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21-4-2018

Caso Municipalidad
de Jalapa
Curso Planificación Estratégica

Alvaro Giovanni Longo Morales 1988 30600


Melfin Adán de León Castrillo 1000 17630
MUNICIPALIDA DE JALAPA
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El catorce de enero del año dos mil dieciséis, el
señor Felipe Estuardo Cruz Ramírez toma posesión
del cargo de Alcalde Municipal Jalapa; el señor
Cruz, cuya edad no rebasa los treinta años, es hijo
de un connotado empresario y político jalapaneco,
quien fungió como diputado y fue candidato a la
presidencia de Guatemala para el año 2015.
El municipio de Jalapa funge como Cabecera
Departamental del departamento de Jalapa. Este
departamento tiene un total de 375.592 habitantes, Edificio municipal de Jalapa
según las estimaciones del Instituto Nacional de
Estadística para marzo del año 2016; cuenta con un privilegiado clima y era considerado
poéticamente como la Morena Climatológica de Oriente. El municipio de Jalapa tiene un
total de 171.068 habitantes, del cual el 41% es indígena de la etnia Xinca y su ruralidad es
del 67,1%. Este municipio basa su economía en el comercio, en servicios, agricultura,
explotación maderera, elaboración y distribución de textiles y artesanías.
Por tener un clima templado, la producción de frutas, verduras, granos, hortalizas, así como
la producción y exportación de flores, el cual es explotado por comerciantes de la región y
por algunas compañías nacionales como Esquejes, S.A. e internacionales como Floricultura
y Compañía Limitada, filial de Ball Horticultural Company. Al igual existen plantas
industriales que elaboran productos reconocidos a nivel nacional, como lo son Aldo S.A.
productora de todo tipo de losas y pisos, así como la empresa de camas y muebles Facenco.
La división del municipio de Jalapa está conformada en el área urbana por 7 zonas, donde se
ubican algunos barrios como Chipilapa, La Democracia y San Francisco. Además, existen
tres aldeas integradas al casco urbano, Lazareto, La Aurora y El Terrero. El municipio cuenta
con 33 aldeas más, como Achiotes Jumay, Altupe, Chagüite, San Yuyo, entre otras, así como
de 112 caseríos.
La corporación municipal que acompaña al alcalde entrante tiene entre sus principales figuras
al Síndico Primero, el señor Juan Lancerio Carías quien es un político de reconocida
trayectoria; así como el señor Miguel Angel Romero como Síndico Segundo quien es un
empresario de una familia acaudalada. Este Concejo Municipal, como lo declara el Artículo
9 del Código Municipal, es el órgano colegiado superior encargado de la toma de decisión
de los asuntos municipales, cuyos miembros (alcalde municipal, síndicos y concejales) son
responsables en lo concerniente a las actividades de regulación de servicios públicos, así
como de los temas administrativas y financieros y de planificación del municipio.
En el período del Alcalde saliente (fungido en los años 2012 al 2015), el señor José Axel
Reyna Mena, se pudieron reestructurar varios procesos municipales en temas de permisos
municipales, licencias de construcción y
arbitrios, lo que dio cabida a que varias
empresas nacionales e internacionales
pudieran ingresar al municipio de Jalapa para
invertir; en este período se abrió un
restaurante Pollo Campero, el supermercado
La Torre, se abrió la segunda Despensa
Familiar y se edificó el primer Centro
Comercial moderno, así como el ingreso de
otras empresas importantes, que no lo habían
Incremento de áreas comerciales
hecho debido a las políticas de impuestos y pagos o
regalías que habían implantado las administraciones del 2008 al 2011.
El ingreso de estos comercios ha impulsado la economía del municipio de Jalapa, lo que ha
aprovechado en los recientes años la Municipalidad, ya que se tienen arbitrios sobre las tarifas
que se cobran por el uso de bienes municipales dados en alquiler, por las licencias de
construcción de los edificios desarrollados por las nuevas empresas que ingresan al
municipio.
Al igual como la Municipalidad es la encargada de fijar las tasas por servicios públicos
locales, como servicio de agua potable, alcantarillado y en especial el servicio de distribución
de energía eléctrica, se llegó para el cierre del año dos mil quince a percibir un ingreso por
bienes y servicios de la administración púbica por Q1.276.080,29; pero cabe resaltar que, a
pesar de haber ejecutado las estrategias, este rubro del presupuesto de ingresos ha venido a
la baja en los últimos 3 años.
El alcalde Reyna impulso la finalización del sistema de alcantarillado municipal, luego de
