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QUEJOSO: CONFETTY, S.A. DE C.V.

JUICIO DE AMPARO INDIRECTO
DEMANDA INICIAL

C. JUEZ DE DISTRITO EN MATERIA ADMINISTRATIVA.
EN TURNO.
P R E S E N T E:

C. Carlos Morales Bravo, en mi carácter de apoderado legal de la persona moral
CONFETTY, S.A. DE C.V., esta personalidad se acredita en términos de la escritura
pública que se acompaña a la presente demanda, persona moral con domicilio fiscal
en la CALZADA DEL HUESO N° 519, LOCAL 343, 2NDO PISO, COL.
RESIDENCIAL ACOXPA, DEL. TLALPAN, CP. 14300, CIUDAD DE MÉXICO.
Señalando como domicilio para oír y recibir toda clase de notificaciones y acuerdos
en los estrados de ese H. Juzgado de Distrito CAMINO AL POZO MONTE SUR
COL. JOYAS DE GUADALUPE N° 3 SAN MATEO XALPA, DEL. XOCHIMILCO,
CP. 16880, CIUDAD DE MÉXICO, autorizando en términos del artículo 12 de la
Ley de Amparo al Licenciado en Derecho Marco Antonio Salinas Gutiérrez, con
la cedula profesional 092589, debidamente registrada ante la presidencia del
tribunal superior de justicia de la Ciudad de México, de igual forma notifico para
imponerse de los autos a c. Víctor Sánchez Flores ante Usted, Respetuosamente
comparezco a exponer:

Que por medio del presente escrito y con fundamento en lo establecido en el
artículos 103 fracción I y 107 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos, 1º fracción I, 2º, 3º, 4º, 5º y 108 de la Ley de Amparo, vengo a solicitar
el amparo y protección de la Justicia de la unión, en contra de los actos reclamados
atribuibles a las autoridades responsables que se indican a continuación, por
considerarlos violatorios de los Derechos Humanos y garantías de la impetrante de
garantías.

Cumplo con lo dispuesto en el artículo 108 de la Ley de Amparo, de la
siguiente forma:

I.- Nombre y domicilio del quejoso y de quien promueva en su
nombre: En el presente caso, La empresa CONFETTY, S.A. DE C.V., con
domicilio en calzada del hueso N° 519, local 343, 2ndo piso, Col. Residencial
Acoxpa, Del. Tlalpan, Cp. 14300, ciudad de México. Señalando como domicilio
para oír y recibir toda clase de notificaciones Camino al Pozo Monte Sur col. Joyas

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ALBERTO FERNANDEZ ROMERO EN SU CARÁCTER DE ADMINISTRADOR DE AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR “1” DE LA ADMINISTRACION REGIONAL DE AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR DEL CENTRO. VISITADORES ARTURO AGUILAR MADRIGAL. Retención Y Embargo De La Mercancía. EN LA CIUDAD DE MÉXICO COMO AUTORIDAD OREDENADORA RECLAMO: Las órdenes verbales y escritas.EL C. 2. Del. por medio de su apoderado legal el C. 14300. como autoridad ordenadora. No Procede El Embargo Y Retención De La Mercancía El Cual Fue Llevado A Cabo En Calzada Del Hueso.C. MARIO PABLO CORDOVA CHIU. DE C. IV. Mediante Procedimientos De Verificación De La Misma Con Folio N° CVD7000017/15 Para Establecer Una Preferencia Arancelaria Que Ya Había Sido Asignada Y Cumplida Por El Primer Comprador. Siendo Que La Persona Moral Denominada CONFETTY. ADMINISTRADOR DE AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR “1” DE LA ADMINISTRACION REGIONAL DE LA AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR DEL CENTRO. ALEJANDRO DE LA GARZA VELAZQUE. y bajo protesta de decir verdad consideramos que no existe tercero perjudicado. Xochimilco.de Guadalupe N° 3 San Mateo Xalpa. Colonia Residencial Acoxpa. EN EL DISTRITO FEDERAL. Carlos morales Bravo. así como la ejecución de las mismas.El nombre y domicilio del tercero interesado: En el presente caso.. II. Referente A Muñecos Y Set De Muñecos De Colección De Figura Humana Sometidas Al Embargo Que.La autoridad o autoridades responsables: 1.A. S. 16880.C.P. No.. Delegación Tlalpan.. con fin de Confiscación. Ciudad de México. como autoridad ejecutora. Luis Romero Rasgado Ortiz. 2do Piso. Por Lo Tanto.V. C. Había Adquirido La Mercancía Al C. III.. 519 Local 343. 2 . CP... Ciudad De México.Acto que de cada autoridad se reclame: 1.

