Está en la página 1de 5

Datos Ejercicio:

1 La empresa matriz posee el 80% de la empresa Filial al 31 de diciembre de 2006

2 Las cuentas por cobrar a empresas relacionadas de la sociedad matriz, corresponden 100% a la sociedad filial

3 Existen ventas de la empresa matriz a la sociedad filial, cuyo efecto en resultados corresponde a $ 5,480,260.00

4 Las cuentas por cobrar entre empresas relacionadas generaron intereses por $ 540,980.00

5 Se presentan balances, estados de resultados y estados de flujos de efectivo individuales auditados al 31/12/06

Se solicita preparar balance consolidado al 31 de diciembre de 2006, efectuando los ajustes extracontables
necesarios, acorde a los datos proporcionados.
Al 31 de diciembre de 2006
Matriz Filial Ajustes Consolidado
ACTIVOS $ $ $ $

Activo circulante
Disponible 12,071,373 1,202,686
Depósitos a plazo 2,785,310
Deudores por ventas 58,086,300 42,675,361
Documentos por cobrar 11,655,863 13,007,498
Deudores varios 2,782,203 1,300,776
Documentos por cobrar empresas relacionadas 72,867,117 -
Existencias 227,227,823 44,149,190
Impuestos por recuperar 1,493,995 Err:522
Gastos anticipados 4,746,086 -
Impuestos diferidos 2,030,969 623,604
Total activo circulante 395,747,039 Err:522

Activo fijo
Activo fijo 47,290,249 71,275,606
Depreciación acumulada (33,773,210) (24,755,048)
Total activo fijo neto 13,517,039 46,520,558

Otros activos
Intangibles 3,316,745
Inversión en empresas relacionadas 18,594,723
Total otros activos 21,911,468 -

TOTAL ACTIVOS 431,175,546 Err:522


Al 31 de diciembre de 2006
Matriz Filial Ajustes Consolidado
PASIVOS $ $ $ $

Pasivo circulante
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 23,697,821
Cuentas por pagar 22,343,051 33,973,438
Cuentas por pagar a empresas relacionadas 135,731,638 72,867,117
Provisiones y retenciones 8,823,938 4,301,686
Impuesto a la renta 739,027
Impuestos diferidos 283,809 408,960
Total pasivo circulante 190,880,257 112,290,228

Pasivo largo plazo


Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Total pasivo largo plazo -

Interés minoritario

Patrimonio
Capital social 195,311,890 31,518,270
Resultados acumulados 25,734,779 938,064
Resultado del ejercicio 19,248,620 4,733,111
Total patrimonio 240,295,289 37,189,445

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 431,175,546 149,479,673


Por el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2006

Matriz Filial Ajuste Balance Consolidado

RESULTADO OPERACIONAL $ $ $ $

Ingresos de explotación 373,893,941 293,587,434

Costos de explotación (239,637,339) (153,106,568)

Margen de explotación 134,256,602 140,480,866

Gastos de administración y ventas (102,473,747) (104,664,004)

Resultado operacional 31,782,855 35,816,862

RESULTADO NO OPERACIONAL

Utilidad en empresa relacionada 2,366,556

Otros ingresos 11,628,684 42,776

Gastos financieros (6,410,133) (9,229,132)

Otros egresos (9,726,434) (22,613,100)

Corrección monetaria 11,152,471 2,278,982

Diferencias de cambio (18,569,425)

Resultado no operacional (9,558,281) (29,520,474)

Resultado antes de impuesto a la renta 22,224,574 6,296,388


214,644
Impuesto a la renta por impuestos diferidos 213,650
(1,777,921)
Impuesto a la renta (3,189,604)

Resultado consolidado 19,248,620 4,733,111

Interés minoritario

Resultado del ejercicio 19,248,620 4,733,111

19,248,620 4,733,111
(Método directo)

Por el período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2006

Matriz Filial Ajuste Consolidado


$ $
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
Cobrado a clientes 375,458,296 285,194,708
Pago a proveedores y otros (240,658,884) (145,705,046)
Pago de remuneraciones y otros (84,800,281) (112,715,877)
Pago de impuestos (29,724,223) (285,847)
Préstamos al personal
Otros gastos pagados (1,511,872)
Total flujo operacional (1) 18,763,036 26,487,937

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN


Aporte de capital
Adiciones de activo fijo (26,882,306)
Compra de activo fijo
Total flujo de inversiones (2) - (26,882,306)

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


Obtención de créditos bancarios 20,000,000
Cancelación de préstamos (21,471,382)
Traspaso de fondos empresa relacionada (6,453,007) (1,423,855)
Abonos línea de crédito (7,294,223)
Cancelación línea de crédito
Total flujo de financiamiento (3) (15,218,612) (1,423,855)

Flujo neto positivo (negativo) del ejercicio (1)+(2)+(3) 3,544,424 (1,818,224)


Efecto de inflación sobre efectivo y efectivo equivalente (1,602,480)
Variación efectivo y efectivo equivalente del período 1,941,944 (1,818,224)
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 12,914,739 3,020,910

Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 14,856,683 1,202,686