más de 10 años de atrasos en su ejecución, con lo que pudo impulsar las mejoras en el
saneamiento de los barrios que se ubican en el extremo oriente del casco urbano y colindan
con el río Jalapa. Igualmente, en el año 2013 se pusieron en funcionamiento 2 pozos de agua
y sus sistemas de purificación, por lo tanto, se pudo introducir el servicio de agua potable por
bombeo en las aldeas de Lazareto y La Aurora, por lo cual la administración municipal pudo
agenciarse de buenos ingresos debido a los nuevos clientes del sistema de agua potable, esto
a pesar de que los proyectos incurrieron en costos de Q589.360,00 el en último año.
La terminal nueva y el mercado de frutas y verduras fueron inaugurados en febrero del año
2013, por ende se pudo dotar de nuevos locales a varios comerciantes que traen sus productos
a la cabecera municipal, logrando incrementar en un 220% los ingresos en temas de
arrendamientos de locales municipales; se sumó en esta nueva terminal de buses extraurbanos
y de carga el sistema de control de unidades, lo cual ayudó en erradicar el pésimo servicio
que se prestaban a los habitantes de aldeas y municipios vecinos, logrando dar un impulso
para que nuevos agricultores y comerciantes de productos perecederos pudieran invertir en
el municipio.
En el año 2014 la municipalidad logró cerrar un proyecto de introducción de sistema de
comunicaciones con la empresa de Telecomunicaciones de Guatemala llamada CLARO, para
la implementación de antenas e infraestructura
de la red 4G LTE en el casco urbano y
municipios aledaños, proyectos que entregaría
en concepto de regalías, impuestos, derechos de
paso y alquileres, anualmente el monto de
Q2.330 millones a las arcas de la municipalidad;
esto implicaría que los vecinos del municipio
contarían con un sistema de telecomunicaciones
de primer nivel. Mejora del alcantarillado del municipio
La planta de tratamiento de aguas residuales fue
uno de los grandes pendientes que la administración de Reyna ya que a pesar de recibir
donaciones económicas provistas por la Minera San Rafael, por USD 60 mil y destinar una
parte del préstamo obtenido por el INFOM, por un total de Q240.190,35 en el año 2014, no
lograron cubrir los costos de introducción del sistema; lo que sí se logró fue impulsar
reuniones y capacitaciones con varios líderes comunitarios, Cocodes y Comude sobre la
correcta evacuación de aguas servidas, a modo que pudieran invertir en micro proyectos en
pro del saneamiento de sus localidades.
Reyna igualmente logró imponer impulsar varias obras de ornato dentro del perímetro
municipal, logrando finalizar varias obras que administraciones previas habían dejado
inconclusas, mejorando así varias calles importantes de la ciudad; con ello logró que el
sistema de transporte urbano se desarrollara, autorizando el ingreso de los mototaxis con
número de registro, a modo que este viniera a paliar las deficiencias del sistema de transporte
tradicional, el cual utilizaba vehículos tipo camionetillas llamados “bebebuses”. El sistema
de control de los “tuctucs”, en temas de permisos de circulación, multas y arbitrios, logró
otorgar otro buen ingreso a la municipalidad, calculando el ingreso entre los años del 2013
al 2015 por Q954.815,11.
Es sin duda la administración del señor Reyna la impulsora en las mejoras de los servicios
saneamiento municipal (como por ejemplo el ordenamiento según estándares higiénicos del
manejo del rastro municipal y los rastros privados), mejorando el ornato en lo respecto a
control visual sobre rótulos publicitarios; el impacto fue importante en los temas del manejo
de desechos sólidos, en el ordenamiento de áreas dentro del Cementerio Municipal, el sistema
de extracción de basura municipal, entre otros servicios.
Otra gran fortaleza de la administración del señor Reyna fue la potenciación de la Empresa
Eléctrica de Jalapa EEMJ, quien es la encargada de distribuir la energía eléctrica a los vecinos
del municipio, siendo uno de los pilares más importantes en temas de ingresos para el
sostenimiento operativo de las actividades municipales. Esta Empresa Eléctrica compra
energía eléctrica directamente del Instituto Nacional de Electrificación INDE, por lo cual los
costos del kilovatio hora de la municipalidad ascendía en tarifa social a Q1,059 por kilovatio
hora y en la tarifa de baja tensión a Q1,26 siendo estas mucho más bajas que las de la
Distribuidora de Electricidad de Oriente, S.A. DEORSA, quien distribuye energía eléctrica
al departamento de Jalapa (Q1,65 y Q1,56
respectivamente); estos costos bajos en energía
eléctrica fue otro de los atractivos que atraso