COL. RESIDENCIAL ACOXPA. DELEGACIÓN TLALPAN. LOCAL 343. así como la ejecución de las mismas. 2DO PISO. COLONIA RESIDENCIAL ACOXPA. C. 519 LOCAL 343. así como la ejecución de las mismas. ALEJANDRO DE LA GARZA VELAZQUE. donde se encuentra el local denominado CONFETTY S. con fin de CONFISCACIÓN. b) Las órdenes verbales y escritas. TLALPAN.2. SIENDO 10 FIGURAS DE ACCIÓN ANIMADAS LAS QUE FUERON SOMETIDAS AL EMBARGO. El día 20 de enero se presentan visitadores adscritos a la administración regional de auditoria de comercio exterior del centro al domicilio en CALZADA DEL HUESO N° 519. 2DO PISO. UBICADAS EN CALZADA DEL HUESO. EN SU DEBIDO MOMENTO POR SER ESTA PERSONA EL COMPRADOR DE PRIMERA MANO. CARLOS MORALES BRAVO.A DE C. MEDIANTE PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN DE LA MERCANCÍA PARA ESTABLECER UNA PREFERENCIA ARANCELARIA QUE DEBIÓ DE HABERSE HECHO AL C. RETENCIÓN. se expide una orden de visita domiciliaria.C. CIUDAD DE MÉXICO. EMBARGO. 14300. MARIO PABLO CORDOVA CHIU. CP. YA QUE LAS MERCANCÍAS CUENTAN CON LA FACTURACIÓN CORRESPONDIENTE CUMPLIENDO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA ESTAR DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL POR SER REFACTURACIONES. MÉXICO DISTRITO FEDERAL. Alberto Fernández Romero en su carácter de administrador de COMERCIO EXTERIOR 1 DE LA ADMINISTRACION REGIONAL DE LA AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR DEL CENTRO. girada por el Lic. con el objeto de verificar la procedencia y estancia legal de las mercancías antes mencionadas. Fecha de notificación de los actos reclamados: El día 19 de enero de 2015. SUSANA LÓPEZ SIERRA empleada del establecimiento de que la mercancía será embargada y quedará a disposición de la autoridad. a) Las órdenes verbales y escritas.P. 3 . como autoridad ejecutora. NO.. sin disponer ni hacer uso de la misma.V misma que tienen como apoderado al C. 14300. La notificación fue llevada a cabo ante la C. LUIS ROMERO RASGADO ORTIZ. DEL. VISITADORES ARTURO AGUILAR MADRIGAL. a fin de OBTENER O RECAUDAR IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS. DE LA MERCANCÍA.

SUSANA LÓPEZ SIERRA empleada del local comercial denominado CONFETTY. I.La quejosa es una persona moral constituida de conformidad con las leyes mexicanas e inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes con clave COFF21111986A9 y domicilio fiscal ubicado en CALZADA DEL HUESO. Ostentándose Como Auditor. DE C. 14300. tenencia o importación de las mercancías que se encuentran en el establecimiento.en este mismo acto se procede a la identificación de los visitadores identificándose con documentos expedidos por el administrador regional de auditoria de comercio exterior todos estos documentos con fotos y firmas de los visitadores los cuales se enlistan a continuación. 2do piso. Expedida El 7/01/2015 Con Una Vigencia Hasta El 30/06/2015. 3. manifiesto que los hechos y abstenciones que a continuación se exponen. 519 LOCAL 343. México Distrito Federal. 519 local 343. CIUDAD DE MÉXICO. HECHOS 1. Con Número De RFC AUMA820623T5. S. así como la verificación de la legal propiedad.. estancia. y constituyen los antecedentes de los actos reclamados o fundamentos de los conceptos de violación. Arturo Aguilar Madrigal Con Número De Constancia 110-11-00- 00-00-2015-0356. 2DO PISO. 14300.BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD.A. me constan. NO. 4. C.V. que es dirigida al propietario.El día 20 de enero de 2015. poseedor y/o tenedor de la mercancía ubicada en calzada del hueso. EN LA CIUDAD DE MÉXICO. COLONIA RESIDENCIAL ACOXPA.P. delegación Tlalpan. ALBERTO FERNÁNDEZ ROMERO en su carácter de ADMINISTRADOR DE AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR “1” DE LA ADMINISTRACION REGIONAL DE LA AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR DEL CENTRO. No. C.. a las 13:20 horas se notifica y se hace entrega de la visita domiciliaria a la C.El día 19 de enero de 2015..P. 2.. a quien le señalan la supervisión de las disposiciones fiscales. 4 . posesión. DELEGACIÓN TLALPAN. se expide una orden de visita domiciliaria número CVD7000017/15 contenida en el oficio número 110-11-00-00-00-2015-0466 del 19 de enero de 2015 girada por el LIC. colonia residencial Acoxpa.

SUSANA LÓPEZ SIERRA que designara a dos testigos.A. SIENDO LAS 13:20 HORAS DEL DÍA 20 DE ENERO DEL 2015” documento en el que plasmo su nombre completo y firma autógrafa y el carácter de sub encargada del local comercial CONFETTY. 6.Acto seguido la empleada C. ADMINISTRADOR DE AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR “1” DE LA ADMINISTRACION REGIONAL DE LA AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR DEL CENTRO. Con Numero De RFC PISM680806AV9.Lo visitadores piden a la C. en tres tantos del oficio de orden de visita domiciliaria. SUSANA LÓPEZ SIERRA que se identifique acreditando su personalidad con la credencial de elector número 4219126162897. DE C.. folio 1109212209477.V. Con Número De RFC COCM7306291N8.Una vez concluida la entrega de la orden. INDIRA FIGUEROA PÉREZ 5 . 5. aceptando que ella misma designaría a los testigos nombrando a la C. los visitadores le requirieron a la empleada del local comercial C. SUSANA LÓPEZ SIERRA da lectura al oficio y una vez conociendo lo contenido en el oficio de la visita domiciliaria número CVD7000017/15. EN LA CIUDAD DE MÉXICO. ASÍ COMO UN EJEMPLAR DE LA CARTA DE LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO. en el caso de que no lo hiciera ella lo harían los visitadores. Ostentándose Como Auditor. III. los visitadores hacen que la empleada ponga con su puño y letra la siguiente leyenda que versa así “PREVIA IDENTIFICACIÓN DE LOS VISITADORES Y LECTURA DEL PRESENTE OFICIO.. II. 7. Expedida El 7/01/2015 Con Una Vigencia Hasta El 30/06/2015. hecho seguido los visitadores hacen del conocimiento del oficio de la visita domiciliaria. dando a la empleada original con la firma autógrafa del funcionario que lo expide EL C. Mario Pablo Córdoba Chiu Con Número De Constancia 110-11- 00-00-00-2015-0359. Expedida El 7/01/2015 Con Una Vigencia Hasta El 30/06/2015. Alejandro De La Garza Velázquez Con Número De Constancia 110-11-00-00-00-2015-0363. siendo las 13:20 HORAS DEL DÍA 20 DE ENERO DE 2015. S. Ostentándose Como Auditor.. con clave de elector LPSRSS93012709M600. RECIBO ORIGINAL DEL MISMO EL CUAL CONTIENEN LA FIRMA AUTÓGRAFA DEL FUNCIONARIO QUE LO EXPIDE. de año de registro de 2011. así como una carta de los derechos del contribuyente.

