CIM.

PT/No.

dd mm aaaa

PROYECTO: Auditoria a la CUMPLIMIENTO del Elaboró: Fecha

área gerencia.

Revisó: Fecha

No Descripción Si No N/A Iníciales R/Pt

.

01 ¿Muestra la Dirección interés por la integridad y los valores

éticos de los funcionarios?

02 ¿Se ha comunicado eficazmente el compromiso de la

Dirección hacia la integridad y el comportamiento ético a
toda la entidad, tanto en palabras como en hechos?

03 ¿La Dirección ha eliminado o reducido los incentivos que

pueden propiciar que el personal se involucre en actos
fraudulentos, ilegales o no éticos?

04 ¿Otorga la Dirección reconocimientos para fomentar un

tono ético apropiado?

05 ¿Toma la Dirección acciones disciplinarias apropiadas en

respuesta a las desviaciones de políticas y procedimientos
aprobados o violaciones del Código de Ética de la entidad?

06 ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de

organización?

07 ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos?

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PT3

CIM.
 PT/No.

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PROYECTO: Auditoria a la CUMPLIMIENTO a nivel Elaboró: Fecha

finanzas

Revisó: Fecha

No Descripción Si No N/A Iníciales R/Pt

.

01 ¿Con respecto a la concesión de créditos a clientes?

02 ¿Se estudian los antecedentes del cliente?

03 ¿Los montos de los créditos otorgados son revisados?

04 ¿Si las inversiones tales como acciones, bonos, cedulas y

otros instrumentos negociables no están bajo custodia de
una entidad independiente, por ejemplo, en poder de un
banco, se guardan en una caja o bóveda de seguridad
dentro de la misma compañía?

05 ¿Si tales inversiones son custodiadas por alguna entidad

independiente, han sido estas aprobadas por la junta
directiva?

06 ¿En caso de 0ue las inversiones se guarden en la misma

empresa, dos o más empleados son responsables de su
custodia y tienen acceso a las mismas únicamente en
forma conjunta?

07 ¿Se lleva un registro detallado de las inversiones en

un departamento o por una persona distinta de aquella
designada oficialmente para custodiarla?

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09

10

CIM.
 PT/No.

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PROYECTO: Auditoria a la CUMPLIMIENTO a nivel Elaboró: Fecha

operativo

Revisó: Fecha

No Descripción Si No N/A Iníciales R/Pt

.

01 ¿Son los precios de las compras revisados por un

funcionario ajeno a las compras con el fin de determinar si
las mismas fueron efectuadas a los precios y condiciones
más favorables para la empresa?

02 ¿Existen archivos adecuados que contengan las

operaciones realizadas en los procesos de venta?

03 ¿Se obtienen manifestaciones de los funcionarios y

empleados asegurando que no tienen intereses en
conflicto con su función?

04 ¿Existen políticas específicas para llevar a cabo los

procesos y actividades?

05 Existen Sistemas Contable-Financieros para llevar un

adecuado registro de las actividades ejecutadas

06 ¿Se cuenta con manuales para el adecuado manejo del

Sistema Contable-Financieros existente?

07 ¿La empresa tiene establecido un Manual de

Procedimientos Administrativos , contables y de Ventas?

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