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BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
ACTIVO
Disponible 785,163
Caja 30,000
Bancos 755,163
Inversiones 55,000
Acciones 55,000
Deudores 15,786,823
Clientes 10,185,456
Cuentas corrientes comerciales 986,500
Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000
Anticipos y avances 1,098,700
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000
Reclamaciones 47,800
Cuentas por cobrar a trabajadores 195,319
Provisiones -130,952
Inventarios 37,056,093
Materias primas 1,540,350
Productos en proceso 4,789,600
Obras de construcción en curso 3,089,765
Contratos en ejecución 2,345,620
Cultivos en desarrollo 1,876,200
Plantaciones agrícolas 2,456,809
Productos terminados 6,748,436
Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033
Bienes raíces para la venta 1,000,000
Semovientes 4,321,000
Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499
Envases y empaques 456,783
Inventarios en tránsito 1,234,591
Provisiones -1,157,593
Diferidos 2,345,394
Gastos pagados por anticipado 1,258,240
Cargos diferidos 1,087,154
ENTIDAD MCRD
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
PASIVO
PATRIMONIO
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 11 Disponible 785,163 0
4 1105 Caja 30,000 0
6 110505 Caja general 10,000 0
6 110510 Cajas menores 20,000 0
4 1110 Bancos 755,163 0
6 111005 Moneda nacional 648,320 0
6 111010 Moneda extranjera 106,843 0
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 0
4 1105 Caja 0 0
6 110505 Caja general 0 0
6 110510 Cajas menores 0 0
4 1110 Bancos 0 0
6 111005 Moneda nacional 0 0
6 111010 Moneda extranjera 0 0
4 1150 Efectivo restringido 0 0
6 115050 De contratos en ejecución 0 0
4 1190 Equivalentes al efectivo 0 0
6 119025 En fidecomisos de administración 0 0
2 16 Intangibles 870,000 0
4 1625 Derechos 870,000 0
6 162525 En fidecomisos de administración 870,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 11 Disponible 0 0
4 1105 Caja 0 0
6 110505 Caja general 0 0
6 110510 Cajas menores 0 0
4 1110 Bancos 0 0
6 111005 Moneda nacional 0 0
6 111010 Moneda extranjera 0 0
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 0
4 1105 Caja 0 0
6 110505 Caja general 0 0
6 110510 Cajas menores 0 0
4 1110 Bancos 0 0
6 111005 Moneda nacional 0 0
6 111010 Moneda extranjera 0 0
4 1150 Efectivo restringido 0 0
6 115050 De contratos en ejecución 0 0
4 1190 Equivalentes al efectivo 0 0
6 119025 En fidecomisos de administración 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1625 Derechos 0 0
6 162525 En fidecomisos de administración 0 0
Sumas Iguales 0 0
Ajustes:
ntos de Patrimonio
Valor Valor
Provisión Valorización Total
Intrínseco Razonable
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 12 Inversiones 514,913 0
4 1205 Acciones 534,613 0
6 120520 Industria manufacturera 224,224 0
6 120530 Construcción 92,389 0
6 120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 0
6 120550 Actividad financiera 55,000 0
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 0
4 1299 Provisiones 19,700 0
6 129905 Acciones 19,700 0
2 12 Instrumentos financieros 0 0
4 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 0
6 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 0
6 127090 Deterioro 0 0
4 1275 Activos financieros medidos al VR con c 0 0
6 127550 Actividad financiera 0 0
4 1280 Inversiones en subsidiarias 0 0
6 128005 Industria manufacturera 0 0
4 1281 Inversiones en asociadas 0 0
6 128130 Construcción 0 0
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 0
6 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
2 19 Valorizaciones 70,400 0
4 1905 De inversiones 70,400 0
6 190505 Acciones 70,400 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 70,400 0
4 3805 De inversiones 70,400 0
6 380505 Acciones 70,400 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 12 Inversiones 0 0
4 1205 Acciones 0 0
6 120520 Industria manufacturera 0 0
6 120530 Construcción 0 0
6 120535 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
6 120550 Actividad financiera 0 0
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 0
4 1299 Provisiones 0 0
6 129905 Acciones 0 0
2 12 Instrumentos financieros 0 0
4 1270 Activos financieros medidos al Costo menos Deterio 0 0
6 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 0
6 127090 Deterioro 0 0
4 1275 Activos financieros medidos al VR con cambios en re 0 0
6 127550 Actividad financiera 0 0
4 1280 Inversiones en subsidiarias 0 0
6 128005 Industria manufacturera 0 0
4 1281 Inversiones en asociadas 0 0
6 128130 Construcción 0 0
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 0
6 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
2 19 Valorizaciones 0 0
4 1905 De inversiones 0 0
6 190505 Acciones 0 0
Sumas Iguales 0 0
Ajustes:
Ajustes por Convergencia
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 0 0
4 3805 De inversiones 0 0
6 380505 Acciones 0 0
Sumas Iguales 0 0
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 12 Inversiones 151,500 0
4 1225 Certificados 151,500 0
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 151,500 0
2 12 Instrumentos financieros 0 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 0
6 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272512 Instrumentos financieros 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 12 Inversiones 0 0
4 1225 Certificados 0 0
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 0 0
2 12 Instrumentos financieros 0 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo amortizado 0 0
6 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 0
Sumas Iguales 0 0
Ajustes:
Otras inversiones
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 12 Inversiones 80,000 0
4 1295 Otras inversiones 80,000 0
6 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Otras inversiones
Ajustes:
Costo Provisión
13 Deudores
1305 Clientes 12,731,820 654,760
130505 Nacionales 8,860,600 654,760
130510 Del exterior 3,871,220 0
1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
131010 Compañías vinculadas 500,000 0
131015 Accionistas o socios 486,500 0
1320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 2,984,000 0
132010 Subsidiarias 2,984,000 0
1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
133005 A proveedores 789,560 0
133010 A contratistas 309,140 0
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favo 420,000 0
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000 0
135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0
135515 Retención en la fuente 105,000 0
135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0
135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000 0
1360 Reclamaciones 47,800 0
136005 A compañías aseguradoras 31,200 0
136010 A transportadores 16,600 0
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0
136505 Vivienda 405,000 0
136510 Vehículos 218,094 0
136515 Educación 351,700 0
136525 Calamidad doméstica 1,800 0
Totales 19,245,414 654,760
Valor en
Libros
12,077,060
8,205,840
3,871,220
986,500
500,000
486,500
2,984,000
2,984,000
1,098,700
789,560
309,140
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
47,800
31,200
16,600
976,594
405,000
218,094
351,700
1,800
18,590,654
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Cliente A 3,700,000
Cliente B 100,000
Cliente C 1,100,000
Cliente D 3,200,600
Cliente F 760,000
Totales 8,860,600
Cliente Y 3,871,220
Totales 3,871,220
MCRD
ANCIERA DE APERTURA
de 2015
Deudores
Características de la transacción
Características de la transacción
Deudores
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 13 Deudores 18,590,654 0
4 1305 Clientes 12,731,820 0
6 130505 Nacionales 8,860,600 0
6 130510 Del exterior 3,871,220 0
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
6 131010 Compañías vinculadas 500,000 0
6 131015 Accionistas o socios 486,500 0
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 0
6 132010 Subsidiarias 2,984,000 0
4 1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
6 133005 A proveedores 789,560 0
6 133010 A contratistas 309,140 0
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 0
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 0
6 135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0
6 135515 Retención en la fuente 105,000 0
6 135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 0
4 1360 Reclamaciones 47,800 0
6 136005 A compañías aseguradoras 31,200 0
6 136010 A transportadores 16,600 0
4 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0
6 136505 Vivienda 405,000 0
6 136510 Vehículos 218,094 0
6 136515 Educación 351,700 0
6 136525 Calamidad doméstica 1,800 0
4 1399 Provisiones 654,760 0
6 139905 Clientes 654,760 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
6 139106 Intereses por financiación - clientes naci 0 0
6 139110 Del exterior 0 0
6 139190 Deterioro del valor 0 0
4 1392 Partes relacionadas 0 0
6 139210 Compañías vinculadas 0 0
6 139215 Accionistas o socios 0 0
6 139320 Subsidiarias 0 0
4 1393 Reclamaciones 0 0
6 139310 A compañías aseguradoras 0 0
6 139310 A transportadores 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139415 Retención en la fuente 0 0
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 0
4 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 0
6 139505 Vivienda 0 0
6 139510 Vehículos 0 0
6 139515 Educación 0 0
6 139525 Calamidad doméstica 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 0
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
4 1490 Anticipos para adquisición de inventario 0 0
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
6 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 0
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 190540 Servicios 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195013 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
6 272514 Inventarios 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
6 370514 Inventarios 0 0
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Deudores
Cliente A:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
4 1399 Provisiones 0 0
6 139905 Clientes 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cliente B:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cliente C:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cliente D:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cliente E:
Cliente F:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cliente Y:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1305 Clientes 0 0
6 130505 Nacionales 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Partes relacionadas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 0 0
6 131010 Compañías vinculadas 0 0
