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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

SECRETARIA DE EDUCACIÓN PÚBLICA

CONTADURIA Y FINANZAS PÚBLICAS

CURSO PROPEDEUTICO

PROPE_2018_2_CA_052

Presenta:

SANTOS RAMÍREZ GABRIEL MARTÍN

Monitor académico:

PATRICIA YAZMIN MONROY ROBLES

Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, a 20 de mayo de 2018


Análisis y abstracción de información.

EL FINANCIAMIENTO PARA LAS MiPyMEs EN MÉXICO

ANTECEDENTES

Durante la Segunda Guerra Mundial la mayor parte de las Empresas de Europa


fueron destruidas, como debían recuperarse de una manera rápida, la solución a
esta situación fue la creación de pequeñas y medianas empresas (PYMES).

El potencial de la Unión Europea radica en el Apoyo y fomento que se otorga a las


PYMES, ya que se les considera un importante factor en la creación de empleos y
base primordial de su economía, obteniendo con esto un alto crecimiento económico
y bienestar de su población.

En el caso de México, las PYMES han ayudado a descentralizar las grandes


ciudades y a que pequeños poblados se urbanicen, logrando exportar en algunos
casos sus productos, ejemplo de esto es el café que, en algunas regiones de
Veracruz, su sabor al paladar es delicioso, con calidad de exportación, aceptado en
varios mercados internacionales.

Antes de identificar la importancia de la PYMES en México, comenzaremos por


analizar su significado. Arthur Anderson en 1999, en su libro Diccionario de
Economía y Negocios, las define como “Una Unidad Económica de Producción y
Decisiones que, mediante la Organización y coordinación de una serie de Factores
(Capital y Trabajo), persigue obtener un beneficio produciendo y comercializando
productos o prestando servicios en el mercado”.

Desde hace mucho tiempo las PYMES han constituido los ingresos principales de
muchas familias mexicanas, ya que de ellas una familia puede sostenerse, sin
necesidad de realizar algún trabajo adicional, además es de considerarse que
constituyen un apoyo para las siguientes generaciones de empresarios, por la
transmisión de los secretos de la empresa familiar, contribuyendo al crecimiento y
desarrollo de las empresas mexicanas, de una manera empírica en la mayor parte
de los casos.

El mayor problema que han tenido que superar las PYMES es la Globalización,
situación que de entrada provoco que muchas empresas tuvieran que cerrar por el
gran número de empresas transnacionales que llegaron a nuestro país.

En el pasado una familia mexicana tenía que recorrer varios negocios para poder
surtir su canasta básica, la carnicería, la verdulería, la frutería, la tiendita de la
esquina, etc.., hoy en día basta con ir a un autoservicio para comprar todo lo que
requieran, además que el servicio es mas cómodo, por los carritos para transportar
sus productos, el estacionamiento, áreas de comida preparada, cobros con diversos
medios de pago, etc.

La vida ha evolucionado y con ello han pasado a dejar casi en el olvido a muchos
negocios, que antes eran indispensables en la vida cotidiana.

Las empresas transnacionales, por su tremenda capacidad de compra, pueden


solicitar mejores condiciones en cuanto a precio y crédito a sus proveedores,
contando así con una ventaja casi insuperable por los pequeños negocios.

Todo lo anterior hizo que mucha gente se quedara sin empleo, ya que varias
empresas de diversos tamaños comenzaron a cerrar y la gente desempleada se vio
en la necesidad de solicitar trabajo en estas cadenas de negocios internacionales,
las cuales les ofrecían un sueldo muy por debajo del que obtenían como
empresarios y dueños de una empresa.

En la actualidad el 99.8 por ciento de las empresas mexicanas son Micro, pequeñas
y medianas, de este monto el 90% son microempresas, la totalidad de MIPYMES
dan empleo al 73% de la población económicamente activa.
MARCO TEÓRICO

PYMES

La definición de micro, pequeñas y medianas empresas (PyMEs) varía de acuerdo


a cada país, y generalmente está basada en el número de empleados y activos
financieros. Mientras el límite más común para el número de empleados es de 250,
algunos países tienen como límite 200 y otros como Estados Unidos de 500 (OECD,
2000).

Una de las definiciones más adoptada en el mundo es la de la Comisión de


Comunidades Europeas, la cual estipula que:

1. La categoría de micro, pequeñas y medianas empresas (PyMEs) está


formada por empresas con menos de 250 empleados y cuyo volumen de
negocio no exceda 50 millones de euros, y/o cuyo balance general no exceda
43 millones de euros.
2. Dentro de la categoría de PyMEs, una pequeña empresa es aquella con
menos de 50 empleados y cuyo balance general y/o volumen de negocio
anual no exceda 10 millones de euros.
3. Dentro de la categoría de PyMEs, una micro empresa es aquella con menos
de 10 empleados y cuyo balance general y/o volumen de negocio anual no
excede a los 2 millones de euros.