HECHO QUE DEMUESTRO CON LAS 10 FACTURAS DE LAS MERCANCÍAS ANTES MENCIONADAS CON LOS REQUISITOS QUE SE REQUIEREN DE CADA UNA DE ELLAS. CIUDAD DE MÉXICO y La C. 9. 9. 16038. y 10 no acreditan operaciones de primera mano de mi representada ya que dichos comprobantes están expedidos a favor del C LUIS ROMERO RASGADO ORTIZ con RFC RAOL870307Q32. DELEGACIÓN TLÁHUAC. 7. 16 COLONIA DEL MAR.20 LOT. FUNJA COMO DEPOSITARIA DE LA MERCANCÍA INVENTARIADA 6 . MZ..Acto continuo los visitadores junto la compareciente y los testigos.. proceden a realizar el recorrido e inspección ocular de las instalaciones del local denominado Confetty el cual tiene una extensión aproximada de 180 metros cuadrados en donde se encuentra la mercancía de mi representado con fines de comercialización exhibición y venta de las mercancías.El inventario fue nombrado como muñecos y set de muñecos de colección de figura humana que consta de 10 casos. proceden los visitadores a que la empleada que tiene función de compareciente. Y 10. 8. LOS VISITADORES TAMBIÉN OMITEN LA FACTURACIÓN FÍSICA LA CUAL LE OTORGA LA PROPIEDAD Y ESTANCIA LEGAL DE LA MERCANCÍA A MI REPRESENTADA. OMITIENDO QUE LOS PRODUCTOS MENCIONADOS SON DE VENTA ENTRE LOS COLECCIONISTAS LOCALES. 13270.P. encontrando que en los casos 2. 6.. 5. 3. una vez realizado el recorrido por el local comercial se procede a realizar el inventario físico. 7. 8. 4. Ciudad de México. seguido de este acto los visitadores proceden a revisar la documentación legal comprobantes fiscales digitales de los 10 casos. 5.P. DEBIDO A QUE POR SER ARTÍCULOS USADOS DE EXHIBICIÓN Y NO ESTÁN PUESTOS PARA LA VENTA O COMERCIALIZACIÓN. 6. PERO SE CUENTA CON LAS FACTURAS CORRESPONDIENTES A LA ADQUISICIÓN DE DICHAS MERCANCÍAS ENCUADRADAS CON LOS CASOS 1.manifestando su domicilio en CALLE MARLÍN. 8. Mientras que en los casos 1. C.Sin embargo aunque existen las facturas físicas a nombre de mi representada. Delegación Xochimilco. 37 Colonia Ampliación San Marcos Norte C. no se presenta el debido etiquetado como EN LOS CASOS 2. 3 y 4. Rosalba Sánchez Sabino manifestando tener su domicilio en Avenida Tabachines No. POR LO CUAL NO APARECEN OPERACIONES DE PRIMERA MANO POR PARTE DE MI REPRESENTADA. 9. 10.

DECRETAN EL INICIO DE UN PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA INDICANDO QUE CUENTA CON 10 DÍAS HÁBILES A PARTIR DE SURTA EFECTO LA NOTIFICACIÓN PARA OFRECER PRUEBAS Y ALEGATOS SIENDO LAS 20:00 HORAS DE DÍA 20 DE ENERO DE 2015 SE DA LECTURA DE LA ACTA APERCIBIENDO A LA COMPARECIENTE C. ES DE PROCEDENCIA DUDOSA Y OCASIONANDO UN DETRIMENTO ECONÓMICO A MI REPRESENTADA 7 . MUÑECOS Y SET DE MUÑECOS DE COLECCIÓN DE FIGURA HUMANA. TENENCIA DE LA MERCANCÍA. SINO TAMBIÉN LA CANCELACIÓN DE FUTURAS VENTAS YA CONCRETADAS POR CONSIDERAR LOS CLIENTES O SOCIOS COMERCIALES QUE LA MERCANCÍA QUE SE COMERCIA EN CONFETTY. AFECTANDO NO SOLO LA MERCANCÍA EMBARGADA. lo CUAL LE OTORGA EL DERECHO DE DISPONER COMO MÁS CONVENGA A SU BENEFICIO FORMANDO PARTE DE SU PATRIMONIO Y MEDIO DE SUBSISTIR. mencionadas en el apartado de las pruebas en las que se detallara el contenido de cada factura.A. MANIFESTANDO QUE EXISTEN CAUSALES DE EMBARGO PRECAUTORIO ahora bien.V. ES UNA OMISIÓN DE LA AUTORIDAD QUE MENGUA ESOS RECURSOS LIMITANDO EL DERECHO DE PROPIEDAD Y RESTRINGIENDO LOS RECURSOS DE MI REPRESENTADA AFECTANDO LOS INGRESOS DEL LOCAL COMERCIAL QUE PROVOCARON UNA MALA REPUTACIÓN Y PRESTIGIO DEL LOCAL COMERCIAL además de que los socios comerciales con los que se realizaban gestiones de negocios o comercialización de la mercancía lo SEÑALAN DESDE ENTONCES COMO UN LOCAL DE COMERCIO POCO CONFIABLE PARA LA REALIZACIÓN DE NEGOCIOS FUTUROS Y CANCELANDO CONTRATOS YA PACTADOS.REFIRIÉNDOSE. FIRMANDO EL ACTA Y ENTREGÁNDOLE UN JUEGO DE COPIAS DE LA ACTA LEGIBLE Y FOLIADO Y CON FIRMA DE CONFORMIDAD OMITIENDO LA DOCUMENTACIÓN EXHIBIDA QUE ACREDITA MI REPRESENTADA COMO PROPIETARIA DE LA MERCANCÍA. SUSANA LÓPEZ SIERRA. SE EFECTÚA A RESGUARDAD DE LA MERCANCÍA EN EL MISMO LOCAL COMERCIAL POR SER DE MANEJO FRÁGIL Y CONCLUYEN EL EMBARGO PRECAUTORIO. detalla con anterioridad en los hechos. PRESENTANDO LA DOCUMENTACIÓN QUE ACREDITA LA PROPIEDAD Y LEGAL ESTANCIA DE LA MERCANCÍA DE MI REPRESENTADA. QUE NO SE ACREDITA LA LEGAL IMPORTACIÓN.-Los visitadores en dicha comparecencia hacen mención. DE C. A LA MERCANCÍA COMO LOS CASOS DEL 1 AL 10. S. 11.