6 131015 Accionistas o socios 0 0
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económicos 0 0
6 132010 Subsidiarias 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1392 Partes relacionadas 0 0
6 139210 Compañías vinculadas 0 0
6 139215 Accionistas o socios 0 0
6 139320 Subsidiarias 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclamaciones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1360 Reclamaciones 0 0
6 136005 A compañías aseguradoras 0 0
6 136010 A transportadores 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1393 Reclamaciones 0 0
6 139310 A compañías aseguradoras 0 0
6 139310 A transportadores 0 0
Sumas Iguales 0 0
Anticipos y avances:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1330 Anticipos y avances 0 0
6 133005 A proveedores 0 0
6 133010 A contratistas 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1490 Anticipos para adquisición de inventarios 0 0
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
6 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1690 Anticipos para adquisición de intangibles 0 0
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 190540 Servicios 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 0
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 0
6 135510 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 135515 Retención en la fuente 0 0
6 135517 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139415 Retención en la fuente 0 0
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores 0 0
4 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 0
6 136505 Vivienda 0 0
6 136510 Vehículos 0 0
6 136515 Educación 0 0
6 136525 Calamidad doméstica 0 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 0
6 139505 Vivienda 0 0
6 139510 Vehículos 0 0
6 139515 Educación 0 0
6 139525 Calamidad doméstica 0 0
Sumas Iguales 0 0
Costo Provisión
14 Inventarios
1405 Materias primas 1,540,350 45,442
140510 Materias primas 1,540,350 45,442
1410 Productos en proceso 4,789,600 0
141010 Productos en proceso 4,789,600 0
1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
1420 Contratos en ejecución 2,345,620 0
142010 Contratos en ejecución 2,345,620 0
1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
1430 Productos terminados 6,748,436 567,400
143005 Productos manufacturados 3,987,980 567,400
143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 421,300
1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
1445 Semovientes 4,321,000 0
144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,451
145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 123,451
1460 Envases y empaques 456,783 0
146010 Envases y empaques 456,783 0
1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
Totales 38,213,686 1,157,593
ENTIDAD MCRD
UACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Inventarios
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 14 Inventarios 37,056,093 0
4 1405 Materias primas 1,540,350 0
6 140510 Materias primas 1,540,350 0
4 1410 Productos en proceso 4,789,600 0
6 141010 Productos en proceso 4,789,600 0
4 1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
6 141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
4 1420 Contratos en ejecución 2,345,620 0
6 142010 Contratos en ejecución 2,345,620 0
4 1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
6 142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
4 1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
6 142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
4 1430 Productos terminados 6,748,436 0
6 143005 Productos manufacturados 3,987,980 0
6 143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 0
6 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 0
4 1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
6 144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
4 1445 Semovientes 4,321,000 0
6 144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
4 1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 0
6 145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 0
4 1460 Envases y empaques 456,783 0
6 146010 Envases y empaques 456,783 0
4 1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
6 146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
4 1499 Provisiones 1,157,593 0
6 149905 Para obslolescencia 1,034,142 0
6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1475 Materias primas 0 0
6 147510 Materias primas 0 0
4 1476 Productos en proceso 0 0
6 147610 Productos en proceso 0 0
4 1477 Productos terminados 0 0
6 147705 Productos manufacturados 0 0
6 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 0
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
6 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
4 1480 Envases y empaques 0 0
6 148010 Envases y empaques 0 0
4 1481 Obras de construcción en curso 0 0
6 148110 Obras de construcción en curso 0 0
4 1482 Bienes raíces para la venta 0 0
6 148210 Bienes raíces para la venta 0 0
4 1483 Contratos en ejecución 0 0
6 148310 Contratos en ejecución 0 0
4 1484 Inventarios en tránsito 0 0
6 148410 Inventarios en tránsito 0 0
4 1485 Productos agrícolas y forestales 0 0
6 148505 Productos agrícolas y forestales 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1518 Repuestos 0 0
6 151810 Repuestos mayores 0 0
4 1522 Maquinaria y equipo 0 0
6 152210 Equipos de mantenimiento 0 0
6 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1825 Cultivos en desarrollo 0 0
6 182510 Cultivos en desarrollo 0 0
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 0
6 182810 Plantaciones agrícolas 0 0
4 1845 Semovientes 0 0
6 184510 Ganado vacuno 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195014 Inventarios 0 0
6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 195026 Provisiones 0 0
2 26 Provisiones 0 0
4 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 0
6 265010 Contratos onerosos 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272514 Inventarios 0 0
6 272518 Activos biológicos 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370514 Inventarios 0 0
6 370515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 370518 Activos biológicos 0 0
6 370526 Provisiones 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Sumas Iguales 0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Inventarios
Materias primas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1405 Materias primas 0 0
6 140510 Materias primas 0 0
4 1499 Provisiones 0 0
6 149905 Para obslolescencia 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1475 Materias primas 0 0
6 147510 Materias primas 0 0
Sumas Iguales 0 0
Productos en proceso:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1410 Productos en proceso 0 0
6 141010 Productos en proceso 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1476 Productos en proceso 0 0
6 147610 Productos en proceso 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1430 Productos terminados 0 0
6 143005 Productos manufacturados 0 0
4 1499 Provisiones 0 0
6 149905 Para obslolescencia 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1477 Productos terminados 0 0
6 147705 Productos manufacturados 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
6 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
4 1499 Provisiones 0 0
6 149905 Para obslolescencia 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1455 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
6 145510 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
4 1499 Provisiones 0 0
6 149915 Para pérdidas de inventarios 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
6 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1518 Repuestos 0 0
6 151810 Repuestos mayores 0 0
4 1522 Maquinaria y equipo 0 0
6 152210 Equipos de mantenimiento 0 0
Sumas Iguales 0 0
Envases y empaques:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1460 Envases y empaques 0 0
6 146010 Envases y empaques 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1480 Envases y empaques 0 0
6 148010 Envases y empaques 0 0
Sumas Iguales 0 0
Inventarios en tránsito:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1465 Inventarios en tránsito 0 0
6 146510 Inventarios en tránsito 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1484 Inventarios en tránsito 0 0
6 148410 Inventarios en tránsito 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1415 Obras de construcción en curso 0 0
6 141510 Obras de construcción en curso 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1481 Obras de construcción en curso 0 0
6 148110 Obras de construcción en curso 0 0
Sumas Iguales 0 0
Contratos en ejecución:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1420 Contratos en ejecución 0 0
6 142010 Contratos en ejecución 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1483 Contratos en ejecución 0 0
6 148310 Contratos en ejecución 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1440 Bienes raíces para la venta 0 0
6 144010 Bienes raíces para la venta 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1482 Bienes raíces para la venta 0 0
6 148210 Bienes raíces para la venta 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1430 Productos terminados 0 0
6 143015 Productos agrícolas y forestales 0 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1485 Productos agrícolas y forestales 0 0
6 148505 Productos agrícolas y forestales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cultivos en desarrollo:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1425 Cultivos en desarrollo 0 0
6 142510 Cultivos en desarrollo 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1825 Cultivos en desarrollo 0 0
6 182510 Cultivos en desarrollo 0 0
Sumas Iguales 0 0
Plantaciones agrícolas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1428 Plantaciones agrícolas 0 0
6 142810 Plantaciones agrícolas 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 0
6 182810 Plantaciones agrícolas 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 14 Inventarios 0 0
4 1445 Semovientes 0 0
6 144510 Ganado vacuno 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1845 Semovientes 0 0
6 184510 Ganado vacuno 0 0
Sumas Iguales 0 0
Depreciación
Costo Amortización
Agotamiento
15 Propiedades, planta y equipo
1504 Terrenos 13,500,000 0
150405 Urbanos 9,000,000 0
150410 Rurales 4,500,000 0
1508 Construcciones en curso 1,430,400 0
150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 0
1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0
151205 Maquinaria y equipo 87,654 0
1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 13,256,570
151605 Edificios 38,678,930 12,786,340
151610 Oficinas 1,760,800 345,670
