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ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO PARA

PROYECTOS PRODUCTIVOS PRESENTADOS AL EJE 4


(LEADER) DEL PDR DE CANARIAS EN LA ISLA DE LA
PALMA

Título del Proyecto:

Promotor:

Fecha de elaboración:

Nota importante: sólo rellenar las casillas sombreadas en color sepia


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

A) Plan de inversión inicial


Inversiones y volumen de fondos necesarios para iniciar la actividad
INVERSIÓN
CONCEPTO € con IGIC
€ sin IGIC
incluido
GASTOS CONSTITUCIÓN Y PRIMER ESTABLECIMIENTO

INMOVILIZADO MATERIAL 0.00 0.00


Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalaciones y utillaje
Elementos de transporte
Mobiliario y enseres
Equipos para procesos de información
Otro inmovilizado material (especificar cual en Aptdo B.)

INMOVILIZADO INMATERIAL 0.00 0.00


Aplicaciones informáticas
Derechos de traspaso
Patentes y licencias de marcas
Otro inmovilizado inmaterial (especificar cual en Aptdo. B)

INMOVILIZADO FINANCIERO 0.00 0.00


Depósitos y Fianzas
Otros (especificar cual)

CIRCULANTE 0.00 0.00


Existencias
Provisión de fondos (*)
Otros (especificar cual en Aptdo. B)
TOTAL 0.00 0.00
(*) Importes necesarios para el mantenimiento de la empresa antes de cobrar las primeras facturaciones

B) Observaciones sobre los conceptos anteriores


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

C) Financiación: recursos propios y o ajenos


PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL
CONCEPTO IMPORTE Incluir Porcentaje
Aportaciones de los socios/Recursos propios 0.00
Préstamos a largo plazo 0.00
Créditos 0.00
Subvención Programa LEADER 0.00
Otras subvenciones 0.00
Otros (especificar en Aptdo. F) 0.00
TOTAL 0.00

D) Condiciones financieras

IMPORTE PRÉSTAMO 0.00


Comisión de apertura (importe)
Tipo de interés anual (%)
Periodo de amortización (años) 1 (1)
Periodo de carencia (años)
(1) Por defecto y si no se solicitara préstamo, poner 1 año

E) Cuadro Préstamo

AÑO CAPITAL VIVO AMORTIZADO CAPITAL PENDIENTE INTERESES


1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

F) Observaciones al plan de financiación


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

A) Previsión de ingresos

FACTURACIÓN PREVISTA
Devoluciones Rebajas, TOTAL
Producto / Servicio Unidades Precio unitario
(importe) Descuentos,… AÑO 1
(1) (2) (3) (4) (1x2)-(3+4)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL AÑO 0.00

B) Observaciones a los ingresos previstos


(Indicar las fuentes utilizadas para obtener los datos de ingreso)
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

C) Previsión de gastos

GASTOS PREVISTOS

Concepto Importe

Compra de materias primas y materiales


Otros gastos grales de fabricación o prestación de servicio
Arrendamientos y cánones
Reparación y conservación
Primas de seguros
Transportes
Material de oficina
Servicios de profesionales independientes
Suministros (electricidad, agua, ...)
Comunicaciones (tfno., fax, ...)
Tributos (impuestos y tasas)
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
Otros gastos (especificar cuales en las siguientes líneas)

TOTAL AÑO 0.00

D) Amortizaciones

%
Elemento Amortización Inversión CUOTA
Anual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 0.00 €

E) Observaciones a la amortización
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

F) Gastos de personal

EMPLEO PREVISTO / GASTOS PERSONAL

Nº Sueldo Bruto Seg.Social de


CATEGORÍA PROFESIONAL TOTAL AL AÑO
Trabajadores Anual Empresa

MANO DE OBRA DIRECTA. Previsión de los costes salariales y de seguridad social de los empleados que
participa directamente en la actividad objeto del negocio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MANO DE OBRA INDIRECTA. Previsión de los costes salariales y de seguridad social de los empleados que no
participan directamente en el proceso productivo o entrega del bien o servicio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 0.00

G) Observaciones a los gastos anteriores


(Indicar las fuentes utilizadas para obtener los datos de gasto)
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.


Previsión de los beneficios o pérdidas que se obtendrán en el plazo de 5 años
Tasas de crecimiento anual de ventas y costes respe

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 % % % %


Crecimiento Crecimiento Crecimiento Crecimiento
2º año 3º año 4º año 5º año
respecto al respecto al respecto al respecto al
1º 2º 3º 4º
+ VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

+ VENTAS NETAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- COSTE DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Compra materias primas y materiales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra directa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros gastos grales de fabricación o
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
prestación de servicio (especificar Aptdo. D)
= MARGEN BRUTO DE LA EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- GASTOS DE EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra indirecta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Arrendamientos y cánones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reparación y conservación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Primas de seguros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios de profesionales independientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suministros (electricidad, agua, ...) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Comunicaciones (tfno., fax, ...) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tributos (impuestos y tasas) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad, propaganda y relaciones públicas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros gastos fijos (especificar Aptdo. D) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- AMORTIZACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= BENEFICIO NETO DE LA EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ INGRESOS EXTRAORDINARIOS
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

