgo de que en caso de algún siniestro se pueda dañar la integridad

física de las personas que laboran dentro de las oficinas.

2.- Que cuando se hizo la convocatoria para capacitar no se presentaron

muchas instituciones, generando una baja satisfacción por el personal que

estuvo encargado del programa.

3.- Que cuando se realizaron las convocatorias a la población juvenil para

optar por la capacitación técnica del programa, muchos jóvenes no tomaron

interés, esto perjudica en el cumplimiento de metas del programa.

4.- Parte del personal realiza labores que no tienen nada que ver con sus

funciones asignadas y estas no se encuentran remuneradas generando

insatisfacción en nuestros colaboradores.

5.- Que el personal que labora dentro del programa no cuenta con una

capacitación suficiente, dado que lo hacen en un día, para poder


59
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
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desenvolverse dentro de sus tareas, también fuera y dentro de la oficina,

generando incertidumbre en sus tareas y labores diarias.

6.- Que para la realización de algún documento, requerimiento, acta, o

algún proceso administrativo se genera una serie de pasos que son muy

complejos y que tardan la realización del trabajo, demoran los otros

procesos vinculados al programa, todo esto debido a que la mayoría de

documentos deben de ser autorizados por en el ente central del programa

ubicado en la capital (Lima).


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RECOMENDACIONES

1.- El encargado de la oficina debe de presentar un documento (oficio o

memorándum) donde se especifique que el área donde se encuentran

laborando (oficina) pone en riesgo la integridad física de los colaboradores,

en este deberá de adjuntar fotos y algunas reclamos por parte de los

empleados que respalden esta situación con el fin de realizar una reubicación

o un rediseño de esta oficina.

2.- Que haya una mejor publicidad, con la finalidad de que otras instituciones

puedan presentarse a la convocatoria, buscar que las instituciones se

interesen por ser partes del programa.

3.- Para las futuras capacitaciones que se darán a los jóvenes beneficiarios,

se deberá tomar en cuenta a que grupos se realizaran (ejemplo, colegios,

institutos, universidades, etc.) Para hacer una previa invitación a estas

instituciones y que los temas que se den a conocer en estas capacitaciones

estén de acuerdo al grupo de interés.

4.- Especificar que funciones competen a todos nuestro personal, dentro del

manual de funciones, para no generar incertidumbre dentro de la oficina y que

se dé la remuneración correspondiente por realizar estas tareas dentro del

programa.

5.- El programa debe de realizar las capacitación de acuerdo a las

necesidades del personal, crea un buzón de sugerencias dentro de la oficina

que ayude a descubrir cuáles son los requerimientos, aportes y necesidades


61
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS

por parte del personal, también se deberá de incrementar la hora de

capacitaciones de 2 horas a 10 al mes, para mejorar el entendimiento por

parte del personal.

6.- Que ante la complejidad de procesos administrativos, que se genera dentro

del programa, a través del envió de archivos y documentos al ente central

ubicado en Lima, se le permita a la oficina descentralizada del programa la

autorización de algunos documentos que nos ayudaran al flujo de procesos

administrativos dentro del programa, aumento la eficiencia de procesos

administrativos en la oficina descentralizada.


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BIBLIOGRAFÍA

Alvarez, J. F. (2014). Manual de normas generales de control gubernamental. Lima: Instituto Pacifico.

Contraloria General de la Republica. (2013). Auditoria de desempeño. Resolucion de Contraloria N°


382- 2013 - CG. Lima.

Contraloria General de la Republica. (2013). Directiva N° 011 - 2013 - CG / ADE; Manual de Auditoria
Gubernamental. Directiva N° 011 - 2013 - CG / ADE. Lima.

Constitución Política del Perú.


Resolución De Dirección Ejecutiva Nº 047 - 2015 – MTPE/3/24.2/Jóvenes Productivos/De Lima
Directiva Nº001 – 2015 – MTPE – Jóvenes Productivos
Decreto Supremo Nº 004 – 2015 – TR
Resolución Ministerial Nº 179 – 2012 – TR, Modificada Por Resolución Ministerial Nº 215 – 2014 – TR Y
Resolución Ministerial Nº 234 – 2014 – TR