CONCEPTOS DE VIOLACIÓN PRIMERO. salvo en los casos y bajo las condiciones que esta Constitución establece. 14. . que vengo a solicitar el amparo y protección de la Justicia Federal. V. En los Estados Unidos Mexicanos todas las personas gozarán de los derechos humanos reconocidos en esta Constitución y en los tratados internacionales de los que el Estado Mexicano sea parte. que emitió la medida en detrimento de mi representada. VI. prescribe en el primer párrafo: “Artículo 1o. contienen los derechos humanos y sus garantías cuya violación se reclama. Ya que las autoridades están restringiendo y limitando el ejercicio de sus derechos y libertades de sus gobernados suscritos en la norma constitucional y los cuales están obligadas al cumplimiento de un interés colectivo como individual de los miembros integrantes del pueblo mexicano. así como de las garantías para su protección. el artículo 1º de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.Los actos reclamados a las autoridades responsables violan lo dispuesto en el artículo 1º de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. a fin de que se permita al suscrito quejoso disponer de su mercancía destinados para la comercialización o venta. y sea liberada por parte de la autoridad.Preceptos que.. cuyo ejercicio no podrá restringirse ni suspenderse.” Continúa diciendo en el tercer párrafo: 8 .Es por lo anterior. Así como los artículos 38 y 43º de la Código fiscal de la federación. conforme al artículo 1° Constitucional. En este sentido. En el presente caso estimo que se viola lo dispuesto en los artículos 1º.

en los términos que establezca la ley…” Como se puede ver la autoridad está restringiendo a mi representada las garantías para su protección. investigar.Los actos reclamados a las autoridades responsables son infractores del artículo 14 de la CPEUM ya que la actuación de la autoridad reduce los derechos intrínsecos de mi representada. SEGUNDO. tienen la obligación de promover. en el que se cumplan las formalidades esenciales del procedimiento y conforme a las Leyes expedidas con anterioridad al hecho. proteger y garantizar los derechos humanos de conformidad con los principios de universalidad. En consecuencia. sancionar y reparar las violaciones a los derechos humanos. . como la privación de sus propiedades sin un juicio seguido ante la autoridad competente y de las formalidades correspondiente. interdependencia. A ninguna ley se dará efecto retroactivo en perjuicio de persona alguna. indivisibilidad y progresividad. 9 . que es la única vía de defensa del gobernado en contra de actos de autoridad que restrinjan o limiten derechos afectando la disposición libre de los bienes de su propiedad. el Estado deberá prevenir. respetar. posesiones o derechos. “Todas las autoridades. cuyo ejercicio no podrá restringirse ni suspenderse. sino mediante juicio seguido ante los tribunales previamente establecidos. La autoridad que efectuó la visita de manera arbitraria limita las garantías establecidas en el marco jurídico del artículo 1° constitucional con la violación del principio pro-persona en el cual debe de garantizar la máxima protección para los ciudadanos y para todo ser humano sin distinción alguna. Nadie podrá ser privado de la libertad o de sus propiedades. Y que a letra versa así: Artículo 14. en el ámbito de sus competencias. en materia de derechos humanos.

