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LIBRO_DIARIO_

FORMATO 5.1 .- LIBRO DIARIO

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPER


CORRELATIV
O DEL FECHA DE CÓDIGO NÚME
ASIENTO O LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA DEL RO
CÓDIGO OPERACIÓ OPERACIÓN LIBRO O CORR
ÚNICO DE N REGISTRO ELATI
LA (TABLA 8) VO
OPERACIÓN
01 08/01/15 Por el activo pasivo y patrimonio del 03 01
presente ejercicio.

02 08/02/15 Por la compra de muebles de oficina 08 02


según factura N° 002 – 153045.

03 08/05/15 Por la venta de mercaderías. 14 03

03 08/05/15 Por la cancelación de las facturas 02 04


por las ventas de mercaderías

04 08/08/15 Por la provisión del mantenimiento del 05 05


local.

04 08/08/15 Por el destino de la cuenta 63 05 06


a gastos administrativos
08/08/15 Por el pago del servicio del matenimiento 02 07
del local.
05 08/11/15 Por el servicio prestado del Sr. Alberto Cru 05 08
por su asesoria contable y tributaria.

05 08/11/15 Por el destino de la cuenta 63 a gastos 05 09


administrativos.
05 08/11/15 Por el pago del recibo por honorario con 02 10
un 20% con cheque.
06 08/13/15 Por la compra de mercadería del proveed 08 11

Página 1
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Santa Rosa SAC.

06 08/13/15 Por el ingreso de la mercadería al almacé 05 12

06 08/13/15 Por el pago de la mercadería manufactur 02 13


con un 20% con cheque.
07 08/15/15 Por la compra de útiles de escritorio de la 08 14
librería escorpio.

07 08/15/15 Por el destino de la cuenta 65 a gastos 05 15


administrativos.
07 08/15/15 Por el pago de los útiles de escritorio. 02 16

08 08/18/15 Por la devolución de la mercadería por no 14 17


encontrarse de acuerdo al pedido.

09 08/20/15 Por la venta de mercaderías. 14 18

09 08/20/15 Por el canje de facturas por letras. 05 19

09 08/20/15 Por el descuento de la venta de 05 20


mercadería

09 08/20/15 Por la cancelación de las facturas por la 02 21


venta de mercaderías.

10 08/21/15 Por la recepción del recibo de luz y agua. 05 22

10 08/21/15 Por el destino de los gastos. 05 23

10 08/21/15 Por la cancelación del recibo de luz y agu 02 24

11 08/23/15 Por el descuento de proveedores por la 05 25


empresa Santa Rosa SAC.

12 08/25/15 Por la provisón del gasto de seguros 05 26


por robos.

12 08/25/15 Por el destino del gasto. 05 27

12 08/25/15 Por el pago de los gastos de seguros 02 28

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contra robos.

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TOTALES

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ZETA SAC

ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CTA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
SUSTENTATORIO

101 Caja
1041 Cuenta corriente operativa
161 Préstamos
2011 Mercaderías manufacturadas
336 Equipo de computo
421 Facturas por pagar
4411 Préstamos
501 Capital social
Fact N° 002 – 133045 3351 Muebles
4011 IGV
4654 Inmueble, maquinaria y equipo
B/V N°  001- 05260 1212 Facturas emitidas en cartera
F/   N°  001- 04120 4011 IGV
F/   N°  001- 04123 7011 Mercaderías manufacturadas
101 Caja
1041 Cuenta corriente operativa
1212 Facturas emitidas en cartera
R.H N° 001 – 0006022 634 Mantenimiento y reparaciones
4011 IGV
469 Otras cuentas por pagar diversas
941 Gastos admnistrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
469 Otras cuentas por pagar diversas
101 Caja
R.H.N° 001 – 0006022 6322 Legal y tributaria
4011 IGV
424 Honorarios por pagar
941 Gastos admnistrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
424 Honorarios por pagar
1041 Cuenta corriente operativa
Fact N° 003 – 85420 6011 Mercaderías manufacturadas