inversión de industria en los años del 2010 al 2016.
En lo referente a la energía eléctrica, la
municipalidad de Jalapa logra obtener ingresos del
sistema de alumbrado público que tiene instalado
sobre las redes de DEORSA, en 31 de sus 33 aldeas,
ya que la tarifa de alumbrado público AP es de
Q37,68 por cada usuario; es por ello que para el año Mejora del alumbrado público
2015 se lograron recaudar Q1.528.300,80 por los 3.380
usuarios del municipio de Jalapa que tienen servicio con DEORSA. Este ingreso es utilizado
en su mayoría para pagar los costos de consumo de energía por AP, así como para su
mantenimiento; una parte se destina también a proyectos de inversión y pago de otros
servicios eléctricos municipales, como los sistemas de bombeo mecánico, que tienen con esa
distribuidora.
El alcalde Reyna implemento un proyecto de remozamiento del sistema de alumbrado
público, con vistas a la mejora de este servicio en el casco urbano así como en la disminución
del consumo de energía eléctrica, el cual repercutiría en la disminución de los costos de
compra de energía que la EEMJ hace al INDE; en este rubro se logró el arrendamiento de
2.000 lámparas de tecnología LED (para sustituir a las viejas lámparas de vapor de sodio) en
el año 2015, disminuyendo el consumo mensual de energía de 63 kilovatios hora a solamente
30 por cada luminaria). Este proyecto fue publicado en el portal de Guatecompras, pero por
quedar desierto en los plazos, fue adjudicado por excepción, tal y como lo rezaba la Ley de
Contrataciones del Estado en ese entonces, por un monto de Q8.281.512,00.
La EEMJ está intervenida financieramente desde el año 2.002 por orden del Juzgado
Económico-Coactivo, a demanda interpuesta por la Comisión Nacional de Energía Eléctrica,
a raíz de una deuda inicial de Q3,4 millones de quetzales, ya cual al final del año 2015
ascendía al monto de Q50 millones debido a intereses y las mora que el INDE ha cobrado;
es por ello que el impacto de las iniciativas propuestas por la administración saliente no han
dado los frutos esperados en la mejora de los resultados de la municipalidad en globo. El
ingreso por AP que percibe de DEORSA está fuera de los temas de intervención lo que
facilitó la compra de lámparas led para el servicio de AP.
En el informe de la Contraloría General de Cuentas CGC, para el año 2014 la municipalidad
de Jalapa contaba con varios hallazgos relacionados con la deficiencia en el control interno
y con incumplimientos a las leyes y regulaciones, destacando el incumplimiento a las
recomendaciones de auditorías del año 2013, retenciones no pagadas oportunamente,
incumplimiento a la ley de contrataciones del Estado y faltas al reglamento Interno de
Trabajo. Entre las sanciones emitidas por la sobre estos hallazgos se destacan las sanciones
económicas impuestas al señor alcalde Reyna por Q24.850.00; sobre el Síndico primero de
esa administración el señor Raúl Cerna Concenza, por un monto Q45.606,80; sobre el
Secretario Municipal, el señor Marvin Orellana
Cifuentes, por un monto de 7.400,00 y al Jefe
de Recursos Humanos, el señor Jacinto Herrera
Vasquez, por un monto de Q875,00, entre otros.
La situación financiera que pesaba sobre el
alcalde Reyna, tanto de los temas de la
Auditoría de la CGC del año 2013 y las
sanciones del 2014, así como de los lastimosos
malos manejos de los administradores de los
proyectos indicados, no pudieron paliar los
gastos altos que traía la comuna desde el inicio
de la administración del señor Reyna, según se pueden aprecian en los estados de resultados
mostrados para los años 2.012 al 2.015; sí se pudo reducir en el último año la desmejora en
el resultado del ejercicio del año 2015 a poco menos de -Q10.9 millones.
La presión sobre Reyna fue tal que tomó decisiones arbitrarias, como por ejemplo suspender
los pagos de salarios y de aguinaldo de los colaboradores municipales en diciembre del 2013,
así como el despido de más de cien trabajadores de la comuna en julio del 2.014, entre
conserjes, operativos de los sistemas de mercados, agua potable, empresa eléctrica,
secretarias y policías municipales. El descontento de los despedidos fue tal que varios
extrabajadores acamparon a las afueras de la municipalidad por un lapso de un año y tres
meses, esto es hasta enero del año dos mil dieciséis, cuando Felipe Cruz logra tomar posesión
como nuevo alcalde de Jalapa. Es más, sobre Reyna pesaron un total de 10 solicitudes de
antejuicio desde el 2.012 al 2.015.
Organigrama de la administración municipal, año 2016
Auditoría Interna Alcalde Municipal Consejo municipal
Julio Paz Felipe Cruz Síndicos y Consejales

