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Ing. M.Sc. Sheila Tapia M.

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Antecedentes …

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Caso “Recall” de Peanut Corporation of America

I. Retiro Masivo de productos elaborados con maní: El número de


casos superaban los setecientos casos en 43 estados y se
confirmaron 9 decesos.

II. Investigación de la FDA - productos asociados con la mantequilla de


maní “King Nut” era producida por la compañía Peanut Corporation
of America (PCA) en una sola planta localizada en Blakely, Georgia.

III. El Presidente Obama declara que la FDA requiere una revisión


después de la epidemia causada por maníes contaminados. La
nueva ley se publica en enero 2011.

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Caso “Recall de Peanut Corporation of America
 Esta situación fue muy comentada e informada por distintos medios de
comunicación: Televisión, prensa escrita e internet.

 Investigaciones de varios medios de comunicación y el Senado de los


EEUU confirmaron que hubieron fallas de auditorias internas y de
terceros.

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Caso “Recall de Peanut Corporation of
America
 Los informes citaban “El mayor problema fue los datos contenidos en los
informes de auditoria que ellos ignoraron, estos datos – inicialmente – no
estaban disponibles para la FDA”.

 Hubieron clientes – como Nestlé – que hicieron auditorias y no calificaron a


esta empresa como un proveedor seguro.

 Era una planta que estaba certificada por otros organismos y eso le dio
confianza a otros clientes, como Kellogs; quienes después del evento
cancelaron sus contratos.

 Otros expertos comentaron que la auditoria del organismos externo fue


“superficial” y “sin seguimiento”.

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Caso “Recall de Peanut Corporation of America

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Introducción: Caso “Recall de
Peanut Corporation of America

 Preocupación en las entidades de


certificación.
 Han tomado esta situación como
aprendizaje: Entrenamiento a los auditores
debe ser efectivo y más exigente.
 Auditorias de mayor profundidad y de
mayor tiempo.
 Sale una nueva ley en Enero 2011: “Ley de
modernización de inocuidad de los
alimentos”.

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Auditoria interna es:

¿Decimos lo que ¿Hacemos lo que


hacemos? decimos?

¿Es correcto lo que hacemos?

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¿COMO SE APLICA EL CICLO PDCA en la ejecución
de las auditorias internas?
Auditado Auditor
Actuar correctivamente Preparar y
y Preventivamente Planear la
en el Sistema auditoria

Act Plan
Auditor
Revisar los
C heck Do
Conducir la
resultados de Auditoria e
la auditoria Informar los
Dirección hallazgos

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Es un PROCESO:

para obtener evidencias


de la auditoria y evaluarlas
de manera objetiva con el
fin de determinar la
extensión en que se
cumplen los criterios de
Independiente auditoria.

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Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico =
DOCUMENTO

Extensión y límites de una auditoría

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Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia
frente a la cual se compara la evidencia de la auditoria.

Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es


pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.

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Resultados de la evaluación de la evidencias de la auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría.

Resultado de una auditoría, que proporciona el equipo auditor


después de considerar los objetivos de la auditoria y de los
hallazgos de la auditoría.

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Persona designada por el auditado para asistir al
equipo auditor

Una o más personas que llevan a cabo una auditoría con el


apoyo, si es necesario, de expertos técnicos

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Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo
auditor

Persona que acompaña al equipo auditor pero que no actúa como un


auditor

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Identificando a los “Protagonistas” de
la auditoría
Cliente Organización o persona que solicita una auditoría

Auditor Persona calificada para realizar una auditoria

Auditado Organización que es auditada

Auditor calificado y designado para dirigir un equipo


Auditor Líder
de auditores

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Entonces ¿Qué es auditar?

COMPARACIÓN
Normas
Reglamentos
Políticas
Manuales HALLAZGOS
Procedimientos
Ordenes de
Compra
Contratos
Otros … DESVIACIÓN CONFORMIDAD

ACCIONES
CORRECTIVAS Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 19
Persona
calificada para
El que solicita la Organización realizar
auditoria. auditada auditorias

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¿Quien es responsable de que …?

COMPARACIÓN

HALLAZGOS

DESVIACIONES CONFORMIDADES

ACCIONES
CORRECTIVAS
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Tipos de auditoria: Según ejecución

AUDITORES INTERNOS
DE LA ORGANIZACIÓN

CLIENTES Y
PROVEEDORES

ORGANISMOS DE
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CERTIFICACIÓN
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• verifica si las características tangibles y los
atributos de un producto o servicio conforman
los requisitos establecidos.

• una auditoria de producto se asemeja a una


inspección, salvo por el hecho que el auditor
debe tener cierto nivel de independencia y que
los resultados de la auditoria no son empleados
para aprobar la liberación del producto o
entrega del servicio.

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• determina si se alcanzan los requerimientos del
proceso.

• en una auditoria de proceso, el auditor examina


una actividad o secuencia de actividades, para
verificar que las entradas, acciones y salidas
están de acuerdo con un procedimiento, plan o
método establecido.

• las salidas serán comparadas con el objetivo para


determinar eficacia y eficiencia (eficacia +
eficiencia = efectividad).
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• determina si los requerimientos del sistema
(manual, política, normas, regulaciones) son
alcanzados.

• determina la eficacia de la interacción de los


procesos identificados en el Sistema.

• cuando se realiza una auditoria de sistema


puede ser que como parte de la misma se
auditen productos y procesos.

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ANTES AHORA

Auditoria sorpresiva Auditoria planificada y notificada


Conducta misteriosa (esconder Conducta abierta e informativa
información) hacia el auditado
Buscar culpables del estado del Busca identificar el estado de los
proceso procesos
Evidencias objetiva en función de
Sesgo personal (subjetividad)
datos verificables
Audita personas Audita procesos
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Fuente: NB-ISO 9001:2015 Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
AUDITORÍA SORPRESIVA ?

SOLAMENTE SI LO HA SOLICITADO EL CLIENTE

 en algunos casos el objetivo de la auditoría puede


hacerlo necesario.

 Pero debido a su naturaleza, las auditorías sorpresivas


tienden a destruir las relaciones más que a fortalecerlas.