151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 124,560
1520 Maquinaria y equipo 765,432 543,808
152005 Maquinaria industrial 765,432 543,808
1524 Equipo de oficina 345,678 245,210
152405 Muebles y enseres 345,678 245,210
1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 543,680
152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 543,680
1532 Equipo médico - científico 78,906 76,908
153215 Laboratorio 78,906 76,908
1540 Flota y equipo de transporte 319,600 152,840
154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 45,680
154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 65,400
154020 Montacargas 63,230 41,760
1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 124,550
154420 Botes 569,000 124,550
1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 879,000
154805 Aviones 2,400,000 879,000
1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 234,506
155655 Plantas de tratamiento 704,000 234,506
1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 0
1568 Vías de comunicación 432,158 134,232
156810 Vías 432,158 134,232
1572 Minas y canteras 5,600,600 1,765,000
157205 Minas 5,600,600 1,765,000
1584 Semovientes 814,899 389,654
158405 Ganado vacuno 814,899 389,654
Totales 70,733,730 18,345,958
Depreciación
Costo Amortización
Agotamiento
Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social 810,800 105,670
Oficina 2 - Para ser arrendado 500,000 150,000
Oficina 3 - Disponible para ser vendido 450,000 90,000
Total Oficinas 1,760,800 345,670
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Ajuste al
Valor Diferencia
Provisión Valorización Valor en Libros
Valor Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria
Razonable
Ajuste al
Valor Diferencia
Provisión Valorización Valor en Libros
Valor Base Fiscal
PCGA Locales Razonable Temporaria
Razonable
0 97,000 802,130 900,000 97,870 705,130 194,870
0 22,000 372,000 400,000 28,000 350,000 50,000
0 15,000 375,000 390,000 15,000 360,000 30,000
0 134,000 1,549,130 1,690,000 140,870 1,415,130 274,870
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 15 Propiedades, planta y equipo 51,852,374 0
4 1504 Terrenos 13,500,000 0
6 150405 Urbanos 9,000,000 0
6 150410 Rurales 4,500,000 0
4 1508 Construcciones en curso 1,430,400 0
6 150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 0
4 1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0
6 151205 Maquinaria y equipo 87,654 0
4 1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 0
6 151605 Edificios 38,678,930 0
6 151610 Oficinas 1,760,800 0
6 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 0
4 1520 Maquinaria y equipo 765,432 0
6 152005 Maquinaria industrial 765,432 0
4 1524 Equipo de oficina 345,678 0
6 152405 Muebles y enseres 345,678 0
4 1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 0
6 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 0
4 1532 Equipo médico - científico 78,906 0
6 153215 Laboratorio 78,906 0
4 1540 Flota y equipo de transporte 319,600 0
6 154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 0
6 154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 0
6 154020 Montacargas 63,230 0
4 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 0
6 154420 Botes 569,000 0
4 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 0
6 154805 Aviones 2,400,000 0
4 1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 0
6 155655 Plantas de tratamiento 704,000 0
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
6 156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 0
4 1568 Vías de comunicación 432,158 0
6 156810 Vías 432,158 0
4 1572 Minas y canteras 5,600,600 0
6 157205 Minas 5,600,600 0
4 1584 Semovientes 814,899 0
6 158405 Ganado vacuno 814,899 0
4 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 13,256,570 0
6 159210 Maquinaria y equipo 543,808 0
6 159215 Equipo de oficina 245,210 0
6 159220 Equipo de computación y comunicación 543,680 0
6 159225 Equipo médico - científico 76,908 0
6 159235 Flota y equipo de transporte 152,840 0
6 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 124,550 0
6 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 0
6 159255 Acueductos, plantas y redes 234,506 0
4 1597 Amortización acumulada 523,886 0
6 159710 Vías de comunicación 134,232 0
6 159715 Semovientes 389,654 0
4 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 0
6 159805 Minas y canteras 1,765,000 0
4 1599 Provisiones 535,398 0
6 159916 Construcciones y edificaciones 106,000 0
6 159920 Maquinaria y equipo 14,568 0
6 159940 Flota y equipo de transporte 28,430 0
6 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 57,500 0
6 159948 Flota y equipo aéreo 328,900 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1505 Terrenos 0 0
6 150505 Urbanos 0 0
6 150510 Rurales 0 0
4 1510 Construcciones en curso 0 0
6 151010 Construcciones y edificaciones 0 0
4 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 0
6 151405 Maquinaria y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151905 Edificios 0 0
6 151910 Oficinas 0 0
6 151950 Instalaciones agropecuarias 0 0
4 1522 Maquinaria y equipo 0 0
6 152205 Maquinaria industrial 0 0
4 1526 Equipo de oficina 0 0
6 152615 Muebles y enseres 0 0
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0
4 1530 Equipo de computación y comunicación 0 0
6 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 0
4 1534 Equipo médico - científico 0 0
6 153415 Laboratorio 0 0
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154205 Autos, camionetas y camperos 0 0
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 0
6 154220 Montacargas 0 0
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 0
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0
4 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
6 154620 Botes 0 0
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 0
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 0
4 1550 Flota y equipo aéreo 0 0
6 155005 Aviones 0 0
6 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 0
6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 0
4 1558 Acueductos, plantas y redes 0 0
6 155855 Plantas de tratamiento 0 0
4 1570 Vías de comunicación 0 0
6 157010 Vías 0 0
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0
4 1574 Minas y canteras 0 0
6 157410 Minas 0 0
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0
4 1584 Semovientes 0 0
6 158410 Ganado vacuno 0 0
6 158491 Amortización - Semovientes 0 0
2 17 Propiedades de inversión 0 0
4 1705 Terrenos 0 0
6 170505 Urbanos 0 0
6 170510 Rurales 0 0
4 1719 Construcciones y edificaciones 0 0
6 171910 Oficinas 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 0
6 182810 Plantaciones agrícolas 0 0
4 1845 Semovientes 0 0
6 184510 Ganado vacuno 0 0
6 184593 Amortización - Semovientes 0 0
2 19 Valorizaciones 7,442,200 0
4 1910 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 0
6 191004 Terrenos 3,400,000 0
6 191008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 0
6 191068 Minas y canteras 457,400 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 0
2 26 Provisiones 0 0
4 2655 Para desmantelamiento 0 0
6 265522 Maquinaria industrial 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 272517 Propiedades de inversión 0 0
6 272518 Activos biológicos 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 370517 Propiedades de inversión 0 0
6 370518 Activos biológicos 0 0
6 370526 Provisiones 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 7,442,200 0
4 3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 0
6 381004 Terrenos 3,400,000 0
6 381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 0
6 381068 Minas y canteras 457,400 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Terrenos:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1504 Terrenos 0 0
6 150405 Urbanos 0 0
6 150410 Rurales 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1505 Terrenos 0 0
6 150505 Urbanos 0 0
6 150510 Rurales 0 0
2 17 Propiedades de inversión 0 0
4 1705 Terrenos 0 0
6 170505 Urbanos 0 0
6 170510 Rurales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Construcciones en curso:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1508 Construcciones en curso 0 0
6 150810 Construcciones y edificaciones 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1510 Construcciones en curso 0 0
6 151010 Construcciones y edificaciones 0 0
Sumas Iguales 0 0
Edificios:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1516 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151605 Edificios 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151905 Edificios 0 0
Sumas Iguales 0 0
Oficinas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1516 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151610 Oficinas 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151910 Oficinas 0 0
2 17 Propiedades de inversión 0 0
4 1719 Construcciones y edificaciones 0 0
6 171910 Oficinas 0 0
Sumas Iguales 0 0
Instalaciones agropecuarias:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1516 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151650 Instalaciones agropecuarias 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 0 0
4 1599 Provisiones 0 0
6 159916 Construcciones y edificaciones 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151950 Instalaciones agropecuarias 0 0
Sumas Iguales 0 0
Maquinaria industrial:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1520 Maquinaria y equipo 0 0
6 152005 Maquinaria industrial 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159210 Maquinaria y equipo 0 0
4 1599 Provisiones 0 0
6 159920 Maquinaria y equipo 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1522 Maquinaria y equipo 0 0
6 152005 Maquinaria industrial 0 0
Sumas Iguales 0 0
Muebles y enseres:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1524 Equipo de oficina 0 0
6 152405 Muebles y enseres 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159215 Equipo de oficina 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1526 Equipo de oficina 0 0
6 152615 Muebles y enseres 0 0
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1528 Equipo de computación y comunicación 0 0
6 152805 Equipos de procesamiento de datos 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159220 Equipo de computación y comunicación 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1530 Equipo de computación y comunicación 0 0
6 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1532 Equipo médico - científico 0 0
6 153215 Laboratorio 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159225 Equipo médico - científico 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1534 Equipo médico - científico 0 0
6 153415 Laboratorio 0 0