Además de las características antes mencionadas las PyMEs, estas poseen


atributos de carácter cualitativo que las distinguen de las grandes corporaciones.

1. Alcance de las operaciones: se enfocan en los mercados locales, a diferencia


de grandes corporaciones dirigidas a mercados nacionales o internacionales.
2. Escala de operaciones: cuenta con una limitada participación de mercado en
relación con el resto de las empresas en el sector.
3. Propiedad: pertenece a una sola persona o grupo pequeño de inversionistas.
4. Independencia: El dueño o administración tienen control completo sobre el
negocio.
5. Estilo de administración: son administradas de forma personalizada, de tal
forma que los dueños conocen a todos los trabajadores, participan en todos
los aspectos de la administración y no comparten el proceso de decisiones.
La mayoría de los empleos que ofrecen las PyMEs se encuentran en el sector de
servicios, aunque las PyMEs también pueden representar un alto porcentaje de las
empresas manufactureras y proveen al menos la mitad de empleos en este sector.
Las pequeñas empresas están cada vez más presentes en industrias cómo alta
tecnología como la informática y las comunicaciones y en los recursos humanos.

Además, del número de empleos que aportan, las PyMEs contribuyen al crecimiento
económico de un país. El crecimiento en la productividad está fuertemente
influenciado por la alta competitividad que las pequeñas empresas logran al tratar
de sobrevivir.

PYMES EN MÉXICO

En los años 80’s y 90’s los países latinoamericanos incluyendo a México, adoptaron
Modelos Neoliberales de Desarrollo Económico, que se caracterizaron
principalmente por la liberalización del comercio, desregularización de la inversión
extranjera y privatización de las empresas gubernamentales, estos cambios
afectaron a las pymes ya que se enfrentaron a un mundo globalizado con el libre
comercio, sin contar con los elementos suficientes para enfrentar la situación que
los amenazaba, a diferencia de las grandes empresas, las pymes tenían un acceso
limitado y restringido a los créditos bancarios, tecnología y muy poca información
respecto a su competencia, mercados emergentes, en pocas palabras no tenían
acceso a un SI(sistema de información).

Problemas que enfrentaron las MiPyMEs

 Eliminación de subsidios de parte del estado.


 Reducción de compras por parte del gobierno.
 Disminución de compras del mercado doméstico.

El incremento en el número de PyMEs en México en los años 90’s provoco que


tanto instituciones privadas como de gobierno, tuvieran que otorgar apoyo técnico
y económico a las PyMEs.
MARKETING EN LAS PYMES

Antes el empresario sólo se preocupaba por la producción, porque gracias a la nula


competencia tenía la posibilidad de vender fácilmente todo lo que producía. En la
actualidad se tiene que preocupar por el marketing, el cual tarda más en dar
resultados debido a que es un proceso complejo que requiere el estudio constante
del mercado, y para lo cual es fundamental contar con un plan de marketing, dado
que este puede llegar a afectar las ventas, la comunicación, el pricing (políticas de
precios), y en algunos casos la distribución. El marketing es fundamental en las
pequeñas y medianas empresas por que estas tienen objetivos claros, que para su
logró es necesario estar seguros de que sus esfuerzos en el año son adecuados en
la consecución de estas metas.

Comúnmente se considera al marketing similar a la venta personal, otros relacionan


al marketing con la publicidad o con colocar los productos al alcance del público,
arreglar los escaparates, promocionar y publicitar el producto o servicio.

El marketing cuenta con dos facetas. En la primera se considera al marketing como


una filosofía, una actitud, perspectiva u orientación gerencial, la cual se enfoca en
la satisfacción del cliente. La segunda filosofía se refiere al marketing como un
conjunto de actividades y procesos utilizados para poner en práctica la filosofía a
que se refiere la primera faceta.

El marketing comprende más que las actividades que lleva a cabo un grupo de
personas de un área o departamento definido, se conforma de los procesos
enfocados en proporcionar al cliente beneficios, no sólo en la comercialización de
bienes, servicios o ideas. Para la consecución de sus objetivos utiliza un conjunto
de estrategias para proporcionar al cliente y al público en general, los bienes,
servicios, valores, ideas, y beneficios que desean, en el instante y lugar que son
428 requeridos.
Según la American Marketing Association (AMA), el marketing es “la actividad, un
conjunto de instituciones y procesos para crear, comunicar, entregar, y el
intercambio de ofertas que tienen valor para los clientes, socios, y la sociedad en
general”.