- GASTOS EXTRAORDINARIOS
= B.A.I.I. (BENEF. ANTES INTERESES/IMPUESTOS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= B.A.I. (BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
% TIPO
- IMPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 IMPOSITIVO
= B.D.I. (BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTO) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Tipo impositivo sobre beneficios en
- INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 función del tipo de persona física o jurídica
= CASH FLOW 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
SALDO ACUMULADO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD

A) Periodo de recuperación Años


Plazo en el que recuperamos la inversión inicial a través de los flujos de caja netos, ingresos menos gastos, obtenidos con el proyecto.

B) Valor actual neto (V.A.N.) 0.00 €


Se obtiene a partir de la sumatoria del valor actual de los flujos de caja futuros que genera un proyecto, descontados a la tasa de actualización exigida por la empresa, restándole la inversión
inicial. El VAN indica el resultado de la inversión, por lo que toda inversión con un VAN positivo crea valor para la empresa y es una inversión financieramente atractiva. Por el contrario, toda
inversión con un VAN negativo destruye valor para la empresa, financieramente deberá desecharse.

C) Tasa de rendimiento interno (T.I.R.) Err:523


Matemáticamente es la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero. Será entonces la tasa de rendimiento en % anual y acumulativo que provoca la inversión.

D) Observaciones sobre los conceptos de la cuenta de pérdidas y ganancias y el análisis de rentabilidad


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

Tasas de crecimiento anual de ventas y costes respecto al año anterior


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

función del tipo de persona física o jurídica


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

PREVISIÓN DE TESORERÍA
Previsión mensual de los cobros y pagos que se harán en el plazo de un año
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
CONCEPTO mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
(1) Saldo inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cobros
- Por ventas 0.00
- Por subvenciones 0.00
- Por IGIC repercutido 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- Otros conceptos(especificar) 0.00
(2) Total cobros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pagos
- A proveedores 0.00
- Sueldos y Salarios, (Netos) 0.00
- Seguridad Social 0.00

- Publicidad, promoción y
0.00
Relaciones Públicas

- Primas de Seguros 0.00


- Suministros (luz, tfno., etc.) 0.00
- Tributos 0.00
- Transporte 0.00
- Arrendamientos 0.00

- Hacienda Pública
0.00
(*IGIC e IRPF)

- Gastos financieros 0.00


- Por amortización de deudas 0.00

- Pagos por inversión de


0.00
Activo Fijo

- Pagos diversos (especificar) 0.00


(3) Total pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(2-3) diferencia cobros/pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1+2-3) NECESIDAD O EXCESO


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DE TESORERÍA

(*) Diferencia entre IGIC soportado e IGIC repercutido


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

%
(TIPO IMPOSITIVO IGIC)
7%
% de IGIC aplicable en función del tipo
de producto/servicio ofertado
BALANCE DE SITUACIÓN INCIAL

BALANCE DE SITUACIÓN

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00
Gastos de establecimiento
Inversiones en equipamiento e instalaciones
Elementos de Transporte
Herramientas, utillaje y enseres
Otros (especificar)

TESORERÍA INICIAL
TOTAL ACTIVO 0.00

ACTIVO
PATRIMONIO NETO 0.00
Capital Social
Subvenciones
Otros (especificar)

PASIVO NO CORRIENTE 0.00


Préstamos a largo plazo
Otros (especificar)

TOTAL PASIVO 0.00

Observaciones sobre el balance de situación


ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

BALANCE DE SITUACIÓN PREVISIONAL A 5 AÑOS

BALANCE ACTIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de establecimiento
Inmovilizado Material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, instalaciones y utillaje
Elementos de transporte
Mobiliario y enseres
Equipos para procesos de información
Otro inmovilizado material (especificar cuales)
Inmovilizado Intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aplicaciones informáticas
Licencias, patentes y marcas
Derechos de traspaso
Patentes y marcas
Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inversiones financieras a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósitos y Fianzas
Otros (especificar cuales)
Amortizaciones
ACTIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Existencias
Deudores (Clientes y otros créditos)
Efectivo - Tesorería (Caja + Bancos)
TOTAL ACTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BALANCE PASIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PATRIMONIO NETO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital Social
Resultado del ejercicio (Cta. PyG) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado ejercicios anteriores (remanente) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE (Acreedores a largo plazo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Péstamos con entidades de crédito a largo plazo
Otras deudas a largo plazo
PASIVO CORRIENTE (Acreedores a corto plazo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Proveedores - Acreedores comerciales
Préstamos con entidades de crédito a corto plazo
Deudas con Administraciones Públicas
Otras deudas a corto plazo
TOTAL PASIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Anexo Memoria LEADER

Observaciones sobre el balance de situación