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1540 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154008 Camiones, volquetas y furgones 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159235 Flota y equipo de transporte 0 0
4 1599 Provisiones 0 0
6 159940 Flota y equipo de transporte 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 0
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 0
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0
Sumas Iguales 0 0
Montacargas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1540 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154020 Montacargas 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159235 Flota y equipo de transporte 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154220 Montacargas 0 0
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transporte 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
6 154420 Botes 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
4 1599 Provisiones 0 0
6 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
6 154620 Botes 0 0
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
Sumas Iguales 0 0
Aviones:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1548 Flota y equipo aéreo 0 0
6 154805 Aviones 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159245 Flota y equipo aéreo 0 0
4 1599 Provisiones 0 0
6 159948 Flota y equipo aéreo 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1550 Flota y equipo aéreo 0 0
6 155005 Aviones 0 0
Sumas Iguales 0 0
Planta de tratamiento:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1556 Acueductos, plantas y redes 0 0
6 155655 Plantas de tratamiento 0 0
4 1592 Depreciación acumulada 0 0
6 159255 Acueductos, plantas y redes 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1558 Acueductos, plantas y redes 0 0
6 155855 Plantas de tratamiento 0 0
Sumas Iguales 0 0
Cultivos en desarrollo:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 0 0
6 156405 Cultivos en desarrollo 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 0
6 182810 Plantaciones agrícolas 0 0
Sumas Iguales 0 0
Vías de comunicación:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1568 Vías de comunicación 0 0
6 156810 Vías 0 0
4 1597 Amortización acumulada 0 0
6 159710 Vías de comunicación 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1570 Vías de comunicación 0 0
6 157010 Vías 0 0
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0
Sumas Iguales 0 0
Minas:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1572 Minas y canteras 0 0
6 157205 Minas 0 0
4 1598 Agotamiento acumulado 0 0
6 159805 Minas y canteras 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1574 Minas y canteras 0 0
6 157410 Minas 0 0
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0
Sumas Iguales 0 0
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1584 Semovientes 0 0
6 158405 Ganado vacuno 0 0
4 1597 Amortización acumulada 0 0
6 159715 Semovientes 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1584 Semovientes 0 0
6 158410 Ganado vacuno 0 0
6 158491 Amortización - Semovientes 0 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1845 Semovientes 0 0
6 184510 Ganado vacuno 0 0
6 184593 Amortización - Semovientes 0 0
Sumas Iguales 0 0
Contrato de Leasing
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 0
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 0
2 21 Pasivos financieros 0 0
4 2120 Compañías de financiamiento 0 0
6 212020 Contratos de arrendamiento financiero (l 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Contrato de Leasing
Costo Amortización
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil 524,000 183,400
160510 Adquirido o comprado 524,000 183,400
1610 Marcas 1,400,000 770,000
161010 Formadas 1,400,000 770,000
1615 Patentes 900,000 180,000
161505 Adquiridas 900,000 180,000
1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 555,000
162005 Concesiones 1,850,000 555,000
1625 Derechos 2,000,000 0
162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0
Totales 6,674,000 1,688,400
Valor en Libros
PCGA Locales
340,600
340,600
630,000
630,000
720,000
720,000
1,295,000
1,295,000
2,000,000
2,000,000
4,985,600
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Activos Intangibles
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 16 Intangibles 4,985,600 0
4 1605 Crédito mercantil 524,000 0
6 160510 Adquirido o comprado 524,000 0
4 1610 Marcas 1,400,000 0
6 161010 Formadas 1,400,000 0
4 1615 Patentes 900,000 0
6 161505 Adquiridas 900,000 0
4 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 0
6 162005 Concesiones 1,850,000 0
4 1625 Derechos 2,000,000 0
6 162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0
4 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 0
6 169805 Crédito mercantil 183,400 0
6 169810 Marcas 770,000 0
6 169815 Patentes 180,000 0
6 169820 Concesiones 555,000 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1650 Plusvalía 0 0
6 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 0
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 0
4 1655 Marcas 0 0
6 165510 Formadas 0 0
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 0
4 1660 Patentes 0 0
6 166010 Adquiridas 0 0
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 0
4 1665 Concesiones y franquicias 0 0
6 166510 Concesiones 0 0
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 0
4 1670 Derechos 0 0
6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195016 Activos intangibles 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370516 Activos intangibles 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Activos Intangibles
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 16 Intangibles 0 0
4 1605 Crédito mercantil 0 0
6 160510 Adquirido o comprado 0 0
4 1610 Marcas 0 0
6 161010 Formadas 0 0
4 1615 Patentes 0 0
6 161505 Adquiridas 0 0
4 1620 Concesiones y franquicias 0 0
6 162005 Concesiones 0 0
4 1625 Derechos 0 0
6 162515 En fidecomisos inmobiliarios 0 0
4 1698 Depreciación y/o amortización acumulada 0 0
6 169805 Crédito mercantil 0 0
6 169810 Marcas 0 0
6 169815 Patentes 0 0
6 169820 Concesiones 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1650 Plusvalía 0 0
6 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0 0
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 0
4 1655 Marcas 0 0
6 165510 Formadas 0 0
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 0
4 1660 Patentes 0 0
6 166010 Adquiridas 0 0
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 0
4 1665 Concesiones y franquicias 0 0
6 166510 Concesiones 0 0
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 0
4 1670 Derechos 0 0
6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 0
Sumas Iguales 0 0
Activos Diferidos
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1675 Programas para computador 0 0
6 167510 Software 0 0
2 17 Diferidos 6,694,010 0
4 1705 Gastos pagados por anticipado 1,258,240 0
6 170510 Honorarios 660,000 0
6 170520 Seguros y fianzas 315,000 0
6 170545 Suscripciones 28,500 0
6 170595 Otros 254,740 0
4 1710 Cargos diferidos 5,435,770 0
6 171004 Organización y preoperativos 1,456,000 0
6 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 0
6 171020 Útiles y papelería 224,890 0
6 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 0
6 171032 Entrenamiento de personal 621,970 0
6 171044 Publicidad, propaganda y promoción 1,224,870 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 190510 Honorarios 0 0
6 190520 Seguros y fianzas 0 0
6 190545 Suscripciones 0 0
6 190595 Otros 0 0
4 1910 Cargos diferidos 0 0
6 191004 Organización y preoperativos 0 0
6 191016 Programas para computador (software) 0 0
6 191020 Útiles y papelería 0 0
6 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0
6 191032 Entrenamiento de personal 0 0
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 190519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Activos Diferidos
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas 0 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1675 Programas para computador 0 0
6 167510 Software 0 0
2 17 Diferidos 0 0
4 1705 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 170510 Honorarios 0 0
6 170520 Seguros y fianzas 0 0
6 170545 Suscripciones 0 0
6 170595 Otros 0 0
4 1710 Cargos diferidos 0 0
6 171004 Organización y preoperativos 0 0
6 171016 Programas para computador (software) 0 0
6 171020 Útiles y papelería 0 0
6 171024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0
6 171032 Entrenamiento de personal 0 0
6 171044 Publicidad, propaganda y promoción 0 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros activos 0 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 190510 Honorarios 0 0
6 190520 Seguros y fianzas 0 0
6 190545 Suscripciones 0 0
6 190595 Otros 0 0
4 1910 Cargos diferidos 0 0
6 191004 Organización y preoperativos 0 0
6 191016 Programas para computador (software) 0 0
6 191020 Útiles y papelería 0 0
6 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0
6 191032 Entrenamiento de personal 0 0
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 0
Sumas Iguales 0 0
Otros Activos
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 18 Otros activos 850,000 0
4 1805 Bienes de arte y cultura 850,000 0
6 180505 Obras de arte 850,000 0
2 19 Valorizaciones 150,000 0
4 1995 De otros activos 150,000 0
6 199505 Bienes de arte y cultura 150,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 150,000 0
4 3895 De otros activos 150,000 0
6 389505 Bienes de arte y cultura 150,000 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Otros Activos
Capital: 10,000,000
Costos de administració 35,000
Tasa de interés: 12%
Tipo de tasa fija: EA. AV.
Plazo (años): 5
URA
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Obligaciones Financieras
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 0
4 2105 Bancos nacionales 10,000,000 0
6 210510 Pagarés 10,000,000 0
2 21 Pasivos financieros 0 0
4 2107 Bancos nacionales 0 0
6 210710 Pagarés 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272521 Pasivos financieros 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370521 Pasivos financieros 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Obligaciones Financieras
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 21 Obligaciones financieras 0 0
4 2105 Bancos nacionales 0 0
6 210510 Pagarés 0 0
2 21 Pasivos financieros 0 0
4 2107 Bancos nacionales 0 0
6 210710 Pagarés 0 0
Sumas Iguales 0 0
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
22 Proveedores
2205 Clientes 17,101,040
2205 Nacionales 13,229,820
130510 Del exterior 3,871,220
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Proveedor L 4,800,000