Asesoría Jurídica Secretaría


Miguel Perez Cum Luis Mejía

Asesoría Adm. Financiera Gerente Municipal Juzgado de Asuntos Municipales


Santos Gómez Allan Ramírez Mario Méndez

Dirección y Planificación Servicios Públicos y Transporte Recursos Humanos


Macadamio Esquivel Josué Tarót Lucrecia Godínez

Administración Financiera Empresa Eléctrica Municipal Policía de Tránsito


Rodrigo Yanez Julio Brenes Ernesto Rodríguez

Programas Sociales
Sarah Martínez
Felipe Cruz, con el apoyo de Juan Lancerio y Miguel Romero, así como el peso de la
trayectoria de su señor padre, lograron visionar el mejoramiento del municipio de Jalapa, por
ende, arrasaron en las elecciones a la Alcaldía del año 2015. Primeramente, implementaron
un sistema de administración equiparable a una organización privada, el cual aseguraba el
asesoramiento continuo de expertos en temas financieros, jurídicos y de contraloría interna;
además trataron de formar un nuevo equipo administrativo para el período de cuatro años,
así como cumplieron la promesa se reinstalar a varios operativos, despedidos en la
administración anterior.
La primera estrategia, fue llevar ante un juzgado a la empresa de telefonía Claro, por la falta
de cumplimiento en los pagos de los contratos de alquiler y explotación de infraestructura
municipal, ya que, según contrato avalado por la Superintendencia de Telecomunicaciones,
Claro debía pagar anualmente Q2,5 millones de quetzales, pero el año 2015 solamente
canceló Q800 mil y pretendía pagar para el año 2016 esa misma cantidad; el caso fue ganado
por la Municipalidad de Jalapa, pero fue muy desgastante para el joven alcalde.
El señor Cruz necesita actuar prontamente en la mejora de los procesos internos de la
administración municipal, es por ello que el grupo de asesores debe generar estrategias que
logren potenciar los servicios municipales, mejorar los ingresos y detener el aumento en los
gastos, todo con la finalidad de poder mejorar los resultados, ya que las cabezas municipales
dicen ser incorruptibles. A continuación, se muestran los estados financieros de la
Municipalidad de Jalapa para los últimos cuatro años, a modo que puedan servir de
herramienta para la generación de estratégicas que conlleven a la mejora en la toma de
decisiones.
Balance General - Municipalidad de Jalapa
Sistema de Contabilidad Municipalidad Integrada

ACTIVO 2012 2013 2014 2015


1000 ACTIVO
1100 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)
1110 ACTIVO DISPONIBLE
1111 Caja Q - Q 3.206,73 Q 3.206,73 Q 3.206,73
1112 Bancos Q 4.542.136,37 Q 8.987.502,02 Q 1.977.636,34 Q 1.698.871,06

Total de ACTIVO DISPONIBLE Q 4.542.136,37 Q 8.990.708,75 Q 1.980.843,07 Q 1.702.077,79

1130 ACTIVO EXIGIBLE


1133 Anticipos Q 2.389.862,33 Q 4.409.833,09 Q 816.939,02 Q 650.862,57

Total de ACTIVO EXIGIBLE Q 2.389.862,33 Q 4.409.833,09 Q 816.939,02 Q 650.862,57

Total de ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) Q 6.931.998,70 Q 13.400.541,84 Q 2.797.782,09 Q 2.352.940,36

1200 ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO)


1230 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
1231 Propiedad y Planta en Operación Q 7.584.570,49 Q 4.955.455,49 Q 12.689.546,69 Q 13.378.346,69
1232 Maquinaria y Equipo Q 3.631.277,82 Q 4.791.999,05 Q 5.002.358,77 Q 5.269.760,77
1233 Tierras y Terrenos Q 66.005,00 Q 66.005,00 Q 66.005,00 Q 66.005,00
1234 Construcciones en proceso Q 27.064.549,54 Q 55.243.347,33 Q 66.588.012,99 Q 69.626.082,21
1237 Otros Activos Fijos Q 2.273.466,20 Q 2.857.816,25 Q 4.367.666,25 Q 4.677.416,25
1238 Bienes de Uso Común Q 12.098.941,62 Q 9.212.967,70 Q 21.257.284,01 Q 30.894.375,01