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Algunas aclaraciones más …

 Uno de los elementos que hace diferente a una auditoria de una


inspección es que quien realiza la auditoria debe ser capaz de
comportarse objetiva e imparcialmente.

 Esto significa que quien realiza una auditoria debe ser


independiente o no tener intereses en el área a ser auditada.

 El nivel de independencia necesario para asegurar imparcialidad y


objetividad variará según la industria, tipo de organización, riesgo y
cultura organizacional.

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Ing. Sheila Tapia
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La adhesión a estos principios es un requisito previo:

a) Integridad
b) Presentación imparcial
c) Debido cuidado profesional
d) Confidencialidad
e) Independencia
f) Enfoque basado en la evidencia

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Fuente: NB-ISO 19011
1. Leer “Principios de la auditoria” en la norma ISO 19011.
2. Armar un cuadro de los 6 principios de auditoria tratando de
identificar cual es la palabra o palabras que los diferencian unos de
otros.
3. Se escogerá aleatoriamente a los grupos para que expliquen cada
uno de los principios de auditoría.
4. Para este trabajo se les ha asignado: 10 minutos para la lectura y 10
minutos para armar el cuadro.

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Programa
de auditoria

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La finalidad de un programa de auditoria es planear el tipo y la cantidad de
auditorias, determinar y poner a disposición los recursos necesarios para su
realización, para medir la eficacia del FSMS (SGIA).
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“El alcance y la frecuencia de las
auditorías deberá establecerse en
relación a los riesgos asociados a la
actividad y al resultado de la anterior
auditoría; todas las actividades
deberán auditarse como mínimo
anualmente”.

Ing.Food
Fuente: BRC Global Standard for M.Sc. Sheila
Safety Tapia M. 7.
Issue 36
Criterios a considerar para la programación
de Auditorias.
• Importancia de las actividades y procesos,
relacionados con la inocuidad del producto,
prevención de la contaminación, accidentes e
incidentes.
• Resultados de las auditorias previas.
• Cubrir todos los requisitos de la norma.
• Disponibilidad de los auditados y auditores.

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CONTENIDO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIAS
según ISO 19011

1. Objetivos para el programa de auditoria y para las auditorias


individuales
2. Alcance, número, tipo, duración, ubicación, calendario de la
auditoria.
3. Procedimientos del programa de auditoria
4. Criterios de auditoria
5. Métodos de auditoria
6. Selección de equipos de auditores
7. Recursos necesarios, incluyendo viajes y alojamiento
8. Procesos para tratar la confidencialidad, la seguridad de la
información, la salud y la seguridad, y otros asuntos similares.

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Ejemplos de programas de auditoria

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Ejemplos de programas de auditoria

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1. Elaborar un FORMATO de un PROGRAMA DE AUDITORIA, que
contemple lo indicado en la página 8 y 9 de la ISO 19011.

2. Llenar el formato identificando 5 procesos del FSMS (SGIA) de SU


ORGANIZACION que serán contemplados en el PROGRAMA DE
AUDITORIAS.

3. Justificar la frecuencia de la asignación de fechas para los procesos


elegidos.

4. Para este trabajo se les ha asignado 25 minutos.

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Competencia
y evaluación
de los
Auditores

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Competencia y evaluación de
los auditores
1. Competencia de los auditores
2. Atributos personales
3. Conocimientos y habilidades
4. Educación, experiencia laboral, formación como
auditor y experiencia en auditorías.
5. Mantenimiento y mejora de la competencia
6. Evaluación del auditor

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Atributos personales
a) Ético, imparcial, sincero, honesto y discreto
b) De mentalidad abierta (considera ideas o puntos de vista diferentes)
c) Diplomático (actúa con tacto en las relaciones personales)
d) Observador (consciente del entorno y actividades)
e) Perceptivo (capaz de entender situaciones)
f) Versátil (adaptable a diferentes coyunturas)
g) Tenaz (orientado a lograr objetivos)
h) Decidido (alcanza conclusiones oportunas)
i) Seguro de sí mismo (actúa de forma independiente pero se relaciona
eficazmente)
j) Firme (Capaz de actuar de forma responsable y ética, aunque estas no
sean “populares”)
k) Abierto a la mejora (Dispuesto a aprender de situaciones y que se
esfuerza por conseguir mejores resultados).

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Página 33, NB-ISO 19011:2012
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Conocimientos y habilidades
Los auditores de sistemas de gestión deberían tener conocimientos y habilidades
genéricas :

• Principios de auditoria, procedimientos y técnicas


• Documentos del sistema de gestión y de referencia
• Situaciones de la organización
• Leyes aplicables, reglamentos y otros requisitos pertinentes a la
disciplina. Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 45
Conocimientos y habilidades
Los auditores lideres de sistemas de gestión deberían tener conocimientos y
habilidades genéricas adicionales:

• Planificar la auditoria
• Representar al equipo
• Organizar y dirigir el equipo auditor
• Liderar el equipo auditor para
alcanzar
• Conclusiones de la auditoria
• Prevenir y resolver conflictos
• Preparar y completar el informe de
auditoria

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Conocimientos y habilidades
Los auditores de sistemas de gestión de inocuidad de los alimentos
deberían tener conocimientos y habilidades en métodos y
técnicas relativas a la inocuidad:
• Terminología del FSMS
• Principios de gestión de la calidad y su
aplicación
• Herramientas de gestión de la calidad
y su aplicación
• Terminología especifica del sector
• Características técnicas del proceso
productivo
• Procesos y practicas especificas del
sector
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Educación, Experiencia laboral,
formación como auditor y
Experiencia en auditorias

4.1 Auditores

4.2 Líder del equipo auditor

4.3 Auditores de Sistemas de


Gestión de Inocuidad de los
alimentos
4.4 Niveles de educación,
experiencia laboral,
formación como auditor y
experiencia como auditor.