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4011 IGV
4212 Facturas emitidas
2011 Mercaderías manufacturadas
6111 Variación de mercaderías manufacturadas
Cheque N° 0152022 4212 Facturas emitidas
1041 Cuenta corriente operativa
Ticket N° 110 – 012654 659 Otros gastos de gestión
4011 IGV
469 Otras cuentas por pagar diversas
941 Gastos admnistrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
469 Otras cuentas por pagar diversas
101 Caja
N/C N° 001 – 00425. 7011 Mercaderías manufacturadas
4011 IGV
1212 Facturas emitidas en cartera
B/V N°  001- 05263 1212 Facturas emitidas en cartera
F/   N°  001- 04125 4011 IGV
F/   N°  001- 04128 7011 Mercaderías manufacturadas
Letra N° 110 123 Letras por cobrar
1212 Facturas emitidas en cartera
Fact N° 001 – 04126 675 Descuentos concedidos por pronto pago
4011 IGV
1212 Facturas emitidas en cartera
101 Caja
1041 Cuenta corriente operativa
1212 Facturas emitidas en cartera
Rec.N° 120 – 1847586 6361 Energía eléctrica
Rec.N° 140 – 954782 6363 Agua
4011 IGV
469 Otras cuentas por pagar diversas
Rec.N° 120 – 1847586 941 Gastos admnistrativos
Rec.N° 140 – 954782 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Rec.N° 120 – 1847586 101 Caja
Rec.N° 140 – 954782 1041 Cuenta corriente operativa
469 Otras cuentas por pagar diversas
N/C N° 001 – 001258. 1213 En cobranza
4011 IGV
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Fact N° 002 – 001254 651 Seguros
4011 IGV
469 Otras cuentas por pagar diversas
941 Gastos admnistrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
469 Otras cuentas por pagar diversas

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101 Caja
1041 Cuenta corriente operativa

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Página 9
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TOTALES

Página 10
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MOVIMIENTO

DEBE HABER

17,200.00
25,820.00
6,500.00
50,600.00
12,460.00
27,140.00
15,340.00
70,100.00
10,500.00
1,890.00
12,390.00
92,512.00
14,112.00
78,400.00
25,871.00
18,644.00
44,515.00
10,200.00
1,836.00
12,036.00
10,200.00
10,200.00
12,036.00
12,036.00
5,240.00
943.20
6,183.20
5,240.00
5,240.00
1,236.64
1,236.64
54,200.00

Página 11
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9,756.00
63,956.00
54,200.00
54,200.00
12,791.20
12,791.20
4,300.00
774.00
5,074.00
4,300.00
4,300.00
5,074.00
5,074.00
3,500.00
630.00
4,130.00
88,370.20
13,480.20
74,890.00
30,208.00
30,208.00
1,000.00
180.00
1,180.00
15,582.00
22,420.00
38,002.00
3,600.00
1,500.00
918.00
6,018.00
5,100.00
5,100.00
1,770.00
4,248.00
6,018.00
4,720.00
720.00
4,000.00
5,600.00
1,008.00
6,608.00
5,600.00
5,600.00
6,608.00

Página 12
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5,000.00
1,608.00

Página 13
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Página 14
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### ###

Página 15
R_compras_
REGISTRO DE COMPRAS

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATI
EMISIÓN COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
VO DEL FECHA DE
DEL
REGISTRO VENCIMIEN
COMPROB
O CÓDIGO TO O
ANTE DE
ÚNICO DE FECHA DE DOCUMENTO DE
PAGO O
LA PAGO TIPO TIPOIDENTIDAD
DOCUMEN SERIE NÚMERO
OPERACIÓ (TABLA 10) (TABLA
TO NÚMERO
N 02)
02 ### 01 001 324 06 20861658415
08 ### 01 001 336 06 20861658415
12 ### 01 0002 01222 06 20861658415
13 01 001 345 06 20861658415
14 01 001 385 06 20861658415
15 01 001 3895 06 20861658415
17 01 001 12586 06 20861658415
TOTALES

Página 16
R_compras_

ADQUISICIONES
GRAVADAS
DEL PROVEEDOR DESTINADAS A DESCUENTOS
OPERACIONES
COD.CUENT GRAVADAS IMPORTE
AASOCIADA TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES BASE
IGV TASA IMPORTE
O RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE

Empresa Alfa S.A.C 4212 420,000.00 75,600.00 4% 19,824.00 475,776.00


Empresa Alfa S.A.C 101 11,000.00 11,000.00
Empresa Alfa S.A.C 334 124,500.00 22,410.00 146,910.00
Empresa Alfa S.A.C 4651 5%
Empresa Alfa S.A.C 254,500.00 254,500.00
Empresa Alfa S.A.C
Empresa Alfa S.A.C
810,000.00 98,010.00 19,824.00 888,186.00