Total de PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) Q 52.718.810,67 Q 77.127.590,82 Q 109.970.873,71 Q 123.911.985,93


1240
1241 Activo Intangible Bruto Q 24.394.360,71 Q 27.760.134,11 Q 16.059.858,84 Q 25.997.132,09

Total de ACTIVO INTANGIBLE Q 24.394.360,71 Q 27.760.134,11 Q 16.059.858,84 Q 25.997.132,09


Total de ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) Q 77.113.171,38 Q 104.887.724,93 Q 126.030.732,55 Q 149.909.118,02
Total de ACTIVO Q 84.045.170,08 Q 118.288.266,77 Q 128.828.514,64 Q 152.262.058,38

Total ACTIVO Q 84.045.170,08 Q 118.288.266,77 Q 128.828.514,64 Q 152.262.058,38

PASIVO 2012 2013 2014 2015

2000 PASIVO
2100 PASIVO CORRIENTE
2110 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO
2113 Gastos del Personal a Pagar Q 513.566,20 Q 382.183,35 Q 619.312,67 Q 737.985,74

Total de CUENTAS A PAGAR CORTO PLAZO Q 513.566,20 Q 382.183,35 Q 619.312,67 Q 737.985,74


Total dePASIVO CORRIENTE Q 513.566,20 Q 382.183,35 Q 619.312,67 Q 737.985,74

2200 PASIVO NO CORRIENTE


2230 DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO
2232 Préstamos Internos de Largo Plazo Q 3.405.454,36 Q 15.930.637,33 Q 8.059.808,17 Q 939.221,33

Total de DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO Q 3.405.454,36 Q 15.930.637,33 Q 8.059.808,17 Q 939.221,33

2220 DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO


2221 Documentos a Pagar a Largo Plazo Q 194.010,08 Q - Q 327.656,21 Q 93.616,06

Total de DOCUMENTOS Y EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO Q 194.010,08 Q - Q 327.656,21 Q 93.616,06


Total de PASIVO NO CORRIENTE Q 3.599.464,44 Q 15.930.637,33 Q 8.387.464,38 Q 1.032.837,39
Total de PASIVO Q 4.113.030,64 Q 16.312.820,68 Q 9.006.777,05 Q 1.770.823,13

3000 PATRIMONIO
3100 PATRIMONIO NETO
3110 Patrimonio Municipal
3112 Resultado del Ejercicio Q -16.368.805,88 Q -22.873.690,77 Q -24.150.100,17 Q -10.907.492,35
3112 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Q -59.352.343,63 Q -75.785.734,07 Q -99.371.507,87 Q -124.744.730,82
3111 Transferencias y Contribuciones de Capital Recibidos Q 155.653.288,85 Q 200.634.870,93 Q 243.343.345,63 Q 286.143.458,42

Total Patrimonio Municipal Q 79.932.139,34 Q 101.975.446,09 Q 119.821.737,59 Q 150.491.235,25


Total PATRIMONIO NETO Q 79.932.139,34 Q 101.975.446,09 Q 119.821.737,59 Q 150.491.235,25
Total PATRIMONIO MUNICIPAL Q 79.932.139,34 Q 101.975.446,09 Q 119.821.737,59 Q 150.491.235,25

Total Pasivo + Patrimonio Q 84.045.169,98 Q 118.288.266,77 Q 128.828.514,64 Q 152.262.058,38


Estado de Resultados - Municipalidad de Jalapa
Sistema de Contabilidad Municipalidad Integrada