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Ejemplo de requisito:
Conocimientos y habilidades
a) Haber completado la educación secundaria
b) Experiencia laboral total de 5 años en una función técnica, de gestión o
profesional. Parte de esta experiencia (2 años) debería ser en una función
que haya aportado conocimientos y habilidades en las áreas gestoras de
los sistemas de gestión.
c) Completar la formación como auditor (40
horas)
d) Tener experiencia en auditorías (4
auditorías completas, con 20 días bajo la
dirección de un auditor líder).
Las auditorías deberían haberse realizado
dentro de los 3 últimos años consecutivos.

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Líder del equipo auditor
• Actuar como auditor jefe (bajo la supervisión y orientación
de otro auditor calificado como auditor líder)

• Debe haber realizado 3 auditorias completas actuando como


auditor líder y con no menos de 15 días de auditoría (en los
últimos 2 años consecutivos).

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Mantenimiento y mejora
de la competencia
5.1 Desarrollo profesional continuo

• Experiencia laboral adicional


• Formación
• Estudios particulares
• Entrenamiento
• Asistencia a reuniones , seminarios y conferencia

5.2 Mantenimiento de la aptitud


para auditar
• Continua participación en
auditorias

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Evaluación del auditor
Las etapas de la evaluación

• Evaluación inicial de personas que deseen llegar a ser auditores


• Evaluación posterior de la competencia de un auditor
• Evaluación continua de la actuación del auditor

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MANTENIMIENTO DE LA APTITUD PARA AUDITAR

Los auditores deben mantener y demostrar su capacidad para


auditar a través de la continua participación en auditorias de
Sistemas de Gestión de la Inocuidad Alimentaria.
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Realización
de una
auditoria
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Inicio

Preparación de
actividades

Realización

Preparación y
distribución del
informe

Finalización

Realización de
las actividades
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. de seguimiento 55
Inicio

Preparación de
actividades

Realización

Preparación y
distribución del
informe

Finalización

Realización de las
actividades de
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. seguimiento 56
INICIO DE LA AUDITORIA

1. Definición de objetivos, alcance y criterios de auditoría


2. Determinación de la viabilidad de la auditoría
3. Designación del líder del equipo auditor
4. Selección del equipo auditor
5. Contacto inicial con el auditado

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DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS, ALCANCE Y
CRITERIOS DE AUDITORIA
a) Determinar el grado de conformidad del SGIA del auditado, o parte de
él, con los criterios de la auditoría.
b) Evaluar la capacidad del SGIA para asegurarse del cumplimiento con
los requisitos legales, contractuales o reglamentarios.
c) Evaluar la eficacia del SGIA para lograr los objetivos especificados.
d) Identificar áreas potenciales de mejora.

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DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS, ALCANCE Y
CRITERIOS DE AUDITORIA

El alcance de la auditoria describe la extensión y los limites de la


auditoria tales como localizaciones físicas, unidades de la organización,
actividades y procesos a ser auditados y el periodo de tiempo cubierto
por la auditoria

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DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS, ALCANCE Y
CRITERIOS DE AUDITORIA

Los CRITERIOS de auditoria podrían incluir:


• Políticas
• Procedimientos
• Normas (ISO 22000, Codex alimentarius,
etc.)
• Leyes y reglamentos
• Requisitos del sistema de gestión
• Requisitos contractuales
•Otros documentos más del SGIA.

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Determinación de la viabilidad de
la auditoria
Debería determinarse, teniendo en cuenta la disponibilidad de:
• Información apropiada y suficiente para planificar la auditoría
• Cooperación oportuna del auditado
• Tiempo y recursos adecuados

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DESIGNACIÓN DEL AUDITOR LÍDER

Los responsables de gestionar el


programa de auditoría deberían
designar un líder del equipo
auditor para cada auditoría
especifica.

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SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
Composición del equipo
• Entrenamiento y calificación
• Experiencia en los procesos a auditar
• Características humanas
• Independencia
• Tamaño del equipo (factor a tomar en cuenta)

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CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO
Responsable: El auditor líder.
Método: Formal o informal
• Establecer canales de comunicación
• Dar información sobre la fecha, duración y composición del equipo auditor
propuesto
• Requerir acceso a documentos
pertinentes, incluyendo
registros
• Determinar las reglas de
seguridad del lugar
• Hacer preparativos para la
auditoría
• Acordar presencia de
observadores o guías
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Inicio

Preparación de
actividades

Realización

Preparación y
distribución del
informe

Finalización

Realización de las
actividades de
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. seguimiento 65
1. Revisión de la documentación

2. Preparación del plan de auditoría

3. Asignación del las tareas al equipo auditor

4. Preparación de los documentos de trabajo

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Antes de la auditoría en el lugar, se debería revisar la documentación del
auditado para determinar la conformidad del sistema con los criterios de
auditoría.

Si se encuentra que la
documentación es Inadecuada, el auditor
líder debe informar al auditado y a los
Z responsables del programa de auditoría
para que se resuelva el problema.

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Política de
Norma Inocuidad Procedimientos
ISO
Documentados

Resultados Requisitos
Documentos
Auditorías Legales y
Internas a revisar
Reglamentarios

Resultados
Auditorías Acciones
Externas
Correctivas
y correcciones

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Preparación del plan de auditoria
El equipo auditor debería preparar este documento, lo que
se recomienda que incluya es:

a) Los objetivos
b) Los criterios de referencia
c) El alcance
d) Las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades
e) La hora y la duración de las actividades.
f) las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo
auditor y acompañantes
g) La asignación de los recursos necesarios a áreas críticas

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Asignación de las tareas
al equipo auditor
El auditor líder debería asignar a cada
miembro del equipo las
responsabilidades especificas de
auditoria del sistema de gestión,
procesos, funciones, áreas,
emplazamientos o actividades.

Se debe tomar en cuenta la


competencia y el uso efectivo de los
recursos.

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1. En grupo, elaborar un FORMATO de un PLAN DE AUDITORIA según
lo expuesto anteriormente.

2. El docente les asignará ejercicios para que puedan usar y completar


este formato propuesto.

3. Para este trabajo se les ha asignado 25 minutos.

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Preparación de los documentos
de trabajo

Pueden incluir:

a) Listas de verificación y planes de


muestreo de auditoría

b) Formularios para registrar la


información, tal como evidencias de
apoyo, hallazgos de auditoría y
registros de las reuniones.