Página 17
R_ventas_
REGISTRO DE VENTAS

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE


CORRELATI EMISIÓN DOCUMENTO DE
VO DEL FECHA DE
DEL IDENTIDAD
REGISTRO VENCIMIEN
COMPROB
O CÓDIGO TO O TIPO
ANTE DE SERIE NÚMERO
UNICO DE FECHA DE (TABLA 10) TIPO
PAGO O NÚMERO
LA PAGO (TABLA 02)
DOCUMEN
OPERACIÓN TO
10 ### 01 001 2589 01 1.073E+10
10 ### 01 001 2865 01 1.033E+10
01 001 2895 01 1.023E+10
TOTALES

Página 18
R_ventas_

CIÓN DEL CLIENTE DESCUENTOS


BASE
IMPORTE
IMPONIBLE
TOTAL DEL
DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES O IGV COMPROB
OPERACIÓ TASA IMPORTE
RAZÓN SOCIAL ANTE DE
N
PAGO
GRAVADA

Escudero Cordova Waldir Kevin


Villanueva Haro Marita Rosita -5,000.00 -900.00 -5,900.00
Azaña quezada Maritza ### ### ###
### ### ###

Página 19
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FORMATO 6.1.- LIBRO MAYOR

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

101 CAJA
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Préstamo otorgado al administrador de la empresa
08/08/2015 06 Cobro del préstamo otorgado al administrador de la empresa
08/20/2015 20 Por la cancelación de la mercadería faltante a nuestro cliente
Cancelación al contador por sus servicios prestados
08/25/2015 27 Cancelación de la factura N° 0002 - 012222
08/25/2015 28 Pago de la multa
Cancelación de la adquisión de la maquinaria
Cancelación del transporte de vigilancia
Por el robo del dinero pendiente de pago
Por la cancelación de los servicios de vigilancia
TOTALES

1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Por el aporte del socio A en dinero en cuenta corriente
Cancelación de la mercadería
Cancelación de los servicios de luz, agua, teléfono e internet
Cancelación de planilla de sueldos
Por el pago de la patente
Cancelación de la compra de terreno
Cancelación de la obligación
Cancelación de los servicios de honorarios

Cancelación de la compra de un antivirus


Depósito a cuenta corriente
Cancelación por la inscripción de la marca ante INDECOPI
Pago de multa e intereses
TOTALES

1212 EMITIDAS EN CARTERA


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/18/2015 17 Venta de la mercadería
08/20/2015 18 Devolución de la mercadería
Venta de la mercadería
TOTALES

1213 EN COBRANZA
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Página 20
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

12,036.00
10,200.00
1,000.00

5,600.00
5,000.00

11,200.00 22,636.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

17,200.00

5,074.00

17,200.00 5,074.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

3,500.00
74,890.00

3,500.00 74,890.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

Página 21
libro_mayor
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Cobro en cheque
TOTALES

1411 PRÉSTAMOS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Préstamo otorgado al administrador de la empresa


08/08/2015 06 Por el cobro del préstamo
TOTALES

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
01/01/2015 1 Sucripción de acciones de los accionistas
01/01/2015 2 Por el aporte de las acciones
TOTALES

162 RECLAMACIONES A TERCEROS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/20/2015 19 Reclamo al proveedor por la mercacería defectuosa
08/20/2015 20 Cancelación de la mercadería al cliente
TOTALES

1629 OTRAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la indemninización de la empresa de vigilancia
Por la cancelación de los servicios de vigilancia
TOTALES

2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Por el aporte de socio B en meracderías
08/05/2015 03 Ingreso de la mercadería al almacén
08/20/2015 19 Reclamo al proveedor por la mercacería defectuosa
TOTALES

251 MATERIALES AUXILIARES


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el ingreso de los materiales al almacén
Por el consumo de los materiales según Kardex
TOTALES

Página 22
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DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,836.00
10,200.00
1,836.00 10,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Err:509
70,100.00
Err:509 70,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

30,208.00

30,208.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

25,820.00
92,512.00
30,208.00
118,332.00 30,208.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 23
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33111 TERRENOS – COSTO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Aportes de los socio C en terreno
Adquisición de un terreno
Construcción de oficinas administrativas
TOTALES

33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Aporte de los socio D en edificios
Construcción de oficinas administrativas
Culminación de la obra realizada
TOTALES

3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Aporte de los socios en maquinarias y equipos de explotación
Por la adquisión de una maquinaria
Por el transporte de la maquinaria
Por el desembolso del servicio instalacion y montaje
TOTALES

334 UNIDADES DE TRANSPORTE


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Aporte del socio E en una camioneta
08/25/2015 26 Compra de un vehículo para uso de la empresa
TOTALES