papeles o posesiones. domicilio. TERCERO.el articulo 16 el acto reclamado a las autoridades responsables es violatorio ya que indica que ninguna persona debe ser objeto de un acto de molestia bajo un procedimiento de la autoridad que no se encuentre debidamente fundado y motivado como lo exige este artículo de la Constitución Política de los Estados unidos mexicanos y mucho menos ser molestado en sus posesiones. Nadie puede ser molestado en su persona. familia. DE C. SE ORIGINÓ EL RESULTADO DE UN EMBARGO PRECAUTORIO. . YA QUE IMPLICA LA PRINCIPAL DEFENSA DE QUE DISPONE TODO GOBERNADO FRENTE ALGUNOS ACTOS DE AUTORIDAD QUE TIENDEN A PRIVAR LOS DERECHOS Y SUS MÁS PRECIADOS INTERESES. que funde y motive la causa legal del procedimiento.DE ESTA MANERA EL ARTÍCULO 14 CONSTITUCIONAL RADICA EN LA PROTECCIÓN DE LA PERSONA Y LAS PROPIEDADES.A. AFECTANDO SUS DERECHOS DE PROPIEDAD IRREVERSIBLEMENTE A MI REPRESENTADO. UNA DE LAS MÁS IMPORTANTES DENTRO DE CUALQUIER RÉGIMEN JURÍDICO. La garantía de audiencia está contenida a quien se pretenda menoscabar alguno de los bienes jurídicos tutelados por disposición constitucional es por ello que el embargo precautorio viola los intereses y derechos de mi representado violentando su seguridad jurídica específicamente afectación a sus derechos de propiedad y causando un daño de imposible reparación. sino en virtud de mandamiento escrito de la autoridad competente. además del derecho a vivir bajo el amparo de las leyes y la protección legitima de las autoridades sin la afectación de la esfera jurídica del gobernado.V. ESPECÍFICAMENTE CON LA REALIZACIÓN DE LA VISITA DOMICILIARIA Y COMO RESULTADO DE ESA INSPECCIÓN Y VERIFICACIÓN. Continúa diciendo en el párrafo diecisiete La autoridad administrativa podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para cerciorarse de que se han cumplido los reglamentos sanitarios y de policía. TAMBIÉN ESTE ARTICULO INDICA. S. LA GARANTÍA DE AUDIENCIA. SIN DISTINCIÓN ALGUNA. Que a letra en su primer párrafo versa así: Artículo 16o. Carlos morales Bravo a los cuales represento SE VEN VULNERADOS CON LOS ACTOS DE AUTORIDAD LLEVADOS A CABO EN SU CONTRA. y el C. y exigir la exhibición de los libros y papeles indispensables para comprobar que se han 10 . es así como CONFETTY.

Fuente: Semanario Judicial de la Federación. Volumen 151-156. El artículo 16 constitucional establece que nadie podrá ser molestado en su persona familia. Tipo Tesis: Tesis Aislada. por algún incumplimiento de sus obligaciones. Segunda Parte. Localización: Volumen 151-156. 56 11 . así como la documentación fiscal que indica el cumplimiento íntegro de sus responsabilidades fiscales de mi representada. no cumple con los requisitos de legalidad por que la motivación y fundamentación no fue sustentada con algún indicio de que la quejosa hubiese infringido o realizado u omitido alguna falta que la expusiera a este tratamiento del procedimiento de investigación y verificación. DE C. a las leyes respectivas y a las formalidades prescritas para los cateos. Segunda Parte. Materia(s): Común.V. Tesis: Pag. la posesión y propiedad de sus mercancías Sirve de apoyo a lo anterior la siguiente tesis aislada emitida por el poder Judicial de la Federación del rubro y texto siguientes: Época: Séptima Época.A. así mismo la autoridad podrá realizar las visitas domiciliarias para la verificación del cumplimiento de reglas de los establecimientos. Instancia: PRIMERA SALA. [TA]. todo esto se traduce en un acto de molestia por parte de la autoridad ya que decidieron bajo elementos no fundamentados el resguardo de mercancía y apoderamiento de mercancía que cumple con los preceptos y documentos legales que demuestran que el acto realizado por la autoridad viola la esfera jurídica. Pág. 7a. lo cual esta visita domiciliaria no tiene el sustento en un marco legal y por ende el embargo precautorio es el resultado de una diligencia por parte de la autoridad sin soporte y dentro del marco legal. S. sujetándose en estos casos. Y con estas acciones la autoridad está reteniendo sus posesiones y menoscabando el derecho a la propiedad y limitar su uso y disfrute de las mercancías señaladas. S. domicilio o posesiones y si es así lo debe ser por mandamiento escrito por autoridad competente el cual debe estar fundada y motivada. lo que nos lleva a que la visita domiciliaria a la que fue objeto y sometida mi representado C.J. 56. omitiendo la verificación de la documentación que comprueba la legal propiedad de la mercancía que son las facturas físicas de la mercancía que se encuentra en regla. Carlos Morales Bravo apoderado legal de la empresa CONFETTY. acatado las disposiciones fiscales. Registro: 234576..F. 1a. Sala. Época.

por lo menos siguientes requisitos: I. ya que constituyen actos de molestia. se obliga a que el acto administrativo debe estar fundado y motivado y expresar la resolución y manifestar el objeto o propósito del que se trate el acto administrativo llevado a cabo. Primitivo Montiel Gutiérrez. específicamente en la IV. III. las circunstancias especiales. 14 de octubre de 1981. Artículo 38. Ponente: Francisco H. ya que se omite revisar la documentación llámese facturas físicas de las mercancías denominadas muñecos y set de muñecos de colección de figura humana que comprueba la legal posesión y estancia de las mercancías en territorio nacional. entendiéndose por lo primero que ha de expresarse.Los actos administrativos que se deban notificar deberán tener. Tratándose de actos administrativos que consten en documentos digitales y deban ser notificados personalmente o por medio del buzón tributario. 12 . II. razones particulares o causas inmediatas que se hayan tenido en consideración para la emisión del acto . Pero en el presente caso los actos reclamados a las autoridades responsables son inconstitucionales. que exista adecuación entre los motivos aducidos y las normas aplicables al caso de que se trate. por lo segundo. con precisión. este artículo es violatorio ya que las especificaciones concretas no son establecidas en el acto administrativo. Señalar lugar y fecha de emisión. siendo necesario. el cual da como es resultado la retención y resguardo de la mercancía y no especificando concretamente la circunstancia especial aplicable al caso. Constar por escrito en documento impreso o digital. deberán transmitirse codificados a los destinatarios.. además. concretamente. Pavón Vasconcelos. el precepto aplicable al caso y.El artículo 38 del Código Fiscal de la Federación nos establece los requisitos. . Cinco votos. que también deben señalarse. GARANTIA DE. De acuerdo con lo dispuesto por el artículo 16 de nuestra Ley Fundamental. CUARTO. todo acto de autoridad debe estar adecuada y suficientemente fundado y motivado. FUNDAMENTACION Y MOTIVACION. Señalar la autoridad que lo emite. PRIMERA SALA Amparo directo 4471/78. y que demuestran que no son mercancías de primera mano si no que por la simple naturaleza de las piezas que son de colección estas pasan de un propietario a otro.