Proveedor M 1,100,000
Proveedor N 6,569,820
Proveedor P 760,000
Totales 13,229,820
Proveedor Z 3,871,220
Totales 3,871,220
APERTURA
Características de la transacción
Características de la transacción
Proveedores
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 22 Proveedores 17,101,040 0
4 2205 Nacionales 13,229,820 0
6 220505 Nacionales 13,229,820 0
4 2210 Del exterior 3,871,220 0
6 221005 Del exterior 3,871,220 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
6 225010 Del exterior 0 0
6 225045 Intereses por financiación - clientes naci 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Proveedores
Proveedor L:
3 Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Proveedores 0 0
4 2205 Nacionales 0 0
6 220505 Nacionales 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Proveedor M:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Proveedores 0 0
4 2205 Nacionales 0 0
6 220505 Nacionales 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Proveedor N:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Proveedores 0 0
4 2205 Nacionales 0 0
6 220505 Nacionales 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Proveedor P:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Proveedores 0 0
4 2205 Nacionales 0 0
6 220505 Nacionales 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Proveedor Z:
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Proveedores 0 0
4 2210 Del exterior 0 0
6 221005 Del exterior 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225010 Del exterior 0 0
Sumas Iguales 0 0
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
23 Cuentas por pagar 19,889,090
2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460
233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 23,000
233525 Honorarios 3,450,000
233540 Arrendamientos 625,900
233555 Seguros 189,000
233570 Servicios aduaneros 61,560
2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000
235505 Accionistas 9,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000
236005 Dividendos 2,245,000
2365 Retención en la fuente 1,174,850
236505 Salarios y pagos laborales 146,670
236510 Dividendos y/o participaciones 156,700
236515 Honorarios 389,780
236525 Servicios 145,900
236530 Arrendamientos 112,300
236540 Compras 223,500
2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100
236710 Al régimen cómun 645,600
236720 Al régimen simplificado 178,500
2380 Acreedores varios 2,295,680
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680
238095 Otros 850,000
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
6 226040 Arrendamientos 0 0
6 226055 Seguros 0 0
6 226070 Servicios aduaneros 0 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 226105 Accionistas 0 0
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 226205 Dividendos 0 0
4 2263 Retención en la fuente 0 0
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 0
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 226315 Honorarios 0 0
6 226325 Servicios 0 0
6 226330 Arrendamientos 0 0
6 226340 Compras 0 0
4 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 226410 Al régimen cómun 0 0
6 226420 Al régimen simplificado 0 0
4 2280 Acreedores varios 0 0
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 228095 Otros 0 0
2 23 Cuentas por pagar 19,889,090 0
4 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 0
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 0
6 233525 Honorarios 3,450,000 0
6 233540 Arrendamientos 625,900 0
6 233555 Seguros 189,000 0
6 233570 Servicios aduaneros 61,560 0
4 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 0
6 235505 Accionistas 9,000,000 0
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 0
6 236005 Dividendos 2,245,000 0
4 2365 Retención en la fuente 1,174,850 0
6 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 0
6 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 0
6 236515 Honorarios 389,780 0
6 236525 Servicios 145,900 0
6 236530 Arrendamientos 112,300 0
6 236540 Compras 223,500 0
4 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 0
6 236710 Al régimen cómun 645,600 0
6 236720 Al régimen simplificado 178,500 0
4 2380 Acreedores varios 2,295,680 0
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 0
6 238095 Otros 850,000 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por p 0 0
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
6 226040 Arrendamientos 0 0
6 226055 Seguros 0 0
6 226070 Servicios aduaneros 0 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 226105 Accionistas 0 0
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 226205 Dividendos 0 0
4 2263 Retención en la fuente 0 0
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 0
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 226315 Honorarios 0 0
6 226325 Servicios 0 0
6 226330 Arrendamientos 0 0
6 226340 Compras 0 0
4 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 226410 Al régimen cómun 0 0
6 226420 Al régimen simplificado 0 0
4 2280 Acreedores varios 0 0
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 228095 Otros 0 0
2 23 Cuentas por pagar 0 0
4 2335 Costos y gastos por pagar 0 0
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 0 0
6 233525 Honorarios 0 0
6 233540 Arrendamientos 0 0
6 233555 Seguros 0 0
6 233570 Servicios aduaneros 0 0
4 2355 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 235505 Accionistas 0 0
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 236005 Dividendos 0 0
4 2365 Retención en la fuente 0 0
6 236505 Salarios y pagos laborales 0 0
6 236510 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 236515 Honorarios 0 0
6 236525 Servicios 0 0
6 236530 Arrendamientos 0 0
6 236540 Compras 0 0
4 2367 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 236710 Al régimen cómun 0 0
6 236720 Al régimen simplificado 0 0
4 2380 Acreedores varios 0 0
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 238095 Otros 0 0
Sumas Iguales 0 0
Valor en Libros -
Pasivos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805
2404 De renta y complementarios 2,300,430
240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685
240805 IVA generado 1,667,450
240810 IVA descontable 980,765
2412 De industria y comercio 963,800
241205 Vigencia fiscal corriente 963,800
2495 De renta para la equidad - CREE 654,890
249510 Vigencia fiscal corriente 654,890
Valor en Libros -
Activos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 420,000
135505 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 120,000
135510 Anticipo de industria y comercio 85,000
135515 Retención en la fuente 105,000
135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000
135520 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 80,000
Valor en Libros -
Compensación de Activos y Pasivos por impuestos corrientes PCGA Locales a
31/dic/2014
24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,185,805
2404 De renta y complementarios 1,995,430
240405 Vigencia fiscal corriente 1,995,430
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 656,685
240805 IVA generado 1,637,450
240810 IVA descontable 980,765
2412 De industria y comercio 878,800
241205 Vigencia fiscal corriente 878,800
2495 De renta para la equidad - CREE 654,890
249510 Vigencia fiscal corriente 654,890
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139415 Retención en la fuente 0 0
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805 0
4 2404 De renta y complementarios 2,300,430 0
6 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 0
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 0
6 240805 IVA generado 1,667,450 0
6 240810 IVA descontable 980,765 0
4 2412 De industria y comercio 963,800 0
6 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 0
4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 0
6 249510 Vigencia fiscal corriente 654,890 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 0
4 2466 De renta y complementarios 0 0
6 246605 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 0
6 246805 IVA generado 0 0
6 246810 IVA descontable 0 0
4 2472 De industria y comercio 0 0
6 247205 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a fa 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y complementarios 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139415 Retención en la fuente 0 0
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de impuestos 0 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 0
4 2404 De renta y complementarios 0 0
6 240405 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 0
6 240805 IVA generado 0 0
6 240810 IVA descontable 0 0
4 2412 De industria y comercio 0 0
6 241205 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2495 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249510 Vigencia fiscal corriente 0 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 0
4 2466 De renta y complementarios 0 0
6 246605 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 0
6 246805 IVA generado 0 0
6 246810 IVA descontable 0 0
4 2472 De industria y comercio 0 0
6 247205 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0
Sumas Iguales 0 0
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
25 Obligaciones laborales 6,492,370
2510 Cesantías consolidadas 2,890,450
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450
2515 Intereses sobre cesantías 456,320
251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320
2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600
252510 Vigencia corriente 3,145,600
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
2015
75
$ 1,243,690
4.50%
1
$ 1,299,656
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Obligaciones Laborales
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195025 Beneficios a los empleados 0 0
2 25 Obligaciones laborales 6,492,370 0
4 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 0
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 0
4 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 0
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 0
4 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 0
6 252510 Vigencia corriente 3,145,600 0
2 25 Beneficios a los empleados 0 0
4 2560 Cesantías consolidadas 0 0
6 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 0
6 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 0
6 257510 Vigencia corriente 0 0
4 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 0
6 258010 Prima de antigüedad 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370525 Beneficios a los empleados 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Obligaciones Laborales
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 25 Obligaciones laborales 0 0