3335 MUEBLES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

08/01/2015 01 Aporte del socio F en muebles

TOTALES

336 EQUIPOS DIVERSOS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/01/2015 01 Aporte del socio G en equipos de oficina
TOTALES

3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO

Página 24
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SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,500.00

6,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

50,600.00

50,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

12,460.00

12,460.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5,600.00
5,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Err:509
Err:509

Página 25
libro_mayor

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Transferencia de los materiales consumidos en el mes de febrero


Transferencia de la cuenta 63 por los servicios brindados
Culminación de la obra realizada
TOTALES

3421 PATENTES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

08/20/2015 21 Adquisición de la patente


TOTALES

3431 APLICACIONES INFORMATICAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por el servicio en la elaboracion de software


Adquisición de un antivirus
TOTALES

3913 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO- COSTO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Depreciación de los activos fijos
TOTALES

4011 IGV
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/02/2015 02 IGV por compras – mercaderías
IGV por devolucion de compras – mercaderías
08/08/2015 07 IGV por gastos prestados por terceros
08/18/2015 17 IGV por ventas – mercaderías
08/20/2015 18 IGV por devolucion de ventas de mercaderías
08/20/2015 20 IGV por compra de mercaderías
IGV retención del 10% del I.R
08/25/2015 26 IGV por compra de un vehículo
IGV por la adquisición de una maquinaria
IGV por el descuento obtenido de la adquisición de la maquinaria
IGV transporte de la maquinaria
IGV desembolso del servicio de instalación y montaje
IGV construcción de oficinas administrativas
IGV compra de materiales de construcción
IGV compra de un antivirus
IGV por la venta de mercadería
IGV por el servicio de vigilancia
TOTALES

Página 26
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SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

15,582.00
15,582.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1,890.00

1,180.00
6,018.00
1,008.00

2,898.00 7,198.00

Página 27
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40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

IGV retención del 10% del recibo por honorario


IGV retención del 10% del recibo por honorario N° 001 – 00210
TOTALES

4031 ESSALUD
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por contribuir a Essalud el 9%


Cancelación de la contribución a Essalud
TOTALES

4032 ONP

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por la contribución al ONP


Cancelación de la ONP
TOTALES

4039 OTRAS INSTITUCIONES


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por contribuir a la AFP


Cancelación de la contribución a la AFP
TOTALES
4091 MULTAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

IGV multa por pagar


Pago de la multa
TOTALES

4092 INTERESES MORATORIOS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
IGV intereses por pagar
Por el pago de los intereses
TOTALES

Página 28
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

54,200.00
4,300.00
4,300.00 54,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 29
libro_mayor
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por remuneraciones por pagar
Por pago de remuneraciones
TOTALES

4212 EMITIDAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

08/02/2015 02 Por la compra de mercadería


Por el descuento de la maquinaria
Pago de la mercadería
Deuda pendiente por el servicio de vigilancia
Por la cancelación de los servicios de vigilancia
TOTALES

4651 INVERSIONES MOVILIARIAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Adquisición de una maquinaria por pagar
Por el descuento de la maquinaria pendiente de pago
Por el pago de la maquinaria
TOTALES

4654 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/25/2015 26 Por la compra de un vehículo pendiente de pago
08/25/2015 27 Por el pago del vehículo
Por el transporte del vehículo pendiente de pago
Por el desembolso del servicio instalacion y montaje pendiente de pago
Por la cancelación del transporte de la maquinaria
Por la adquisión de una terreno pendiente de pago
Por la construcción de oficinas pendientes de pago
37 Por la cancelación de la compra del terreno
Por la compra de materiales por pagar
Por el pago de los materiales de construcción
Por el servicio por pagar en el mes de Febrero
Por el pago del servicio
TOTALES

4655 INTANGIBLES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/20/2015 21 Por la compra de patentes pendiente de pago

Página 30
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

12,791.20
5,074.00
5,074.00 12,791.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

12,390.00

12,390.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,608.00
5,600.00

5,600.00 6,608.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 31
libro_mayor
Por el pago de la patente
Por el servicio prestado por el profesional por pagar
08/01/2015 Por la cancelación del servicio prestado
Por la compra de un antivirus por pagar
Cancelación del antivirus
TOTALES

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/08/2015 07 Por la provisión de luz, agua , teléfono e internet por pagar
Cancelación del recibo de luz, agua, teléfono e internet
Por la provisión del gasto por pagar
Por el pago del servicio prestado por el contador
TOTALES