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Sobre las Listas de Verificación (Checklist)

Listado de preguntas que ayudan a:

1. no olvidar indagar ningún elemento relevante.

2. ir profundizando la auditoría gradualmente.

3. la lista de verificación o de chequeo debería estar


adecuadamente identificada para ser trazable a la auditoría
realizada y contener espacio para registrar anotaciones.

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EMPRESA XX Lista de Verificación
Auditoría N ° : 2 Entrevistados :
Area : DEPOSITO
Auditor :

TEMA Si NO Observaciones
Control de Documentación.
Orden y Limpieza.
Seguimiento del Stock.
Insumos Críticos.
Inventarios – Operatoria – Desvíos.
Gestión de Almacenamiento. Ubicación de
Productos.
Seguimiento de productos con
Vencimiento.
Identificación y Trazabilidad de los
Materiales.
Identificación de Äreas
Facilidad de Ubicación de los Productos-
Inspección de Recepción. Registros.
Identificación del Estado de Inspección y
Ensayo.
Revisión del Depósito. Registros.
Mantenimiento del Equipo para
Movimiento de Productos.
Instrucciones de Manipuleo y Estibaje.
Despacho y Entrega – Procedimiento –
Registros-

Muestreo : - tomar 10 ítems al azar y verificar su inventario.


- verificar registros de recepción, uno por mes.

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.........................................
Auditor Fecha : / /
 en la lista de verificación, copiar textualmente las
preguntas de la Norma.

confunden al auditado, que no conoce la


terminología y vericuetos de la Norma, y generan no
conformidades donde no las hay.

 el auditor debe “traducir” los requistos de la Norma


al proceso que está auditando.

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1. En grupo, elaborar un FORMATO de una “Lista de chequeo”.

2. Para este trabajo se les ha asignado 20 minutos.

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Inicio

Preparación de
actividades

Realización
Preparación y
distribución del
informe

Finalización

Realización de
las actividades
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. de seguimiento 77
1. Reunión de apertura
2. Comunicación durante la auditoría
3. Papel y responsabilidades de los guías
y observadores
4. Recopilación y verificación de la
información
5. Generación de hallazgos de auditoría
6. Preparación de las conclusiones de la
auditoría
7. Reunión de cierre

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 78


Presentación Revisión del
del equipo plan de
auditor auditoria

Descripción Mencionar
del la algunos de los
metodología principios de
auditoria

Criterios de
Canales de clasificación
comunicación
de hallazgos

Otros …
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Dependiendo de la complejidad de la auditoría puede ser necesario
hacer arreglos formales de comunicación durante la auditoría.

El equipo auditor debería periódicamente intercambiar información,


evaluar el progreso de la auditoría y si es necesario reasignar el trabajo
entre los auditores.

El auditor líder debería periódicamente


comunicar el estado de la auditoría para
poder tomar acciones en caso necesario.

Si surgiera un riesgo inmediato y significativo


debería comunicarse al auditado o al cliente de la auditoría.
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• Conducir y guiar al auditor en los
lugares indicados
• Actuar como testigo
• Ayudar a solucionar eventuales
problemas
• Ser interlocutores con las áreas de la
organización y externas como
transporte, comedores, oficinas de
apoyo, traslados, vuelos, etc.

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La información recopilada es por muestreo. Sólo la información que es
verificable puede constituir evidencia de la auditoría y ésta debería ser
registrada como tal.

Para recopilar información se puede:

a) Realizar entrevistas

b) Observar las actividades

c) Revisar documentos

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TÉCNICAS
PARA LA
REALIZACIÓN
DE LA
AUDITORIA

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


TÉCNICAS DE AUDITORÍA
Observación
de
actividades
Entrevistas

Observación
Análisis Fuentes del
de de entorno
registros información

Datos,
indicadores,
métricas

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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

a) Entrevistas con empleados y otras personas de diferente nivel


b) Observación de actividades, condiciones y ambiente de trabajo
c) Documentos como: política, objetivos, planes, procedimientos,
instrucciones, licencias, especificaciones, contratos, etc.
d) Registros: de inspección, actas de reuniones, informes de auditoría,
mediciones, informes de programas de seguimiento.
e) Resumen y análisis de datos e indicadores de desempeño.
f) Programas de muestreo, control de procesos de muestreo y medición.
g) Informes de clientes, otros informes externos, calificación de proveedores
h) Bases de datos computarizados y páginas de internet.

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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

De lo más particular a lo De lo más general a lo más


más general particular
MVV

MANUAL DE
CALIDAD

PROCEDIMIENTOS

OTRA DOCUMENTACIÓN
TÉCNICA

REGISTROS

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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

Trazado (“siguiendo el hilo”)


•Elegir un “trazador.
•Seguir el proceso con ayuda de los datos
•Si encontramos algún punto en que no esté claro podemos
verificar la extensión del hallazgo mediante muestreo en este
punto.
Muestreo SELECCIÓN

De la muestra Del tamaño de la muestra


•Al azar •Estadística
•En función de NC anteriores •A juicio del auditor (dependerá
•Por riesgo asociado de los hallazgos que se vayan
encontrando)
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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

COMPROBACIÓN (“punto profundo”)

A partir de evidencias objetivas el auditor irá verificando que los


distintos procesos se desarrollan de acuerdo con lo planificado y bajo
los estándares de la norma de referencia.

Cuando el auditor lo considere oportuno podrá solicitar la repetición


o ejecución de alguna de las actividades con objeto de comprobar
que:

• Que se había realizado correctamente


• Que el resultado es el mismo en las mismas circunstancias
(repetibilidad)
• Que el resultado es el mismo aunque el responsable cambie
(objetividad)
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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

CORROBORACIÓN

Mediante la utilización de distintas


fuentes, llegar a un mismo hallazgo
con distintas evidencias:

La corroboración o verificación puede


provenir de :
 otra persona.
 observación.
 documentos y registros.
 otro auditor.