4 2510 Cesantías consolidadas 0 0
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2515 Intereses sobre cesantías 0 0
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2525 Vacaciones consolidadas 0 0
6 252510 Vigencia corriente 0 0
2 25 Beneficios a los empleados 0 0
4 2560 Cesantías consolidadas 0 0
6 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 0
6 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 0
6 257510 Vigencia corriente 0 0
Sumas Iguales 0 0
Valor en Libros -
PCGA Locales a
31/dic/2014
26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780
2605 Para costos y gastos 710,000
260515 Honorarios 710,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780
263040 Flota y equipo de transporte 432,780
2635 Para contingencias 8,500,000
263540 Comerciales 8,500,000
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Provisiones
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195026 Provisiones 0 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
2 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 0
4 2605 Para costos y gastos 710,000 0
6 260515 Honorarios 710,000 0
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 0
6 263040 Flota y equipo de transporte 432,780 0
4 2635 Para contingencias 8,500,000 0
6 263540 Comerciales 8,500,000 0
2 26 Provisiones 0 0
4 2665 Para costos y gastos 0 0
6 266515 Honorarios 0 0
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
6 267040 Flota y equipo de transporte 0 0
4 2675 Para contingencias 0 0
6 267540 Comerciales 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370526 Provisiones 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Provisiones
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
2 26 Pasivos estimados y provisiones 0 0
4 2605 Para costos y gastos 0 0
6 260515 Honorarios 0 0
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
6 263040 Flota y equipo de transporte 0 0
4 2635 Para contingencias 0 0
6 263540 Comerciales 0 0
2 26 Provisiones 0 0
4 2665 Para costos y gastos 0 0
6 266515 Honorarios 0 0
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
6 267040 Flota y equipo de transporte 0 0
4 2675 Para contingencias 0 0
6 267540 Comerciales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Pasivos Diferidos
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 27 Diferidos 3,400,000 0
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 0
6 270520 Honorarios 3,400,000 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 270720 Honorarios 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272527 Pasivos diferidos 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Pasivos Diferidos
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 27 Diferidos 0 0
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 270520 Honorarios 0 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 270720 Honorarios 0 0
Sumas Iguales 0 0
Saldos
Código Cuenta
PCGA
3 Patrimonio 58,961,822
31 Capital social 8,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000
310505 Capital autorizado 9,000,000
310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000
310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0
32 Superávit de capital 2,797,650
3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000
320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000
3225 Superávit método de participación 97,650
322505 De acciones 97,650
33 Reservas 3,932,700
3305 Reservas obligatorias 2,432,700
330505 Reserva legal 2,432,700
3310 Reservas estatutarias 1,000,000
331015 Para futuros ensanches 1,000,000
3315 Reservas ocasionales 500,000
331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta y equipo 500,000
34 Revalorización del patrimonio 6,500,000
3405 Ajustes por inflación 6,500,000
340599 Ajustes por inflación 6,500,000
36 Resultados del ejercicio 21,303,872
3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872
360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872
37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000
3705 Utilidades acumuladas 8,765,000
370501 Utilidades acumuladas 8,765,000
38 Superávit por valorizaciones 7,662,600
3805 De inversiones 70,400
380505 Acciones 70,400
3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200
381004 Terrenos 3,400,000
381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800
381068 Minas y canteras 457,400
3895 De otros activos 150,000
389505 Bienes de arte y cultura 150,000
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
Patrimonio
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
2 31 Capital social 8,000,000 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000 0
6 310505 Capital autorizado 9,000,000 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 31 Capital social 0 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 0
6 310505 Capital autorizado 0 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 0 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 32 Superávit de capital 2,797,650 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
4 3225 Superávit método de participación 97,650 0
6 322505 De acciones 97,650 0
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 33 Reservas 3,932,700 0
4 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 0
6 330505 Reserva legal 2,432,700 0
4 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 0
6 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 0
4 3315 Reservas ocasionales 500,000 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 0
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 0
4 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 0
6 340599 Ajustes por inflación 6,500,000 0
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
4 3405 Ajustes por inflación 0 0
6 340599 Ajustes por inflación 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 0 0
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 0
4 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
6 370501 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 0
6 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370530 Patrimonio 0 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Patrimonio
Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta Débito Crédito
2 31 Capital social 0 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 0
6 310505 Capital autorizado 0 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 0 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 31 Capital social 0 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 0
6 310505 Capital autorizado 0 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 0 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 0 0
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propiedades, planta 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
4 3405 Ajustes por inflación 0 0
6 340599 Ajustes por inflación 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
4 3405 Ajustes por inflación 0 0
6 340599 Ajustes por inflación 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 0 0
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 0 0
4 3705 Utilidades acumuladas 0 0
6 370501 Utilidades acumuladas 0 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 0
6 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0 0
Sumas Iguales 0 0
Saldos Reclasificaciones
Nivel Código Cuenta PCGA Débito
1 1 Activo 130,092,907 0
1 1 Activo 0 0
2 11 Disponible 785,163 0
4 1105 Caja 30,000 0
6 110505 Caja general 10,000 0
6 110510 Cajas menores 20,000 0
4 1110 Bancos 755,163 0
6 111005 Moneda nacional 648,320 0
6 111010 Moneda extranjera 106,843 0
2 11 Efectivo y equivalentes al efectivo 0 0
4 1105 Caja 0 0
6 110505 Caja general 0 0
6 110510 Cajas menores 0 0
4 1110 Bancos 0 0
6 111005 Moneda nacional 0 0
6 111010 Moneda extranjera 0 0
4 1150 Efectivo restringido 0 0
6 115050 De contratos en ejecución 0 0
4 1190 Equivalentes al efectivo 0 0
6 119025 En fidecomisos de administración 0 0
2 12 Inversiones 746,413 0
4 1205 Acciones 534,613 0
6 120520 Industria manufacturera 224,224 0
6 120530 Construcción 92,389 0
6 120535 Comercio al por mayor y al por menor 120,000 0
6 120550 Actividad financiera 55,000 0
6 120555 Actividades inmobiliarias, empresariales 43,000 0
4 1225 Certificados 151,500 0
6 122505 Certificados de depósito a término (CDT) 151,500 0
4 1295 Otras inversiones 80,000 0
6 129510 Derechos en clubes sociales 80,000 0
4 1299 Provisiones 19,700 0
6 129905 Acciones 19,700 0
2 12 Instrumentos financieros 0 0
4 1270 Activos financieros medidos al Costo m 0 0
6 127050 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 0
6 127090 Deterioro 0 0
4 1273 Activos financieros medidos al Costo a 0 0
6 127350 Certificados de depósito a término (CDT) 0 0
4 1275 Activos financieros medidos al VR con c 0 0
6 127550 Actividad financiera 0 0
4 1280 Inversiones en subsidiarias 0 0
6 128005 Industria manufacturera 0 0
4 1281 Inversiones en asociadas 0 0
6 128130 Construcción 0 0
4 1282 Inversiones en negocios conjuntos 0 0
6 128235 Comercio al por mayor y al por menor 0 0
2 13 Deudores 18,590,654 0
4 1305 Clientes 12,731,820 0
6 130505 Nacionales 8,860,600 0
6 130510 Del exterior 3,871,220 0
4 1310 Cuentas corrientes comerciales 986,500 0
6 131010 Compañías vinculadas 500,000 0
6 131015 Accionistas o socios 486,500 0
4 1320 Cuentas por cobrar vinculados económi 2,984,000 0
6 132010 Subsidiarias 2,984,000 0
4 1330 Anticipos y avances 1,098,700 0
6 133005 A proveedores 789,560 0
6 133010 A contratistas 309,140 0
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 420,000 0
6 135505 Anticipo de impuestos de renta y compl 120,000 0
6 135510 Anticipo de industria y comercio 85,000 0
6 135515 Retención en la fuente 105,000 0
6 135517 Impuesto a las ventas retenido 30,000 0
6 135520 Sobrantes de liquidación privada de imp 80,000 0
4 1360 Reclamaciones 47,800 0
6 136005 A compañías aseguradoras 31,200 0
6 136010 A transportadores 16,600 0
4 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 976,594 0
6 136505 Vivienda 405,000 0
6 136510 Vehículos 218,094 0
6 136515 Educación 351,700 0
6 136525 Calamidad doméstica 1,800 0
4 1399 Provisiones 654,760 0
6 139905 Clientes 654,760 0
2 13 Deudores comerciales y otras cuentas p 0 0
4 1391 Clientes 0 0
6 139105 Nacionales 0 0
6 139106 Intereses por financiación - clientes naci 0 0
6 139110 Del exterior 0 0
6 139190 Deterioro del valor 0 0
4 1392 Partes relacionadas 0 0
6 139210 Compañías vinculadas 0 0
6 139215 Accionistas o socios 0 0
6 139320 Subsidiarias 0 0
4 1393 Reclamaciones 0 0
6 139310 A compañías aseguradoras 0 0
6 139310 A transportadores 0 0
4 1394 Anticipo de impuestos y contribuciones 0 0