. en cualquier tiempo por la autoridad competente. deberán contener la firma electrónica avanzada del funcionario competente. 13 . Y SU REPRESENTANTE LEGAL EL C. motivado y expresar la resolución.El nombre de la persona o personas que deban efectuar la visita las cuales podrán ser sustituidas. se señalarán los datos suficientes que permitan su identificación. el nombre o nombres de las personas a las que vaya dirigido. además de los requisitos a que se refiere el artículo 38 de este Código. QUINTO. CARLOS MORALES BRAVO. existiendo un libre albedrio de actuaciones que toman los visitadores consideran que son elementos para proceder a su consideración. Realizado el acto administrativo al término de la diligencia origino una acción de mayor gravedad a la esfera jurídica de CONFETTY.. S. El aumento de lugares a visitar deberá notificarse al visitado. la que tendrá el mismo valor que la firma autógrafa.el artículo 43 del Código Fiscal de la Federación es violatorio al establecer que la orden de visita debe contener los lugares donde se llevara la visita lo cual solo indica el domicilio y no especifica el lugar donde se realizara la inspección y deberán de avisar al visitado el aumento de lugares a visitar y serán notificados lo cual la notificación se realiza en el momento de la inspección sin una notificación previa al visitado. El mandamiento no contaba con la especificación concreta de los elementos y circunstancias que debían valorar los visitadores para proceder el embargo precautorio el acto no manifestó precisamente y concretamente la actuación de quien llevaría a cabo esa diligencia. . En el caso de resoluciones administrativas que consten en documentos digitales. IV. Ostentar la firma del funcionario competente y. DE C. IV.El lugar o lugares donde debe efectuarse la visita. II.A. objeto o propósito de que se trate.En la orden de visita. Las personas designadas para efectuar la visita la podrán hacer conjunta o separadamente. violando las características esenciales que debe contener el acto administrativo en donde se debe establecer el objeto y propósito de la diligencia.. Cuando se ignore el nombre de la persona a la que va dirigido. se deberá indicar: I.V. Artículo 43. aumentadas o reducidas en su número. Estar fundado. La sustitución o aumento de las personas que deban efectuar la visita se notificará al visitado. en su caso.

C. tampoco conto una notificación previa para el aumento de lugares de supervisión a lo cual los visitadores. Ricardo Rincón Guzmán. 14300. en el folio mercantil número 385513 de fecha 01 de agosto de 2000. debidamente constituida de acuerdo a la legislación mexicana según consta en el testimonio notarial que contiene la escritura pública número 45. 3. Tratándose de las visitas domiciliarias a que se refiere el artículo 44 de este Código. En estos supuestos. La orden de visita de mi representada no contenía el lugar específico de la mercancía y el lugar donde se realizaría la inspección y verificación de la mercancía. TLALPAN.A. S.V. por el personal actuante en la visita de que se trate. En el que se muestra el domicilio de CONFETTY..P. con fecha a pagar el 15 de diciembre de 2014. Tlalpan. los cuales podrán ser obtenidos. DE C.A.705 de fecha 06 de junio de 2000.V. cedula fiscal expedida por el servicio de administración tributaria con clave número: COFF21111986A9. me permito ofrecer las siguientes: PRUEBAS 1..LA DOCUMENTAL PÚBLICA. titular de la notaría pública número 123 de la ciudad de México. las órdenes de visita deberán contener impreso el nombre del visitado excepto cuando se trate de órdenes de verificación en materia de comercio exterior y se ignore el nombre del mismo.LA DOCUMENTAL PÚBLICA. . S. – consistente en la debida inscripción en el registro federal de contribuyentes.. deberán señalarse los datos que permitan su identificación. CIUDAD DE MÉXICO. 14 .. – consistente en el acta constitutiva de CONFETTY. 519 local 343.B. 2. DE C. LOCAL 343.consistente en el recibo telefónico de la compañía Teléfonos de México. colonia residencial Acoxpa. siendo el siguiente: CALZADA DEL HUESO N° 519. pasada ante la fe del Lic. CP. A fin de acreditar todo lo manifestado. S. 2do piso. preguntaron a la empleada si existían más locales en donde tenían más mercancía para su revisión lo cual es una forma de inducir a la empleada para la obtención de información actuando de manera ventajosa e inadecuada por parte de los visitadores ya que el oficio de la visita domiciliaria tenía específicamente la revisión del local ubicado en calzada del hueso. Del.LA DOCUMENTAL PÚBLICA. e inscrita en el registro público de la propiedad y de comercio del distrito federal. Ciudad de México y no una extensión ni notificación hecha para la visita a otro domicilio. DEL. de C. RESIDENCIAL ACOXPA. al momento de efectuarse la visita domiciliaria..V. III. 14300. 2NDO PISO. No.A. COL.