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TÉCNICAS DE AUDITORÍA

El Diagrama de Flujo
 puede ayudar a comprender los procesos que se van a auditar.

 es esencial cuando los procedimientos son confusos y no resulta


sencillo comprender los elementos claves del proceso.

 las ventajas de un diagrama de flujo son los siguientes:

 provee información acerca de las etapas del proceso


y su secuencia.
 ayuda a identificar problemas / oportunidades de mejora.
 permite identificar fácilmente los puntos de control.
 permite identificar fácilmente las responsabilidades.
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Al momento de las entrevistas …
ENTREVISTAS: Preparación y comienzo

•Conocer las responsabilidades del interlocutor


•Prever el tiempo de duración de cada entrevista
•Definir la documentación de referencia necesaria
•Presentación
•Mostrarse amigable para “romper el hielo”
•Explicar el objeto de la entrevista
ENTREVISTAS: Desarrollo

•Hacer una sola pregunta, de forma clara y directa


•Alternar preguntas abiertas y cerradas
•Ir de lo general a lo particular
•Dejar que nos “expliquen”, no que nos “cuenten”
•Resumir la información obtenida
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Al momento de las entrevistas …
ENTREVISTAS: Actitud y enfoque

•Mantener la tranquilidad, cortesía y receptividad


•Mantener una actitud amigable (no empática ni simpática)
•No juzgue ni saque conclusiones precipitadas (siempre hay que
intentar buscar evidencias objetivas)
•Reduzca las interrupciones y no desperdicie el tiempo de la
entrevista
ENTREVISTAS: Comunicación no verbal
•Dar la mano
•Mantener el contacto visual durante la entrevista
•Mantener una distancia cómoda
•Mantener bien los silencios
•Asentir parcialmente
•Dar las gracias por la atención
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
TÉCNICAS PARA FORMULACIÓN
DE PREGUNTAS

PROPOSITO DE LAS PREGUNTAS

• Recolectar información requerida

• Aclarar ideas

• Verificar la exactitud de lo que ha oído

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Preguntas ABIERTAS
Generalmente empiezan con:
• Cómo
• Dónde
• Cuándo
• Qué
• Por qué
• Quién

Ejemplos:
• ¿Que procedimiento sigue para ejecutar esta tarea?
• ¿Cómo funciona este equipo?
• ¿Que tratamiento le da a estos datos?
• ¿Cómo se generan los datos para este registro?
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Preguntas DE SONDEO
Son también preguntas abiertas PERO se utilizan para extraer
información especifica, pueden ir después de una pregunta abierta ya
para precisar ciertos aspectos.

Ejemplos:
• Dígame mas acerca de …
• Que quiere decir con….
• Deme un ejemplo de …
• Que quiere decir con …
• Me podría dar algunos ejemplos de …
• Quiere agregar algo mas?

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


En el tipo de preguntas que haga
debe evitar:

• Preguntas capciosas
• Preguntas agresivas
• Preguntas múltiples
• Preguntas cerradas

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Preguntas CAPCIOSAS

Se debe evitar, sugiere al auditado una respuesta “correcta” o


“políticamente correcta”

Ejemplos:
• Siempre toma esta muestra a los 3 cm
¿verdad?.
• Por supuesto, para usted es obvio que esta es la
etiqueta equivocada.
• ¿Esto no debería estar en el área de
cuarentena?.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Preguntas AGRESIVAS
Recuerde “Dominar su carácter”, este tipo de
preguntas pueden ocasionar o empeorar un
conflicto. El auditado podría enojarse, mentir o
hasta retirarse.

Ejemplos:
Finalmente, pudieron trabajar juntos y resolver este problema?
Parece que usted realmente tiene problemas para manejar este
proceso?
No pudo averiguar como archivar esto correctamente?”
En el tiempo que lleva en este puesto no se ha molestado en leer el
procedimiento?”
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Ejemplo de preguntas abiertas

Correcto Incorrecto

Cuáles son los requerimientos Cuando ocurre una no conformidad Ud.


para registrar no conformidades ? notifica al supervisor ?

Cuál es el procedimiento normal Cuando hay un reclamo de un


para responder reclamos de cliente, Ud lo registra en XX ?
clientes

Cómo sabe que este equipo está La etiqueta indica que el equipo está
calibrado ? calibrado ?

Cómo sabe Ud. como realizar Sigue Ud. este procedimiento para
esta operación? esta operación ?

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M.


Auditor Auditado

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 100


PROCESO DE AUDITORÍA
CONFLICTOS POR PARTE DE LOS
ENTREVISTADOS

• Los responsables de recibir la auditoría no se encuentran presentes.

* hay hostilidad, directa o enmascarada en ironías, lamentos o silencios.

* el representante del sector auditado se desvía del tema.

* el personal del área no está enterado de la auditoría.

* los registros del SGIA están “dibujados”.

* el representante del sector auditado no acepta los desvíos detectados


por el auditor.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 101


PROCESO DE AUDITORÍA

Conflictos
Respuestas comunes …

• Somos la mejor empresa.


• Respuestas cortas de “si” o “no”.
• Lo he estado haciendo así por treinta años.
• Hablemos sobre eso durante la comida.
• No me indique como operar mi negocio.
• Pruébeme que estoy haciendo algo incorrecto.
• Perdido en los pormenores.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 102


PROCESO DE AUDITORÍA

Conflictos
Respuestas comunes …

• Cuál es el problema?.
• Alrededor (evadiendo) del tema.
• Yo sé las reglas.
• Perdedores de tiempo.
• Regreso en seguida, solo espéreme.
• No recuerdo en este momento, ¿podría regresar luego?
• La interrupción continua.
• La prueba de dureza.
• Lo tiene Juan y hoy no vino.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 103


De los Pecados del Auditor

Conflictos
por parte del auditor

* el auditor no entrevista, interroga.


* búsqueda afanosa y evidente de lo negativo.

* el auditor se dispersa continuamente y confunde al entrevistado.

* el auditor tiene preconceptos.

* abusa de su conocimiento de la Norma.

* abusa de su “autoridad”.

* emite juicios de valor.