CUENTA DESCRIPCIÓN CUENTA MONTO 2012 MONTO 2013 MONTO 2014 MONTO 2015
5000 INGRESOS Q 17.937.700,82 Q 18.189.498,36 Q 21.362.821,91 Q 18.705.078,16
5100 INGRESOS CORRIENTES Q 17.937.700,82 Q 18.189.498,36 Q 21.362.821,91 Q 18.705.078,16
5110 INGRESOS TRIBUTARIOS Q 3.004.311,32 Q 2.848.286,42 Q 2.726.301,64 Q 2.680.018,70
5111 Impuestos Directos Q 1.405.107,24 Q 1.401.211,54 Q 1.470.541,47 Q 1.452.664,20
5112 Impuestos Indirectos Q 1.599.204,08 Q 1.447.074,88 Q 1.255.760,17 Q 1.227.354,50
5120 INGRESOS NO TRIBUTARIOS Q 2.979.550,45 Q 2.812.318,41 Q 1.494.387,68 Q 2.971.450,80
5122 Tasas Q 1.069.906,02 Q 752.275,08 Q 133.064,43 Q 2.109.030,49
5123 Contribuciones por mejoras Q 13.750,00 Q 3.800,00 Q 13.170,00 Q 10.700,00
5124 Arrendamientos de Edificios, Equipos e Instalaciones Q 766.262,95 Q 966.908,00 Q 241.379,00 Q 261.970,00
5126 Multas Q 1.089.762,19 Q 1.064.790,27 Q 1.002.988,53 Q 536.303,06
5129 Otros Ingresos no Tributarios Q 39.869,29 Q 24.545,06 Q 103.785,72 Q 53.447,25
5140 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Q 5.910.332,38 Q 6.267.859,90 Q 6.779.142,06 Q 5.857.756,42
5141 Venta de Bienes Q 10.219,00 Q 4.142,00 Q 1.138,00 Q 28.279,55
5142 Venta de Servicios Q 5.900.113,38 Q 6.263.717,90 Q 6.778.004,06 Q 5.829.476,87
5160 INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD Q 37.263,78 Q 14.266,66 Q 11.661,04 Q 7.765,24
5161 Intereses Q 28.013,78 Q 9.816,66 Q 7.661,04 Q 4.665,24
5163 Arrendamiento de Inmuebles y Otros Q 9.250,00 Q 4.450,00 Q 4.000,00 Q 3.100,00
5170 TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS Q 6.006.242,89 Q 6.246.766,97 Q 10.351.329,49 Q 7.188.097,00
5172 Transferencias Corrientes del Sector Público Q 6.006.242,89 Q 6.246.766,97 Q 10.351.329,49 Q 7.188.097,00

6000 GASTOS Q 34.306.506,70 Q 41.063.189,13 Q 45.512.922,08 Q 29.612.570,51


6100 GASTOS CORRIENTES Q 34.306.506,70 Q 41.063.189,13 Q 45.512.922,08 Q 29.612.570,51
6110 GASTOS DE CONSUMO Q 33.207.817,50 Q 39.324.109,68 Q 43.577.158,27 Q 28.823.304,15
6111 Remuneraciones Q 11.856.382,40 Q 12.608.412,47 Q 14.513.364,71 Q 11.497.696,66
6112 Bienes y Servicios Q 3.263.029,49 Q 2.321.336,50 Q 1.303.659,45 Q 1.265.748,65
6113 Depreciación y Amortización Q 18.088.405,61 Q 24.394.360,71 Q 27.760.134,11 Q 16.059.858,84
6120 INTERESES, COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD Q 792.031,45 Q 1.355.289,45 Q 1.735.809,63 Q 663.891,86
6121 Intereses y Comisiones Q 690.416,45 Q 1.277.539,45 Q 1.669.509,63 Q 602.591,86
6123 Derechos sobre Bienes Intangibes Q 5.000,00 Q - Q - Q -
6124 Otros Alquileres Q 96.615,00 Q 77.750,00 Q 66.300,00 Q 61.300,00
6140 OTRAS PÉRDIDAS Y/O DESINCORPORACIÓN Q - Q - Q 5.060,68 Q 26.444,00
6142 Otras perdidas Q - Q - Q 5.060,68 Q 26.444,00
6150 TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS Q 306.657,75 Q 383.790,00 Q 194.893,50 Q 98.930,50
6151 Transferencias Otorgadas al Sector Privado Q 306.657,75 Q 383.790,00 Q 194.893,50 Q 98.930,50

RESULTADO DEL EJERCICIO Q -16.368.805,88 Q -22.873.690,77 Q -24.150.100,17 Q -10.907.492,35


PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS - MUNICIPALIDAD DE JALAPA

2012 2013
CLASE DESCRIPCIÓN APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO

INGRESOS Q 35.000.000,00 Q 28.160.671,88 Q 63.160.671,88 Q 51.180.651,02 Q 48.043.474,00 Q 49.188.639,02 Q 97.232.113,02 Q 77.208.246,08