V. SUSPENSIÓN Con fundamento en los artículos 125.. 128 y 135 de la Ley de Amparo. .ELEMENTOS APORTADOS POR LOS DESCUBRIMIENTOS DE LA CIENCIA. 4.7. – consistente en el instrumento legal donde el representante legal el C.LA PRESUNCIONAL LEGAL Y HUMANA. Ricardo Rincón Guzmán. Consiste en un video tomado por el empleado de la local denominado como Confetty en donde se muestran las irregularidades y omisiones cometidas durante la realización de la visita domiciliaria por parte de los visitadores para efecto de que existe un medio de comprobación material de la anolias cometidas .3 y 4 en el cual los productos son usados y no están etiquetados para la venta son productos de exhibición. consiste en los permisos y autorizaciones de los casos marcados como 1. 5. solicito la suspensión provisional y posteriormente la suspensión definitiva de los actos reclamados: 15 .LAS DOCUMENTALES PRIVADOS. pasada ante la fe Del Lic.LAS DOCUMENTALES PRIVADAS.6. S.-.dentro de la diligencia 5.10 facturas de la mercancía denominada muñecos y set de colección de figura humana destinadas a la venta y comercialización descvritas de la siguiente manera a) 3. el cual cuenta con poder general para actos de administración.5.LA DOCUMENTAL PÚBLICA.A.En todo lo que favorezca los intereses del suscrito quejoso. se encuentra plenamente facultado para representar a CONFETTY.8..4. DE C.9.... titular de la notaría pública número 123 de la ciudad de México. inscrita en la dirección general del registro público de comercio en el folio mercantil número 385513 de fecha 01 de agosto de 2008.705 de fecha 06 de junio de 2000. según consta en el testimonio notarial que contiene la escritura pública número 45..consiste en las 7 facturas en los casos marcados como 2. . CARLOS MORALES BRAVO. 126.

Tomo 2. PERO SE ABSTENGA DE DICTAR RESOLUCIÓN MIENTRAS SE RESUELVE EL JUICIO DE AMPARO (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 2 DE ABRIL DE 2013) 2.1. 107/2013 (10a. Época: Décima Época. Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta.Para el efecto de que las autoridades señaladas como responsables otorguen la suspensión provisional y en consecuencia la definitiva no siga el perjuicio al interés social y en su caso que otorguen la sustitución de la mercancía por un crédito fiscal líquido y exigible para la favor del fisco y restituyendo la mercancía al quejoso que requiere de un mantenimiento especial por ser productos de manejo frágil y clasificados de colección y únicos. que disponen: “Artículo 128. Libro XXIII. 16 . Tipo de Tesis: Jurisprudencia. Libro XXIII.). PROCEDE CONCEDERLA PARA EL EFECTO DE QUE LA AUTORIDAD FISCAL CONTINÚE CON EL PROCEDIMIENTO RESPECTIVO. SUSPENSIÓN DEFINITIVA RESPECTO DE LAS CONSECUENCIAS DEL EMBARGO PRECAUTORIO EN MATERIA ADUANERA. Página: 1217. la suspensión se decretará. PERO SE ABSTENGA DE DICTAR RESOLUCIÓN MIENTRAS SE RESUELVE EL JUICIO DE AMPARO (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 2 DE ABRIL DE 2013) La suspensión se tramitará en incidente por separado y por duplicado. Tesis: 2a. y II. La suspensión solicitada es procedente. SUSPENSIÓN DEFINITIVA RESPECTO DE LAS CONSECUENCIAS DEL EMBARGO PRECAUTORIO EN MATERIA ADUANERA. Con excepción de los casos en que proceda de oficio. PROCEDE CONCEDERLA PARA EL EFECTO DE QUE LA AUTORIDAD FISCAL CONTINÚE CON EL PROCEDIMIENTO RESPECTIVO. Que no se siga perjuicio al interés social ni se contravengan disposiciones de orden público. Materia(s): Común. Registro: 2004343. Materia(s): Común. en todas las materias.Para el efecto de que las autoridades responsables del embargo precautorio dicten una resolución de la suspensión temporal y previamente se proceda a dictaminar la suspensión definitiva hasta no concluir el juicio de amparo y pueda disponer de la mercancía para uso y disfruta de la misma. Instancia: Segunda Sala. 107/2013 (10a. Época: Décima Época./J.. Instancia: Segunda Sala./J. Registro: 2004343. Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta. Tomo 2. Agosto de 2013. ya que se cumple con los requisitos de los artículos 128 y 135 de la ley de Amparo. Tesis: 2a. siempre que concurran los requisitos siguientes: I. Agosto de 2013. Que la solicite el quejoso.).. Página: 1217. Tipo de Tesis: Jurisprudencia.