* se considera la “estrella” de la auditoría.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 104


PROCESO DE AUDITORÍA

Cómo evitar conflictos


 escuchar siempre al auditado.
 ser claros y precisos, la mayoría de los conflictos proviene de una mala
comunicación.
 emplear terminología adecuada y evitar términos difíciles de
comprender.
 evitar largas explicaciones que diluyen lo fundamental del mensaje.
 verificar que el entrevistado comprende el mensaje.
 orientar el diálogo hacia procesos.
 los conflictos son incómodos, pero pueden llevar a efectos positivos si los
sabemos manejar.
 el auditor nunca debe justificar un sistema de inocuidad deficiente.
 el que pregunta .... conduce !

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 105


De los Riesgos del Auditor
Debido a las muestras relativamente pequeñas que se toman
durante una auditoría, el auditor corre dos riesgos:

• fallar en identificar problemas


significativos.

• identificar problemas no significativos.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 106


Generación de hallazgos

COMPARACIÓN
Normas
Reglamentos
Políticas
Manuales HALLAZGOS
Procedimientos
Ordenes de
Compra
Contratos
Otros … DESVIACIÓN CONFORMIDAD

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Generación de hallazgos

La evidencia de la auditoría debería ser evaluada contra los criterios de


auditoría para generar los hallazgos de auditoría. Estos pueden indicar
tanto conformidad o no conformidad con los criterios de auditoría.

“Las conformidades” deberían ser resumidas


para indicar los requisitos auditados.

“Las no conformidades” y las evidencias


de la auditoría que las soportan deberían
registrarse

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Clasificación de hallazgos
de auditoria
Cuando el desempeño obtenido supera lo
•Aspecto relevante
esperado, se genera una desviación POSITIVA,
•Fortaleza
en este sentido se pueden elevar los estándares •Aspecto a proyectar
de desempeño.

Desempeño esperado •Conformidad

Cuando los resultados se encuentran por debajo •No conformidad


del desempeño esperado, entonces se plantea •Aspecto a mejorar
una desviación NEGATIVA, generando los planes •Debilidad
•Oportunidad de mejora
de mejoramiento.
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
DETERMINACIÓN DE HALLAZGOS
Desvío : no cumplimiento de requisitos establecidos.
SEVERIDAD

Desvío FRECUENCIA DE
OCURRENCIA

crónico o aislado ?
RIESGO
ASOCIADO

SENTIDO COMÚN
+
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M.
CONOCIMIENTO DEL PROCESO 110
De los Riesgos del Auditor

HALLAZGOS
• se detectó un Método de ensayo obsoleto
en el Laboratorio.
• se encontró que la hoja de seguridad de un desvío al punto 4.2.2
químico no fue distribuido en Almacén de
Control de los
Recepción.
Documentos”
• el Instructivo de trabajo de producción no
fue aprobado por la persona autorizada.
• el Procedimiento de Mantenimiento tiene
tachaduras y enmiendas no controladas.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 111


Antes de la reunión final el equipo auditor debería:

 Revisar los hallazgos de auditoría y cualquier otra información apropiada


 Tomar acuerdos sobre las conclusiones de la auditoría teniendo en cuenta
el grado de incertidumbre de la auditoría
 Preparar recomendaciones, si se especifica por los objetivos de la
auditoría
 Discutir el seguimiento de la auditoría, si estuviera incluido en el plan de
la misma.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


• Elaborar una lista de las fortalezas
verificadas
• Elaborar una lista de los hallazgos
detectados
• Consensuarlos entre los auditores.

• Asegurar que en el caso de desvíos hay clara


evidencia objetiva.
• Acordar roles y tareas de cada auditor durante la reunión
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 113
REUNIÓN
DE CIERRE

• No saque conclusiones
• Evite la generalización y personalización
• Comunique la naturaleza y extensión del problema
• No emita juicios de tipo legal
• No alarmar
• Ser claro en las explicaciones
• No haga críticas
• Evite mensajes contradictorios Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Inicio

Preparación de
actividades

Realización
Preparación y
distribución del
informe

Finalización

Realización de
las actividades
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. de seguimiento 115
Características:

PRECISO CLARO OBJETIVO

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 116


Debe CONTENER (como formato) mínimamente:

a) procesos/ áreas auditadas.


b) fecha de la auditoría.
c) personal entrevistado.
d) auditor responsable.
e) auditores acompañantes.
f) resultado global de la auditoría.
g) desvíos.
h) observaciones
i) recomendaciones.
j) firma del auditor responsable.
k) fecha de realización del Informe

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 117


Desvíos o No Conformidades

Deben ser:
* claros.
* concisos.
* soportados por evidencia objetiva.
* identificados en términos de requerimientos
específicos.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 118


Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Elementos de una
“No conformidad”
Requisito

Evidencia

Enunciado
(Descripción
NC)

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Elementos de una “No conformidad”

Contra el cual la no conformidad se detecta. Una no


conformidad es un no cumplimiento de un requisito, por lo
REQUISITO
que si el auditor no puede identificar el requisito incumplido
no de puede señalar una no conformidad
Que soporta los hallazgos del auditor: El auditor competente
EVIDENCIA de documenta la evidencia de la no conformidad potencial en sus
la auditoria “notas de auditoría” antes de seguir pistas adicionales para
confirmar si realmente es una no conformidad.
ENUNCIADO es la redacción de la no conformidad en la hoja de notas y
de la no posteriormente en el informe de
conformidad auditoría.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Las no conformidades pueden
ir orientadas a:
• Hallazgos que evidencian fallas e impactos a los objetivos de la
auditoria.
• Hallazgos que incumplen requisitos del Cliente, legales o de a entidad
que impactan en los resultados.
• Hallazgos repetidos durante la recolección de la información
• El hallazgo que genera un alto impacto para la entidad
• La documentación es diferente a lo que sucede en realidad.
• El auditado no tiene conocimiento de las disposiciones documentadas
aplicables.
• Contradicciones en políticas, procedimientos, formatos, guías, etc.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Recomendaciones para redactar
no conformidades:

• Incluir toda aquella información necesaria


para que:
• El Lector pueda entender y juzgar por si mismo
el informe.
• Cualquier otro auditor pueda examinar o
analizar los hechos y llegar a los mismos
resultados.
• Que sea corta y concisa, basada en el requisito
incumplido.
• No mezclar 2 situaciones en un mismo
párrafo.
Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.
Recomendaciones para redactar
no conformidades:
Evitar palabras imprecisas o que generalicen.