6 139405 Anticipo de impuestos de renta y compl 0 0
6 139410 Anticipo de industria y comercio 0 0
6 139415 Retención en la fuente 0 0
6 139417 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 139420 Sobrantes de liquidación privada de imp 0 0
4 1395 Cuentas por cobrar a trabajadores 0 0
6 139505 Vivienda 0 0
6 139510 Vehículos 0 0
6 139515 Educación 0 0
6 139525 Calamidad doméstica 0 0
2 14 Inventarios 37,056,093 0
4 1405 Materias primas 1,540,350 0
6 140510 Materias primas 1,540,350 0
4 1410 Productos en proceso 4,789,600 0
6 141010 Productos en proceso 4,789,600 0
4 1415 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
6 141510 Obras de construcción en curso 3,089,765 0
4 1420 Contratos en ejecución 2,345,620 0
6 142010 Contratos en ejecución 2,345,620 0
4 1425 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
6 142510 Cultivos en desarrollo 1,876,200 0
4 1428 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
6 142810 Plantaciones agrícolas 2,456,809 0
4 1430 Productos terminados 6,748,436 0
6 143005 Productos manufacturados 3,987,980 0
6 143015 Productos agrícolas y forestales 2,760,456 0
4 1435 Mercancías no fabricadas por la empres 5,987,033 0
6 143510 Mercancías no fabricadas por la empresa 5,987,033 0
4 1440 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
6 144010 Bienes raíces para la venta 1,000,000 0
4 1445 Semovientes 4,321,000 0
6 144510 Ganado vacuno 4,321,000 0
4 1455 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 0
6 145510 Materiales, repuestos y accesorios 2,367,499 0
4 1460 Envases y empaques 456,783 0
6 146010 Envases y empaques 456,783 0
4 1465 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
6 146510 Inventarios en tránsito 1,234,591 0
4 1499 Provisiones 1,157,593 0
6 149905 Para obslolescencia 1,034,142 0
6 149915 Para pérdidas de inventarios 123,451 0
2 14 Inventarios 0 0
4 1475 Materias primas 0 0
6 147510 Materias primas 0 0
4 1476 Productos en proceso 0 0
6 147610 Productos en proceso 0 0
4 1477 Productos terminados 0 0
6 147705 Productos manufacturados 0 0
6 147780 Deterioro del valor de los Productos ma 0 0
4 1478 Mercancías no fabricadas por la empres 0 0
6 147810 Mercancías no fabricadas por la empresa 0 0
4 1479 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
6 147910 Materiales, repuestos y accesorios 0 0
4 1480 Envases y empaques 0 0
6 148010 Envases y empaques 0 0
4 1481 Obras de construcción en curso 0 0
6 148110 Obras de construcción en curso 0 0
4 1482 Bienes raíces para la venta 0 0
6 148210 Bienes raíces para la venta 0 0
4 1483 Contratos en ejecución 0 0
6 148310 Contratos en ejecución 0 0
4 1484 Inventarios en tránsito 0 0
6 148410 Inventarios en tránsito 0 0
4 1485 Productos agrícolas y forestales 0 0
6 148505 Productos agrícolas y forestales 0 0
4 1490 Anticipos para adquisición de inventario 0 0
6 149010 Anticipos para adquisición de inventarios 0 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 51,852,374 0
4 1504 Terrenos 13,500,000 0
6 150405 Urbanos 9,000,000 0
6 150410 Rurales 4,500,000 0
4 1508 Construcciones en curso 1,430,400 0
6 150810 Construcciones y edificaciones 1,430,400 0
4 1512 Maquinaria y equipos en montaje 87,654 0
6 151205 Maquinaria y equipo 87,654 0
4 1516 Construcciones y edificaciones 41,319,180 0
6 151605 Edificios 38,678,930 0
6 151610 Oficinas 1,760,800 0
6 151650 Instalaciones agropecuarias 879,450 0
4 1520 Maquinaria y equipo 765,432 0
6 152005 Maquinaria industrial 765,432 0
4 1524 Equipo de oficina 345,678 0
6 152405 Muebles y enseres 345,678 0
4 1528 Equipo de computación y comunicación 965,423 0
6 152805 Equipos de procesamiento de datos 965,423 0
4 1532 Equipo médico - científico 78,906 0
6 153215 Laboratorio 78,906 0
4 1540 Flota y equipo de transporte 319,600 0
6 154005 Autos, camionetas y camperos 156,700 0
6 154008 Camiones, volquetas y furgones 99,670 0
6 154020 Montacargas 63,230 0
4 1544 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 569,000 0
6 154420 Botes 569,000 0
4 1548 Flota y equipo aéreo 2,400,000 0
6 154805 Aviones 2,400,000 0
4 1556 Acueductos, plantas y redes 704,000 0
6 155655 Plantas de tratamiento 704,000 0
4 1564 Plantaciones agrícolas y forestales 1,400,800 0
6 156405 Cultivos en desarrollo 1,400,800 0
4 1568 Vías de comunicación 432,158 0
6 156810 Vías 432,158 0
4 1572 Minas y canteras 5,600,600 0
6 157205 Minas 5,600,600 0
4 1584 Semovientes 814,899 0
6 158405 Ganado vacuno 814,899 0
4 1592 Depreciación acumulada 16,057,072 0
6 159205 Construcciones y edificaciones 13,256,570 0
6 159210 Maquinaria y equipo 543,808 0
6 159215 Equipo de oficina 245,210 0
6 159220 Equipo de computación y comunicación 543,680 0
6 159225 Equipo médico - científico 76,908 0
6 159235 Flota y equipo de transporte 152,840 0
6 159240 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 124,550 0
6 159245 Flota y equipo aéreo 879,000 0
6 159255 Acueductos, plantas y redes 234,506 0
4 1597 Amortización acumulada 523,886 0
6 159710 Vías de comunicación 134,232 0
6 159715 Semovientes 389,654 0
4 1598 Agotamiento acumulado 1,765,000 0
6 159805 Minas y canteras 1,765,000 0
4 1599 Provisiones 535,398 0
6 159916 Construcciones y edificaciones 106,000 0
6 159920 Maquinaria y equipo 14,568 0
6 159940 Flota y equipo de transporte 28,430 0
6 159944 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 57,500 0
6 159948 Flota y equipo aéreo 328,900 0
2 15 Propiedades, planta y equipo 0 0
4 1505 Terrenos 0 0
6 150505 Urbanos 0 0
6 150510 Rurales 0 0
4 1510 Construcciones en curso 0 0
6 151010 Construcciones y edificaciones 0 0
4 1514 Maquinaria y equipos en montaje 0 0
6 151405 Maquinaria y equipo 0 0
4 1518 Repuestos 0 0
6 151810 Repuestos mayores 0 0
4 1519 Construcciones y edificaciones 0 0
6 151905 Edificios 0 0
6 151910 Oficinas 0 0
6 151950 Instalaciones agropecuarias 0 0
6 151955 Bodegas - Mejoras en propiedades ajena 0 0
4 1522 Maquinaria y equipo 0 0
6 152205 Maquinaria industrial 0 0
6 152210 Equipos de mantenimiento 0 0
6 152291 Depreciación - Maquinaria y equipo 0 0
4 1526 Equipo de oficina 0 0
6 152615 Muebles y enseres 0 0
6 152691 Depreciación - Equipo de oficina 0 0
4 1530 Equipo de computación y comunicación 0 0
6 153005 Equipos de procesamiento de datos 0 0
4 1534 Equipo médico - científico 0 0
6 153415 Laboratorio 0 0
6 153491 Depreciación - Equipo médico - científico 0 0
4 1542 Flota y equipo de transporte 0 0
6 154205 Autos, camionetas y camperos 0 0
6 154208 Camiones, volquetas y furgones 0 0
6 154220 Montacargas 0 0
6 154291 Depreciación - Flota y equipo de transpo 0 0
6 154292 Deterioro - Flota y equipo de transporte 0 0
4 1546 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0 0
6 154620 Botes 0 0
6 154691 Depreciación - Flota y equipo fluvial y/o 0 0
6 154692 Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o ma 0 0
4 1550 Flota y equipo aéreo 0 0
6 155005 Aviones 0 0
6 155007 Inspecciones mayores - Aviones 0 0
6 155091 Depreciación - Flota y equipo aéreo 0 0
4 1558 Acueductos, plantas y redes 0 0
6 155855 Plantas de tratamiento 0 0
4 1570 Vías de comunicación 0 0
6 157010 Vías 0 0
6 157093 Amortización - Vías de comunicación 0 0
4 1574 Minas y canteras 0 0
6 157410 Minas 0 0
6 157494 Agotamiento - Minas y canteras 0 0
4 1584 Semovientes 0 0
6 158410 Ganado vacuno 0 0
6 158491 Amortización - Semovientes 0 0
4 1590 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
6 159010 Anticipos para adquisición de PPyE 0 0
2 16 Intangibles 5,855,600 0
4 1605 Crédito mercantil 524,000 0
6 160510 Adquirido o comprado 524,000 0
4 1610 Marcas 1,400,000 0
6 161010 Formadas 1,400,000 0
4 1615 Patentes 900,000 0
6 161505 Adquiridas 900,000 0
4 1620 Concesiones y franquicias 1,850,000 0
6 162005 Concesiones 1,850,000 0
4 1625 Derechos 2,870,000 0
6 162515 En fidecomisos inmobiliarios 2,000,000 0
6 162525 En fidecomisos en administración 870,000 0
4 1698 Depreciación y/o amortización acumula 1,688,400 0
6 169805 Crédito mercantil 183,400 0
6 169810 Marcas 770,000 0
6 169815 Patentes 180,000 0
6 169820 Concesiones 555,000 0
2 16 Intangibles 0 0
4 1650 Plusvalía 0 0
6 165010 Actividades inmobiliarias, empresariales 0 0
6 165093 Amortización acumulada - Plusvalía 0 0
4 1655 Marcas 0 0
6 165510 Formadas 0 0
6 165593 Amortización acumulada - Marcas 0 0
4 1660 Patentes 0 0
6 166010 Adquiridas 0 0
6 166093 Amortización acumulada - Patentes 0 0
4 1665 Concesiones y franquicias 0 0
6 166510 Concesiones 0 0
6 166593 Amortización acumulada - Concesiones 0 0
4 1670 Derechos 0 0
6 167010 En fidecomisos inmobiliarios 0 0
4 1675 Programas para computador 0 0
6 167510 Software 0 0
4 1690 Anticipos para adquisición de intangible 0 0
6 169010 Anticipos para adquisición de intangibles 0 0
2 17 Diferidos 6,694,010 0
4 1705 Gastos pagados por anticipado 1,258,240 0
6 170510 Honorarios 660,000 0
6 170520 Seguros y fianzas 315,000 0
6 170545 Suscripciones 28,500 0
6 170595 Otros 254,740 0
4 1710 Cargos diferidos 5,435,770 0
6 171004 Organización y preoperativos 1,456,000 0
6 171016 Programas para computador (software) 1,011,500 0
6 171020 Útiles y papelería 224,890 0
6 171024 Mejoras a propiedades ajenas 896,540 0
6 171032 Entrenamiento de personal 621,970 0
6 171044 Publicidad, propaganda y promoción 1,224,870 0
2 17 Propiedades de inversión 0 0
4 1705 Terrenos 0 0
6 170505 Urbanos 0 0
6 170510 Rurales 0 0
4 1719 Construcciones y edificaciones 0 0
6 171910 Oficinas 0 0
2 18 Otros activos 850,000 0
4 1805 Bienes de arte y cultura 850,000 0
6 180505 Obras de arte 850,000 0
2 18 Activos biológicos 0 0
4 1825 Cultivos en desarrollo 0 0
6 182510 Cultivos en desarrollo 0 0
4 1828 Plantaciones agrícolas 0 0
6 182810 Plantaciones agrícolas 0 0
4 1845 Semovientes 0 0
6 184510 Ganado vacuno 0 0
6 184593 Amortización - Semovientes 0 0
2 19 Valorizaciones 7,662,600 0
4 1905 De inversiones 70,400 0
6 190505 Acciones 70,400 0
4 1910 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 0
6 191004 Terrenos 3,400,000 0
6 191008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 0
6 191068 Minas y canteras 457,400 0
4 1995 De otros activos 150,000 0
6 199505 Bienes de arte y cultura 150,000 0
2 19 Gastos pagados por anticipado y otros a 0 0
4 1905 Gastos pagados por anticipado 0 0
6 190510 Honorarios 0 0
6 190520 Seguros y fianzas 0 0
6 190540 Servicios 0 0
6 190545 Suscripciones 0 0
6 190595 Otros 0 0
4 1910 Cargos diferidos 0 0
6 191004 Organización y preoperativos 0 0
6 191016 Programas para computador (software) 0 0
6 191020 Útiles y papelería 0 0
6 191024 Mejoras a propiedades ajenas 0 0
6 191032 Entrenamiento de personal 0 0
6 191044 Publicidad, propaganda y promoción 0 0
4 1950 Impuestos diferidos 0 0
6 195013 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