Pág. de rubro: “CUENTAS BANCARIAS. ejecución o cobro de contribuciones o créditos de naturaleza fiscal. a nombre de la Tesorería de la Federación lo sustituye. no causa perjuicio alguno al fisco. que se lleguen a causar. Tomo XXV. 9a. PROCEDE CONCEDER LA SUSPENSIÓN EN SU CONTRA CUANDO EXISTE UN CRÉDITO FISCAL LÍQUIDO Y EXIGIBLE.259 A. Lo anterior es así.Artículo 135. Incidente de suspensión (revisión) 86/2009. máxime porque el mencionado depósito también de también debe cubrir multas. de tal suerte que en el supuesto de que se niegue el amparo al estimar legal tal embargo. Septiembre de 2009. con el artículo 124 de la Ley de Amparo y. SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL CUARTO CIRCUITO. Septiembre de 2009. entendida a contrario sensu. Tipo Tesis: Tesis Aislada. publicada en el Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta.CULO 135 DE LA LEY DE AMPARO. 3132. página 299. podrá concederse discrecionalmente la suspensión del acto reclamado.C. Registro: 166434. PARA QUE SE PERMITA AL CONTRIBUYENTE MANEJARLAS LIBREMENTE.. marzo de 2007./J. entre otros. Si realizado el embargo por las autoridades fiscales. liquidación. Si el monto de los créditos excediere la capacidad económica del quejoso. SIEMPRE QUE OTORGUE GARANTÍA EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN EL ARTÍ. Cuando el amparo se solicite en contra de actos relativos a determinación.C. accesorios. para que se permita al contribuyente manejarlas libremente. lo que evidencia que el libre manejo de las cuentas otorgado en función de la medida sus pensional.2o. Instancia: SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL CUARTO CIRCUITO. Si se tratase de tercero distinto al sujeto obligado de manera directa o solidaria al pago del crédito. habrá de analizarse la legalidad o ilegalidad de dicho embargo y porque el depósito del total en efectivo de la cantidad (crédito fiscal). Época. y III. De conformidad con los principios de la apariencia del buen derecho y el peligro en la demora en que descansa toda medida cautelar.F. II.J. Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta. T. 26/2007 emitida por la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. procede la suspensión cuando en el juicio de garantías se impugna el embargo precautorio o aseguramiento de cuentas bancarias y existe un crédito fiscal líquido y exigible. la que surtirá efectos si se ha constituido o se constituye la garantía del interés fiscal ante la autoridad exactora por cualquiera de los medios permitidos por las leyes fiscales aplicables. Pag. éste haya quedado firme y los bienes del contribuyente embargados fueran suficientes para asegurar la garantía del interés fiscal. Materia(s): Administrativa. con la jurisprudencia 2a. [TA]. Consejero Jurídico de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado 17 . Época: Novena Época. LA SUSPENSIÓN CONTRA SU EMBARGO PRECAUTORIO SURTE EFECTOS SIN GARANTÍA ALGUNA”. 3132. El órgano jurisdiccional está facultado para reducir el monto de la garantía o dispensar su otorgamiento. Novena Época. Tomo XXX. el monto del crédito fiscal habrá quedado garantizado. en los siguientes casos: I. porque llegado el momento de resolver el juicio de amparo en lo principal. Localización: Tomo XXX.A. y su Gaceta. S. Tesis: IV. siempre que otorgue garantía en términos del artículo 135 de la Ley de Amparo. EMBARGO PRECAUTORIO O ASEGURAMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS. sin que con ello se estén dando efectos restitutorios a dicha medida.

ya que es un hecho conocido y notorio. Registro: 200136. por lo que solicito atentamente la suspensión solicitada en aras de proteger al suscrito como quejoso afectada por la autoridad. Ponente: José Carlos Rodríguez Navarro. Es por lo anterior. Secretaria: Yolanda Naranjo Márquez. Tesis: P. Jurisprudencia. 2.Que no se siga perjuicio al interés social ni se contravengan disposiciones de orden público. En el presente caso. ya que no se actualiza causal alguna señalada en el artículo 129 de la Ley de Amparo. se pueda conceder válidamente la suspensión solicitada. cumplimos los siguientes requisitos: 1.Que lo solicite el quejoso: En efecto. En el presente caso. PARA RESOLVER SOBRE ELLA ES FACTIBLE. Instancia: Pleno. ya que no se sigue perjuicio al interés social ni se contravienen disposiciones del orden público. 18 . Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta. HACER UNA APRECIACION DE CARACTER PROVISIONAL DE LA INCONSTITUCIONALIDAD DEL ACTO RECLAMADO. sin dejar de cumplir con lo dispuesto en el artículo 128 de la Ley de Amparo. como su Señoría puede apreciar de los conceptos de violación esgrimidos y haciendo un estudio superficial de los mismos. para que. Así.. III. SIN DEJAR DE OBSERVAR LOS REQUISITOS CONTENIDOS EN EL ARTICULO 124 DE LA LEY DE AMPARO. Apoyo lo anterior en la siguiente tesis de jurisprudencia: Novena Época. Materia(s): Común. se puede deducir la apariencia del buen derecho que tiene la quejosa y el peligro en la demora. además de que es interés de la sociedad el apoyar a las personas afectadas por los sismos. 28 de mayo de 2009. se cumple con el primero de los requisitos ya que lo solicita la agraviada./J. Abril de 1996. Página: 16 SUSPENSION.. de Nuevo León. también se cumple con este requisito. que ante la inminencia de la realización del acto reclamado. 15/96.

desde ahora solicito se realice la compulsa de los documentos que se acompañan en original y copia certificada. teniendo por autorizadas a las personas señaladas en el proemio de este escrito para recogerlas en nuestro nombre. conceder el Amparo y Protección de la Justicia de la Unión a la quejosa. por ser así procedente en derecho y en justicia. CUARTO. COMPULSA DE DOCUMENTOS Asimismo..Señalar fecha y hora para la celebración de las audiencias de Ley y requerir a las autoridades sus informes previos y justificados.Conceder la suspensión provisional y posteriormente la definitiva de los actos reclamados.En su oportunidad. para poder fotografiar acuerdos informes y oficios de las autoridades.Tenerme por presentado con este escrito y en mi carácter de representante legal de la quejosa promoviendo demanda amparo. solicito copia certificada de la suspensión provisional que se sirva conceder a la quejosa. mismos que deberán de obrar en el cuaderno principal.. SEGUNDO. PROTESTO LO NECESARIO __________________________________ nombre MEXICO. con las copias simples que se acompañan al cuaderno incidental y su duplicado. JUEZ DE DISTRITO... TERCERO. Por lo expuesto: A USTED C. en la forma solicitada y expedir la copia certificada de la suspensión solicitada.Tener por ofrecidas y exhibidas las pruebas que se detallan en el capítulo respectivo y realizar la compulsa correspondiente. 22 DE ENERO 2015 19 . AUTORIZACIÓN PARA EL USO DE INSTRUMENTOS ELECTRÓNICOS Solicitamos atentamente se sirva permitir a las personas autorizadas por la quejosa la utilización de medios electrónicos. que obren en el cuaderno principal. Atentamente pido se sirva: PRIMERO.. como en el incidente de suspensión. QUINTO. DISTRITO FEDERAL. SOLICITUD DE COPIAS CERTIFICADAS Por último.