10 INGRESOS TRIBUTARIOS Q 3.625.390,00 Q 525.322,36 Q 4.150.712,36 Q 3.004.311,32 Q 3.277.600,00 Q 74.460,00 Q 3.352.060,00 Q 2.848.286,42
11 INGRESOS NO TRIBUTARIOS Q 1.881.000,00 Q 770.400,50 Q 2.651.400,50 Q 2.979.550,45 Q 2.585.300,00 Q - Q 2.585.300,00 Q 2.812.316,41
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
13 Q 1.648.890,00 Q 86.231,25 Q 1.735.121,25 Q 1.425.790,76 Q 1.452.000,00 Q - Q 1.452.000,00 Q 1.404.405,76
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
14 INGRESOS DE OPERACIÓN Q 3.324.100,00 Q 51.361,00 Q 3.375.461,00 Q 4.484.541,62 Q 5.018.700,00 Q - Q 5.018.700,00 Q 4.863.454,14
15 RENTA DE LA PROPIEDAD Q 70.000,00 Q - Q 70.000,00 Q 37.263,78 Q 20.000,00 Q - Q 20.000,00 Q 14.266,66
16 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Q 3.735.000,00 Q 2.772.777,19 Q 6.507.777,19 Q 6.006.242,89 Q 6.119.200,00 Q 590.758,30 Q 6.709.958,30 Q 6.246.766,97
17 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Q 20.715.620,00 Q 23.184.855,92 Q 43.900.475,92 Q 33.242.950,20 Q 29.570.674,00 Q 30.563.125,83 Q 60.133.799,83 Q 44.981.581,98
DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS
23 Q - Q 769.723,66 Q 769.723,66 Q - Q - Q 3.923.127,15 Q 3.923.127,15 Q -
FINANCIEROS
24 ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO Q - Q - Q - Q - Q - Q 14.037.167,74 Q 14.037.167,74 Q 14.037.167,74
CÓDIGO
EGRESOS Q 35.000.000,00 Q 28.160.671,88 Q 63.160.671,88 Q 45.665.776,38 Q 48.043.474,00 Q 49.188.738,94 Q 97.232.212,94 Q 70.543.737,53
PROGRAMA
1 ACTIVIDADES CENTRALES Q 15.147.112,00 Q 2.453.458,65 Q 17.600.570,65 Q 15.527.684,64 Q 15.683.474,00 Q 665.793,15 Q 16.349.267,15 Q 15.432.042,12
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES DE
11 Q 8.840.160,59 Q 6.785.123,98 Q 15.625.284,57 Q 12.719.497,42 Q 13.188.695,00 Q 6.814.911,33 Q 20.003.606,33 Q 19.393.300,25
LOS SERVICIOS PÚBLICOS
12 RED VIAL Q 570.782,62 Q 7.055.687,74 Q 7.626.470,36 Q 1.223.107,64 Q 9.431.526,00 Q 8.836.194,67 Q 18.267.720,67 Q 14.626.155,80
13 APOYO A LA EDUCACIÓN Q 4.201.135,30 Q 8.468.704,74 Q 12.669.840,04 Q 8.392.849,93 Q 1.160.227,00 Q 10.474.756,43 Q 11.634.983,43 Q 6.449.385,10
14 DESARROLLO URBANO Y RURAL Q 3.449.434,49 Q 3.099.126,89 Q 6.548.561,38 Q 5.561.088,36 Q 1.700.000,00 Q 12.381.993,29 Q 14.081.993,29 Q 6.528.715,66

MEJORAMIENTO A LA INFRAESTRUCTURA
15 Q - Q - Q - Q - Q 3.315.016,00 Q 4.038.010,00 Q 7.353.026,00 Q 554.127,41
PARA LA ATENCIÓN DE SALUD

16 PROGRAMAS SOCIALES Q - Q - Q - Q - Q 385.002,00 Q 4.023.124,00 Q 4.408.126,00 Q 2.944.745,57


FORTALECIMIENTO AL DESARROLLO DE LA
17 MUJER, NIÑEZ, ADOLECENCIA Y Q - Q - Q - Q - Q 1.281.008,00 Q 613.305,58 Q 1.894.313,58 Q 1.631.731,32
JUVENTUD
99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS Q 2.791.375,00 Q 298.569,88 Q 3.089.944,88 Q 2.241.548,39 Q 1.898.526,00 Q 1.340.650,49 Q 3.239.176,49 Q 2.983.534,30

SUPERAVIT-DEFICIT PRESUPUESTARIO Q 5.514.874,64 Q 6.664.508,55


PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS - MUNICIPALIDAD DE JALAPA

2014 2015
CLASE DESCRIPCIÓN APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO

INGRESOS Q 78.363.955,69 Q 31.109.943,35 Q 118.563.968,26 Q 64.071.296,61 Q 81.085.486,67 Q 23.599.840,03 Q 104.685.326,70 Q 63.505.190,95