La pequeña y mediana empresa tiene características diferentes a las grandes


organizaciones, las PYMES se consideran vulnerables en la capitalización y el
marketing. Entre las debilidades más comunes que existen dentro de las PYMES
esta la aplicación del marketing a su negocio y la capacidad de identificar y
aprovechar las oportunidades que llegan a aparecer en su entorno. La naturaleza
del marketing para las pequeñas y medianas empresas depende de las
características del empresario, de los objetivos y las características internas del
negocio.

El valor de las micro, pequeñas y medianas empresas radica en la cantidad de


negocios que existen en México, además que este tipo de negocios proporcionan
una de las mejores alternativas de independencia económica, mediante la cual
grupos que se encuentran en desventaja económica pueden desarrollarse
económicamente.

INSTITUCIONES QUE OFRECEN FINANCIAMIENTO

Hoy en día existen muchas empresas de gobierno que fomentan que los jóvenes
emprender, al igual que a las empresas que ya se encuentran establecidas para
que sigan creciendo, puesto que en ocasiones estas necesitan financiamiento para
adquirir: maquinaria, materia prima, mano de obra, etc.

El gobierno se ha dado cuenta que desde décadas atrás las MiPyMEs son uno de
los grandes factores para que la economía fluya, por tanto, se ve obligado a otorgar
programas de financiamiento.
Secretaría de Economía (SE)

Programa Nacional de Microempresas. En la primera etapa, la Secretaría de


Economía subsidia 80% del costo de la capacitación y 90% del costo por consultoría
a los dueños de microempresas; así, el microempresario sólo invierte $1,660 por el
costo total de ambos servicios. En la segunda etapa, los egresados de la
capacitación y consultoría, si así lo deciden, participan en el proceso para acceder
a financiamiento para equipamiento y modernización de su negocio.

Montos, tasas de interés y plazos

Para quien decida pasar a la segunda etapa del Programa podrá obtener
financiamientos de $30,000 a $150,000 con base en el dictamen de capacidad de
pago de la empresa (en caso de que el microempresario cuente con más de un
establecimiento se otorgará un crédito de hasta $300,000), tasa de interés ordinaria
de 10% anual fija, comisión por apertura de 2.5% sin IVA y plazos de hasta 48
meses.

Requisitos

Contar con 0 a 10 empleados, disponer de RFC o estar dado de alta como REPECO
(sin antigüedad) y al menos seis meses con operaciones.

Santander

Súper Crédito Negocio

Diseñado para el régimen de Pequeño Contribuyente (REPECOS) que requiere


capital de trabajo, pago a proveedores, compra de materia prima, inventario, pago
de servicios, etc.

Crédito Ágil

Cobertura: Crédito revolvente a través de una tarjeta de crédito para sustituir crédito
con proveedores, comprar insumos y abatir costos operativos.
Montos, tasas de interés y plazos

Súper Crédito Negocio. Monto hasta de $200,000 sin necesidad de presentar


obligado solidario, CAT promedio de 16.51% a 17.44% con plazos hasta de 48
meses.

Crédito Ágil Cobertura. Montos de $50,000 a $4 millones, CAT promedio de 17.11%


y plazos de 12 meses.

Requisitos

Súper Crédito Negocio. Identificación oficial con foto y firma, comprobante de


domicilio, comprobante de ingresos y cédula de identificación fiscal.

Crédito Ágil Cobertura. Identificación oficial del representante legal y obligados


solidarios, RFC, últimos tres estados de cuenta, última declaración fiscal, último
estado financiero anual y un parcial no mayor a 90 días.

Estas son las dos principales instituciones tanto de gobierno como privadas, que
ofrecen financiamiento a las MIPyMEs, a continuación, veremos los instrumentos
de finaciameinto que se necesitan para que los empresarios logren tener una gran
PYME.

INSTRUMENTOS DE FINANCIAMIENTO

Conseguir financiamiento es fundamental para impulsar la creación de un nuevo


negocio o para lograr su expansión, sin embargo, es necesario elegir el producto
adecuado para evitar que este préstamo se convierta en una pesadilla. La correcta
elección del financiamiento tiene que ver no sólo con los intereses y las tasas,
además es necesario que existe un tipo específico dependiendo del nivel en el que
la idea o desarrollo se encuentre, dice el director del Centro de Innovación
Empresarial y Financiera (CIEF) del TEC Ciudad de México, Jorge Humberto León
Pardo.
Conocer cada tipo ayuda al emprendedor a reconocer cuál es el producto adecuado
según la etapa en la que se encuentre, ya que de forma contraria el financiamiento
podría volverse impagable o dificultar la operación en lugar de acelerarla.