5011 CAPITAL - ACCIONES


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Err:509 Err:509 Por la suscripción de acciones a registros públicos


TOTALES

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/02/2015 2 Por la compra de mercaderías
TOTALES

6031 MATERIALES AUXILIARES


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la adquisión de los materiales
TOTALES

611 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS – MERCADERÍAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el destino de la mercadería
TOTALES

6131 MATERIALES AUXILIARES


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el ingreso de los materiales al almacén
Por el consumo de los materiales según Kardex
TOTALES

Página 32
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

4,248.00
4,248.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Err:509
Err:509

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
10,500.00
10,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

14,112.00
14,112.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 33
libro_mayor
6211 SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por la planilla de sueldos


TOTALES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Por seguridad y previsión social


TOTALES

6326 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el servicio del profesional en la elaboracion de software
TOTALES

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/08/2015 07 Por la provisión del servicio de energía eléctrica
TOTALES

6363 AGUA
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/08/2015 07 Por la provisión del servicio de agua
TOTALES

6364 TELÉFONO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/08/2015 07 Por la provisión del servicio de telefónica
TOTALES

6365 INTERNET
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/08/2015 07 Por la provisión del servicio de internet
TOTALES

638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión del servicio de la remodelación de la oficina

Página 34
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

9,756.00
9,756.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
12,036.00
12,036.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5,240.00
5,240.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

943.20
943.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

Página 35
libro_mayor
TOTALES

639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión del servicio prestado por el contador
Por la provisión del servicio de vigilancia
TOTALES

6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el depósito a cuenta corriente con afectación al ITF el 0.05%
TOTALES

64431 INDECOPI
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la inscripción de la marca
TOTALES

659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión del robo del dinero
TOTALES

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/25/2015 28 Por la provisión de la multa
TOTALES

65921 MULTAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión de la multa
TOTALES

65922 INTERESES MORATORIOS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión de los intereses moratorios
TOTALES

65923 REDONDEO

Página 36
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,608.00
6,608.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 37
libro_mayor
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el redondeo de los intereses
TOTALES

6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la provisión depreciación de activos fijos
TOTALES

7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/18/2015 17 Por la venta de la mercadería
08/20/2015 18 Por la devlución de la mercadería
Por la venta de la mercadería
TOTALES

722 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Transferencia de la materiales cosumidos en el mes de febrero
Transferencia de la cuenta 63 por los servicios brindados
TOTALES

7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el servicio relacionado a la elaboracion de software
TOTALES

731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por el descuento obtenido por la compra de la mercadería
TOTALES

759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la indemninización de la empresa de vigilancia
TOTALES

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

Página 38
libro_mayor
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,500.00
1,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,130.00
88,370.20

88,370.20 4,130.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

Página 39
libro_mayor
Por el descuento de la maquinaria
TOTALES

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la distribución del gasto de luz, agua, teléfono e internet
08/15/2015 14 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
Por el destino del gasto proveniente de la depreciación
Por el destino del gasto proveniente del servicio prestado por el contado
Por el destino del gasto proveniente de la multa
Por el destino de los gastos
Por el destino del gasto proveniente de la inscripción de la marca a INDE
Por el destino del gasto proveniente de la multa y los interes
Por la distribución de los gastos
TOTALES

941 GASTOS ADMINISTRATIVOS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
08/15/2015 14 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
Por el destino del gasto proveniente del servicio prestado por el contado
Por el destino del gasto proveniente de la multa
Por el destino de los gastos
Por el destino del gasto proveniente de la inscripción de la marca a IND
Por el destino del gasto proveniente de la multa y los interes
Por la distribución de los gastos
TOTALES

951 GASTOS DE VENTAS


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
Por la distribución del gasto de luz, agua, teléfono e internet
Por el destino del gasto proveniente de la depreciación
Por el destino del gasto proveniente de la inscripción de la marca a IND
TOTALES

Página 40
libro_mayor

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

or 4,000.00

ECOPI

4,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,300.00

4,300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

Página 41
Hoja_de_trabajo_
BALANCE DE COMPROBACIÓN

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL M


CODIGO DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEUDOR

Página 42
Hoja_de_trabajo_

RESULTADOS POR
DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO
NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Página 43
Hoja_de_trabajo_

RESULTADOS POR
FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

Página 44
Hoja_de_trabajo_

Página 45
Hoja_de_trabajo_

Página 46
Hoja_de_trabajo_

Página 47
Estado_de_resultados
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

PERÍODO: AGOSTO 2015


RUC: 20164512545
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA ZETA SAC

Página 48