10 INGRESOS TRIBUTARIOS Q 6.683.365,95 Q - Q 6.683.365,95 Q 2.726.301,64 Q 2.708.811,92 Q 339.363,15 Q 3.048.175,07 Q 2.680.018,70
11 INGRESOS NO TRIBUTARIOS Q 13.230.505,18 Q - Q 13.230.505,18 Q 1.494.387,68 Q 1.139.189,31 Q - Q 1.139.189,31 Q 2.971.450,80
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
13 Q 3.023.573,00 Q - Q 3.023.573,00 Q 2.002.767,02 Q 1.766.046,87 Q - Q 1.766.046,87 Q 1.276.080,29
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
14 INGRESOS DE OPERACIÓN Q 17.696.637,56 Q - Q 17.696.637,56 Q 4.776.375,04 Q 9.393.598,97 Q - Q 9.393.598,97 Q 4.581.676,13
15 RENTA DE LA PROPIEDAD Q 40.000,00 Q - Q 40.000,00 Q 11.661,04 Q 8.980,45 Q - Q 8.980,45 Q 7.755,24
16 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Q 8.119.200,00 Q 2.136.331,03 Q 10.255.531,03 Q 10.351.329,49 Q 18.237.067,76 Q 553.884,99 Q 18.790.952,75 Q 7.188.097,00
17 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Q 29.570.674,00 Q 27.862.553,89 Q 57.433.227,89 Q 42.708.474,70 Q 47.831.791,39 Q 19.474.368,62 Q 67.306.160,01 Q 42.800.112,79
DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS
23 Q - Q 1.111.058,43 Q 1.111.058,43 Q - Q - Q 537.625,05 Q 537.625,05 Q -
FINANCIEROS
24 ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO Q - Q 9.090.069,22 Q 9.090.069,22 Q - Q - Q 2.694.598,22 Q 2.694.598,22 Q 2.000.000,00
CÓDIGO
EGRESOS Q 78.363.955,69 Q 40.200.012,48 Q 118.563.968,17 Q 74.911.185,68 Q 81.445.486,67 Q 25.598.860,03 Q 104.685.326,70 Q 64.068.705,75
PROGRAMA
1 ACTIVIDADES CENTRALES Q 29.981.827,67 Q 1.668.637,55 Q 31.650.465,22 Q 16.083.278,34 Q 22.762.937,04 Q 1.144.785,05 Q 23.907.702,09 Q 12.950.119,81
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES DE
11 Q 16.231.497,60 Q 7.689.778,87 Q 23.921.276,47 Q 16.248.706,66 Q 19.202.499,73 Q 8.811.688,34 Q 26.014.188,07 Q 13.893.267,98
LOS SERVICIOS PÚBLICOS
12 RED VIAL Q 9.287.982,02 Q 7.068.400,73 Q 16.356.382,75 Q 13.815.122,42 Q 12.848.901,03 Q 1.479.133,10 Q 14.328.034,13 Q 10.930.097,56
13 APOYO A LA EDUCACIÓN Q 327.540,00 Q 5.122.262,43 Q 5.449.802,43 Q 5.194.663,25 Q 1.091.487,00 Q 4.024,90 Q 1.095.511,90 Q 520.461,45
14 DESARROLLO URBANO Y RURAL Q 11.725.094,70 Q 5.389.764,71 Q 17.114.859,41 Q 6.801.701,23 Q 13.934.000,00 Q 9.487.915,39 Q 23.421.915,39 Q 13.106.326,90

MEJORAMIENTO A LA INFRAESTRUCTURA
15 Q 1.211.570,00 Q 8.756.183,12 Q 9.967.753,12 Q 6.399.912,37 Q 1.491.881,00 Q 1.172.166,78 Q 2.664.047,78 Q 1.123.735,83
PARA LA ATENCIÓN DE SALUD

16 PROGRAMAS SOCIALES Q 819.738,54 Q -82.778,09 Q 736.960,45 Q 452.998,32 Q 490.587,18 Q 83.735,22 Q 574.322,40 Q 364.354,59
FORTALECIMIENTO AL DESARROLLO DE LA
17 MUJER, NIÑEZ, ADOLECENCIA Y Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
JUVENTUD
99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS Q 8.778.705,16 Q 4.587.763,16 Q 13.366.468,32 Q 9.914.803,09 Q 9.623.193,69 Q 3.415.411,25 Q 12.679.604,94 Q 11.180.341,63

SUPERAVIT-DEFICIT PRESUPUESTARIO Q -10.839.889,07 Q -563.514,80