Evitar Mejor …
Algunos, bastantes, demasiados, Determinar cantidad
pocos, varios en ocasiones.

En el futuro, en el pasado Precisar fecha


Nadie, ninguno, todos, siempre, Términos absolutos, definir.
nunca.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


Siempre se deben redactar en “Tercera persona”

Entre las posibles formas de redacción de no conformidades se


encuentran las siguientes:

1. Redacción de la evidencia y la no conformidad con los


criterios establecidos de forma conjunta.

2. Redacción de la evidencia de la no conformidad y de la no


conformidad con los criterios establecidos por separado.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


REGLAS PARA LA REDACCIÓN DE NO
CONFORMIDADES
• La redacción de la no conformidad debería ser corta, concisa y
entendible.
• Entre las posibles formas de redacción de no conformidades se
encuentran las siguientes:
– Redacción de la evidencia y la no conformidad con los
criterios establecidos de forma conjunta.

– Redacción de la evidencia y de la no conformidad con los


criterios establecidos por separado.

– Redacción de la evidencia, de los criterios establecidos y de la


no conformidad por separado.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 126


• Opción 1: Redacción de la evidencia y la no conformidad de forma
conjunta:

“El plan de HACCP (AF-HACCP01-2015) de la línea de mermeladas,


no establece las medidas de control a tomar cuando disminuyen
los limites críticos de temperatura (120 °C), incumpliendo lo
establecido en la norma NB-ISO 22000, numeral 7.6.5, que indica
que las correcciones planificadas y las acciones correctivas a
tomar cuando se superan los limites críticos se deben especificar
en el plan HACCP.”

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 127


• Opción 2: Redacción de la evidencia y de la no conformidad por
separado:

– EVIDENCIA: “El plan HACCP no establece las medidas a tomar


cuando se superan los limites críticos”.
– NO CONFORMIDAD: “El numeral 7.6.5 de la NB-ISO 22000
define que las correcciones planificadas y las acciones
correctivas a tomar cuando se superan los limites críticos se
deben especificar en el plan HACCP”.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 128


• Opción 3: Redacción de la evidencia, del punto que se incumple y
de la no conformidad por separado:
– EVIDENCIA: “El plan HACCP no establece las medidas a tomar
cuando se superan los limites críticos”.
– REQUISITO QUE SE INCUMPLE: 7.6.5 de la NB-ISO 22000.
– NO CONFORMIDAD: “Las correcciones planificadas y las
acciones correctivas a tomar cuando se superan los limites
críticos se deben especificar en el plan HACCP”.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 129


Evidencia No Conformidad Evidencia No Conformidad (Ej. Básicos)
(redacción inadecuada) (redacción adecuada)
Los equipos de medición no están No se encontró evidencia de que los equipos
calibrados. de medición de temperatura del equipo de
cocción No. 1 estén calibrados,
La organización no determina la Para algún puesto no se ha determinado
competencia de su personal. competencia. Ej.: supervisor nocturno.
Las instalaciones no son Se encontraron pisos de algunas áreas
adecuadas. deteriorados. Ej.: sala de mezclado.
El personal no cooperó con el NO ES NO CONFORMIDAD.
auditor.
No se presentaron al auditor Faltó revisar los documentos XXXX, que no
todos los documentos solicitados. fueron entregados a tiempos y que estaban
contemplados en el plan de Auditoria
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 130
El informe de la auditoria debería
emitirse en el periodo de tiempo
acordado.

El informe debería distribuirse a


los receptores designados. Este
informe es propiedad del
auditado y se debería
salvaguardar la confidencialidad.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 131


Inicio

Preparación de
actividades

Realización
Preparación y
distribución del
informe

Finalización
Realización de
las actividades
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. de seguimiento 132
La auditoría finaliza cuando las actividades del plan de auditoría se
han realizado y el informe de la auditoría ha sido aprobado y
distribuido.

Los documentos de la auditoría deberían conservarse o destruirse de


común acuerdo entre las partes participantes y de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditoría y con los requisitos legales
o contractuales aplicables.

Salvo requisito legal, el equipo auditor no debería revelar el


contenido de los documentos sin la aprobación del cliente o del
auditado.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 133


Inicio

Preparación de
actividades

Realización
Preparación y
distribución del
informe

Finalización
Realización de
las actividades
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. de seguimiento 134
Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la necesidad de medidas
preventivas, correctivas, y acciones de mejora. Tales acciones no se
consideran parte de la auditoría y generalmente son emprendidas por el
auditado en un periodo de tiempo acordado.

El auditor debería mantener informado de


estas acciones al cliente de la auditoría.

La aplicación y eficacia de las acciones


correctivas pueden verificarse en una
auditoría posterior.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 135


CORRECCIONES & ACCIONES CORRECTIVAS

Corrección
Acción tomada para eliminar
una no conformidad
detectada.”

Acción
Correctiva Acción tomada para eliminar la causa de una
no conformidad detectada u otra situación
indeseable.” y no se repita.

Ing. M.Sc. Sheilla Tapia M.