FFF: la primera fuente de financiamiento es la que invierte el mismo emprendedor,


o la proveniente de lo que se conoce como FFF: Friends, Family and fools. Este
capital se usa para la constitución de la empresa en sí, ya que se da cuando el
emprendedor inicia el negocio y la familia y amigos son las principales fuentes de
dinero para operar.

 Fondos Gubernamentales: estos instrumentos se utilizan para generar


modelos de negocio y desarrollo del proyecto, es decir cuando está más
avanzado que una simple idea. Además, son usados para crear prototipos
que ayuden a comercializar el producto o servicio en el mercado, por lo que
normalmente dan ventajas competitivas. Las principales fuentes de
financiamiento de este tipo son los fondos de la Secretaría de Economía
(SE), Nafin y Conacyt.
 Capital semilla: este crédito se define como la cantidad de dinero necesaria
para implementar una empresa y financiar actividades claves en el proceso
de su iniciación y puesta en marcha de un proyecto. Se da cuando la empresa
ya está constituida y tiene cierto producto importante, pero requiere dinero
para operar o para capital de trabajo. También se puede usar para estudios
de mercado, nivel de factibilidad, plan de negocios y lanzamientos. Los da la
SE, gobiernos locales y la Secretaría de Desarrollo Económico
 Inversionistas ángeles: las aportaciones de este tipo se dan generalmente
para las empresas que ya están funcionando, y que por su alto contenido
innovador o desarrollo potencial atraen créditos. Los inversionistas ángeles
pueden ser independientes o pertenecer a un club, ya que se estilan las redes
de este tipo que apoyan empresas.
 Capital de riesgo: también se conoce como Venture capital, y se ocupa
cuando la empresa tiene cierto nivel de desarrollo, pues es un fondo que
invierte mayores cantidades. El capital de riesgo es la aportación temporal
de recursos de terceros al patrimonio de una empresa para optimizar sus
oportunidades de negocio y aumentar su valor, dando además soluciones a
los proyectos de negocio, compartiendo el riesgo y los rendimientos, ya que
el inversionista busca una asociación estrecha y de mediano plazo con los
accionistas originales.
 Private equity: éste es un fondo para empresas muy grandes y se utiliza
generalmente para expansión importante del negocio o para la
internacionalización. El Private Equity aporta capital a cambio de acciones
que la empresa otorga, y además contribuye con recursos no monetarios
como contactos, mejores prácticas, administración profesionalizada,
institucionalidad, transparencia, etcétera. Su participación en el negocio es
temporal, ay que estos fondos buscan salir en un periodo de entre cuatro y
siete años.
 Finalmente están los financiamientos bancarios, en los que las empresas
pueden acudir para capital de trabajo o para tener flujo en la operación diaria
del negocio. Además de la banca comercial existen Sofomes que pueden
ayudarte, así como empresas dedicadas al factoraje financiero. Lo importante
es comparar los productos y apostar por aquél que se adecue mejor a tus
necesidades personales, ya que el crédito debe ser un traje a la medida.

Las PYMES ayudan a un país a crecer y desarrollarse, ya que se dan a la tarea de


generar tantos empleos como sea posibles, algunas de las ventajas de tener
PYMES en un país son:

o Cuentan con una gran capacidad para generar empleos.


o Absorben una parte importante de la población económicamente activa.
o Asimilan con facilidad las tecnologías de diversos tipos o bien producen
artículos que son proporcionados a sus tipos de mercados locales y son
bienes de consumos básicos.
o Mantienen una gran flexibilidad puesto que conocen el tamaño del mercado
y aumentan o reducen la oferta.
o El personal que se ocupa de la empresa es bajo por lo cual el gerente también
es el dueño y conoce a los trabajadores y empleados lo cual puede resolver
los problemas fácilmente.
o La planeación y organización del negocio no se requiere, ya que los
problemas se van resolviendo en la marcha
o Existen unidades de mando lo cual permite una adecuada vinculación entre
las funciones administrativas y operativas
o Producen y venden artículos a precios competitivos ya que, aunque los
productos no den muy grandes ganancias, estas no son excesivas.
o Hay un contacto directo y personal con los consumidores a los cuales se les
da la confianza.
o Por lo general los dueños tienen mucho conocimiento del
área permitiéndoles así aplicar su ingreso, capacidades y talentos para una
adecuada administración del negocio.