• Redacción de acciones correctivas
– Forma 1 (Se proponen la corrección y la acción correctiva
juntas)
Análisis de causas: Omisión por incompleta interpretación de la
norma NB-ISO 22000.
“Se modificará el plan HACCP incluyendo las medidas a tomar cuando
se vencen los limites. Se aprobará el plan modificado, se distribuirá al
personal involucrado. Se capacitará para la aplicación del plan y se
verificará su adecuación según el plan de seguimiento y medición”

Responsable: J.A.C. Fecha: 2008-12-12

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 137


– Forma 2 (Corrección y acción correctiva por separado)

Análisis de causas: Omisión por incompleta


interpretación de la norma NB-ISO 22000.
Corrección:: “Se modificará el plan HACCP incluyendo las
medidas a tomar cuando se vencen los limites”.
Acción correctiva:: “Se aprobará el plan modificado, se
distribuirá al personal involucrado. Se capacitará para la
aplicación del plan y se verificará su adecuación según el
plan de seguimiento y medición”

Responsable: J. A.C. Fecha: 2008-12-12

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 138


– Forma 3 (Incluye el análisis de causas de la No Conformidad)

Causas de la No Conformidad: Omisión de las medidas a tomar


cuando se vencen los limites del plan HACCP, por omisión completa
en la interpretación de la norma NB-ISO 22000.

Acción Correctiva: “Se aprobará el plan modificado, se


distribuirá al personal involucrado. Se capacitará para la
aplicación del plan y se verificará su adecuación según el plan de
seguimiento y medición”

Responsable: J.A.C. Fecha: 2008-12-12

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 139


Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 141
Establecimiento de los objetivos
del programa de auditoria

Establecimiento del programa de


auditoria

Implementación del programa de


auditoria

Seguimiento del programa de


auditoria

Revisión y mejora del programa de


auditoria
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 142
a) prioridades de la Dirección;
b) propósitos comerciales y de negocio;
c) características de procesos, productos y proyectos; y cualquier cambio en
ellos.
d) requisitos del sistema de gestión
e) requisitos legales y contractuales y otros requisitos con los que la
organización esta comprometida;
f) necesidad de evaluar a los proveedores
g) Necesidad y expectativas de partes interesadas, incluyendo los clientes.
h) nivel de desempeño del auditado, como se refleja en la ocurrencia de
fallos o incidentes o en quejas de clientes;
i) riesgos para el auditado;
j) resultados de auditorias previas;
k) nivel de madurez del sistema de gestión que se audita.
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 143
• Verificar la conformidad con los requisitos de un contrato
• Obtener y mantener confianza en la capacidad de un proveedor
• Contribuir a la mejora continua del SGC y su desempeño.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 144


Establecimiento de los objetivos
del programa de auditoria

Establecimiento del programa de


auditoria

Implementación del programa de


auditoria

Seguimiento del programa de


auditoria

Revisión y mejora del programa de


auditoria
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 145
5.3.1 Funciones y responsabilidades de la personal responsable
de la gestión del programa de auditoria
5.3.2 Competencia de la persona responsable de la gestión del
programa de auditoria

5.3.3 Determinación del alcance del programa de auditoria

5.3.4 Identificación y evaluación de los riesgos relacionados con


el programa de auditoria
5.3.5 Establecimiento de procedimientos para el programa de
auditorias

5.3.6 Identificación de los recursos del programa de auditoria


Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 146
a) Establecer el alcance del -----;
b) Identificar y evaluar los riesgos para el -----;
c) Establecer las responsabilidades de la auditoria;
d) Establecer procedimientos para los -----;
e) Determinar los recursos necesarios;
f) Asegurarse de la implementación del -----, incluyendo los
objetivos, alcance y criterios, métodos de auditoria, selección
del equipo auditor y evaluación de los auditores;
g) Gestión y mantenimiento de los registros del -----;
h) Seguimiento, revisión y mejora del ----.

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 147


• Principios, procedimientos y métodos de auditoria;
• Normas de sistemas de gestión y documentos de referencia;
• Actividades, productos y procesos del auditado;
• Requisitos legales y otros requisitos aplicables pertinentes para las
actividades y productos del auditado;
• Clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado
cuando sea aplicable.

Igual debe participar en las actividades de desarrollo profesional continuo


apropiadas para mantener funcionando el -----

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 148


Establecimiento de los objetivos
del programa de auditoria

Establecimiento del programa de


auditoria

Implementación del programa de


auditoria

Seguimiento del programa de


auditoria

Revisión y mejora del programa de


auditoria
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 149
5.4.1 Generalidades

5.4.2 Definición de los objetivos, el alcance y los criterios para


una auditoria individual

5.4.3 Selección de los métodos de auditoria

5.4.4 Selección de los miembros del equipo auditor

5.4.5 Asignación de responsabilidades al líder del equipo auditor


para una auditoria individual.

5.4.6 Gestión del resultado del programa de auditoria

5.4.7 GestiónIng.y M.Sc.


mantenimiento
Sheila Tapia M.
de los registros del programa
150
de
auditoria
El Responsable del PA debería asegurarse de que:

CREAN

GESTIONAN

MANTIENEN

Demostrar la implementación del programa de


auditoria
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 151
• Objetivos y alcance del PA documentados
• Riesgos relacionados al PA
• Revisiones de la eficacia del PA

• Planes de auditoria e informes


• Informes de no conformidad
• Informes de AC y AP
• Informes de seguimiento de auditoria (si es aplicable)

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 152


• Evaluación de competencia y desempeño
• Selección de equipos auditores y miembros del
equipo
• Mantenimiento y mejora de la competencia

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 153


Se debería seguir y revisar a intervalos apropiados, la
implementación del programa de auditoría para asegurar que se
han cumplido los objetivos y para identificar oportunidades de
mejora.

Para el seguimiento se pueden usar indicadores como ser:

• la aptitud de los equipos auditores para implementar el


plan de auditoría
• la retroalimentación de los clientes de la auditoría,
auditores y auditados
• el tiempo para cerrar acciones correctivas
• la conformidad con los programas y calendarios de
auditoría.
Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 154
La revisión puede considerar:

a) los resultados y tendencias del seguimiento


b) la conformidad con los procedimientos
c) las necesidades y expectativas cambiantes de las
partes interesadas
d) los registros del programa de auditoría
e) las prácticas de auditoria alternativa o nuevas
f) la coherencia entre los equipos auditores en
situaciones similares

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 155


a) Mejora de los procedimientos
b) Mejora de los informes
c) Mejora de la competencia de los auditores
d) Mejora de la satisfacción del cliente
e) Mejora de la satisfacción de los auditores

Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 156


Ing. M.Sc. Sheila Tapia M. 157