6 195014 Inventarios 0 0
6 195015 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 195016 Activos intangibles 0 0
6 195019 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
6 195022 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
6 195025 Beneficios a los empleados 0 0
6 195026 Provisiones 0 0
1 2 Pasivo 71,131,085 0
1 2 Pasivo 0 0
2 21 Obligaciones financieras 10,000,000 0
4 2105 Bancos nacionales 10,000,000 0
6 210510 Pagarés 10,000,000 0
2 21 Pasivos financieros 0 0
4 2107 Bancos nacionales 0 0
6 210710 Pagarés 0 0
4 2120 Compañías de financiamiento 0 0
6 212020 Contratos de arrendamiento financiero (l 0 0
2 22 Proveedores 17,101,040 0
4 2205 Nacionales 13,229,820 0
6 220505 Nacionales 13,229,820 0
4 2210 Del exterior 3,871,220 0
6 221005 Del exterior 3,871,220 0
2 22 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
4 2250 Proveedores 0 0
6 225005 Nacionales 0 0
6 225010 Del exterior 0 0
6 225045 Intereses por financiación - clientes naci 0 0
4 2260 Costos y gastos por pagar 0 0
6 226015 Libros, suscripciones, periódicos y revista 0 0
6 226025 Honorarios 0 0
6 226040 Arrendamientos 0 0
6 226055 Seguros 0 0
6 226070 Servicios aduaneros 0 0
4 2261 Deudas con accionistas o socios 0 0
6 226105 Accionistas 0 0
4 2262 Dividendos o participaciones por pagar 0 0
6 226205 Dividendos 0 0
4 2263 Retención en la fuente 0 0
6 226305 Salarios y pagos laborales 0 0
6 226310 Dividendos y/o participaciones 0 0
6 226315 Honorarios 0 0
6 226325 Servicios 0 0
6 226330 Arrendamientos 0 0
6 226340 Compras 0 0
4 2264 Impuesto a las ventas retenido 0 0
6 226410 Al régimen cómun 0 0
6 226420 Al régimen simplificado 0 0
4 2280 Acreedores varios 0 0
6 228030 Fondos de cesantías y/o pensiones 0 0
6 228095 Otros 0 0
2 23 Cuentas por pagar 19,889,090 0
4 2335 Costos y gastos por pagar 4,349,460 0
6 233515 Libros, suscripciones, periódicos y revista 23,000 0
6 233525 Honorarios 3,450,000 0
6 233540 Arrendamientos 625,900 0
6 233555 Seguros 189,000 0
6 233570 Servicios aduaneros 61,560 0
4 2355 Deudas con accionistas o socios 9,000,000 0
6 235505 Accionistas 9,000,000 0
4 2360 Dividendos o participaciones por pagar 2,245,000 0
6 236005 Dividendos 2,245,000 0
4 2365 Retención en la fuente 1,174,850 0
6 236505 Salarios y pagos laborales 146,670 0
6 236510 Dividendos y/o participaciones 156,700 0
6 236515 Honorarios 389,780 0
6 236525 Servicios 145,900 0
6 236530 Arrendamientos 112,300 0
6 236540 Compras 223,500 0
4 2367 Impuesto a las ventas retenido 824,100 0
6 236710 Al régimen cómun 645,600 0
6 236720 Al régimen simplificado 178,500 0
4 2380 Acreedores varios 2,295,680 0
6 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 1,445,680 0
6 238095 Otros 850,000 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 4,605,805 0
4 2404 De renta y complementarios 2,300,430 0
6 240405 Vigencia fiscal corriente 2,300,430 0
4 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 686,685 0
6 240805 IVA generado 1,667,450 0
6 240810 IVA descontable 980,765 0
4 2412 De industria y comercio 963,800 0
6 241205 Vigencia fiscal corriente 963,800 0
4 2495 De renta para la equidad - CREE 654,890 0
6 249510 Vigencia fiscal corriente 654,890 0
2 24 Impuestos, gravámemes y tasas 0 0
4 2466 De renta y complementarios 0 0
6 246605 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2468 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 0
6 246805 IVA generado 0 0
6 246810 IVA descontable 0 0
4 2472 De industria y comercio 0 0
6 247205 Vigencia fiscal corriente 0 0
4 2496 De renta para la equidad - CREE 0 0
6 249610 Vigencia fiscal corriente 0 0
2 25 Obligaciones laborales 6,492,370 0
4 2510 Cesantías consolidadas 2,890,450 0
6 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2,890,450 0
4 2515 Intereses sobre cesantías 456,320 0
6 251510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 456,320 0
4 2525 Vacaciones consolidadas 3,145,600 0
6 252510 Vigencia corriente 3,145,600 0
2 25 Beneficios a los empleados 0 0
4 2560 Cesantías consolidadas 0 0
6 256010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2565 Intereses sobre cesantías 0 0
6 256510 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 0 0
4 2575 Vacaciones consolidadas 0 0
6 257510 Vigencia corriente 0 0
4 2580 Otros beneficios a largo plazo 0 0
6 258010 Prima de antigüedad 0 0
2 26 Pasivos estimados y provisiones 9,642,780 0
4 2605 Para costos y gastos 710,000 0
6 260515 Honorarios 710,000 0
4 2630 Para mantenimiento y reparaciones 432,780 0
6 263040 Flota y equipo de transporte 432,780 0
4 2635 Para contingencias 8,500,000 0
6 263540 Comerciales 8,500,000 0
2 26 Provisiones 0 0
4 2650 Provisiones para contratos de construcc 0 0
6 265010 Contratos onerosos 0 0
4 2655 Para desmantelamiento 0 0
6 265522 Maquinaria industrial 0 0
4 2665 Para costos y gastos 0 0
6 266515 Honorarios 0 0
4 2670 Para mantenimiento y reparaciones 0 0
6 267040 Flota y equipo de transporte 0 0
4 2675 Para contingencias 0 0
6 267540 Comerciales 0 0
2 27 Diferidos 3,400,000 0
4 2705 Ingresos recibidos por anticipado 3,400,000 0
6 270520 Honorarios 3,400,000 0
2 27 Diferidos 0 0
4 2707 Ingresos recibidos por anticipado 0 0
6 270720 Honorarios 0 0
4 2725 Impuestos diferidos 0 0
6 272512 Instrumentos financieros 0 0
6 272513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
6 272514 Inventarios 0 0
6 272515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 272517 Propiedades de inversión 0 0
6 272518 Activos biológicos 0 0
6 272521 Pasivos financieros 0 0
6 272522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
6 272527 Pasivos diferidos 0 0
1 3 Patrimonio 58,961,822 0
1 3 Patrimonio 0 0
2 31 Capital social 8,000,000 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 8,000,000 0
6 310505 Capital autorizado 9,000,000 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 1,000,000 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 31 Capital social 0 0
4 3105 Capital suscrito y pagado 0 0
6 310505 Capital autorizado 0 0
6 310510 Capital por suscribir (DB) 0 0
6 310505 Capital suscrito por cobrar (DB) 0 0
2 32 Superávit de capital 2,797,650 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 2,700,000 0
4 3225 Superávit método de participación 97,650 0
6 322505 De acciones 97,650 0
2 32 Superávit de capital 0 0
4 3205 Prima en colocación de acciones 0 0
6 320505 Prima en colocación de acciones 0 0
4 3225 Superávit método de participación 0 0
6 322505 De acciones 0 0
2 33 Reservas 3,932,700 0
4 3305 Reservas obligatorias 2,432,700 0
6 330505 Reserva legal 2,432,700 0
4 3310 Reservas estatutarias 1,000,000 0
6 331015 Para futuros ensanches 1,000,000 0
4 3315 Reservas ocasionales 500,000 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 500,000 0
2 33 Reservas 0 0
4 3305 Reservas obligatorias 0 0
6 330505 Reserva legal 0 0
4 3310 Reservas estatutarias 0 0
6 331015 Para futuros ensanches 0 0
4 3315 Reservas ocasionales 0 0
6 331520 Para adquisición o reposición de propied 0 0
2 34 Revalorización del patrimonio 6,500,000 0
4 3405 Ajustes por inflación 6,500,000 0
6 340599 Ajustes por inflación 6,500,000 0
2 34 Revalorización del patrimonio 0 0
4 3405 Ajustes por inflación 0 0
6 340599 Ajustes por inflación 0 0
2 36 Resultados del ejercicio 21,303,872 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 21,303,872 0
2 36 Resultados del ejercicio 0 0
4 3605 Utilidad del ejercicio 0 0
6 360510 Utilidad del ejercicio 0 0
2 37 Resultados de ejercicios anteriores 8,765,000 0
4 3705 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
6 370501 Utilidades acumuladas 8,765,000 0
2 37 Ganancias acumuladas 0 0
4 3702 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 0
6 370201 Utilidades acumuladas bajo PCGA locale 0 0
4 3705 Ganancias acumuladas 0 0
6 370505 Ajustes - Errores PCGA locales 0 0
6 370512 Instrumentos financieros 0 0
6 370513 Deudores comerciales y otras cuentas po 0 0
6 370514 Inventarios 0 0
6 370515 Propiedades, planta y equipo 0 0
6 370516 Activos intangibles 0 0
6 370517 Propiedades de inversión 0 0
6 370518 Activos biológicos 0 0
6 370519 Gastos pagados por anticipado y otros ac 0 0
6 370521 Pasivos financieros 0 0
6 370522 Cuentas por pagar comerciales y otras c 0 0
6 370525 Beneficios a los empleados 0 0
6 370526 Provisiones 0 0
6 370530 Patrimonio 0 0
6 370591 Activos por impuestos diferidos 0 0
6 370592 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
2 38 Superávit por valorizaciones 7,662,600 0
4 3805 De inversiones 70,400 0
6 380505 Acciones 70,400 0
4 3810 De propiedades, planta y equipo 7,442,200 0
6 381004 Terrenos 3,400,000 0
6 381008 Construcciones y edificaciones 3,584,800 0
6 381068 Minas y canteras 457,400 0
4 3895 De otros activos 150,000 0
6 389505 Bienes de arte y cultura 150,000 0
0
Activos 130,092,907
Pasivos 71,131,085
Patrimonio 58,961,822
130,092,907
Activos 0
Pasivos 0
Patrimonio 0
0
ENTIDAD MCRD
SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
A DE TRABAJO DE CONVERSIÓN
OK OK OK
130,092,907
71,131,085
58,961,822
130,092,907
0
0
0
0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA D
1º de enero de 2015
HOJA DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPU
Inventarios
19 Eliminar - Provisión materias primas
36 Eliminar - Provisión productos terminados
24 Eliminar - Provisión mercancías no fabricadas por la empresa
25 Eliminar - Provisión materiales, repuestos y accesorios
26 Eliminar - Faltante envases y empaques
30 Eliminar - Depreciación contratos en ejecución
Inventarios
8 Reconocer - Mercancías cliente B
20 Eliminar - Dif. Cambio materias primas
21 Eliminar - Dif. Cambio productos en proceso
22 Eliminar - Dif. Cambio productos terminados
23 Medir - Deterioro productos terminados
27 Eliminar - Dif. Cambio inventarios en tránsito
28 Eliminar - Costos por préstamos inventarios en tránsito
29 Reconocer - Pérdida Obras de construcción en curso
31 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos agrícolas
Activos biológicos
32 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo
33 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta plantaciones agrícolas
34 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno
58 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta cultivos en desarrollo
60 Medir - Vr. Razonable menos costos de venta ganado vacuno
Propiedades de inversión
38 Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido
39 Medir - Terrenos rurales (Revaluación PCGA locales)
45 Medir - Oficina para arrendar al costo atribuido
Arrendamientos
61 Reconocer - Vehículo bajo arrendamiento financiero
Activos intangibles
62 Eliminar - Marca formada
Pasivos Financieros
69 Medir - Préstamo bancario al costo amortizado
Proveedores
70 Medir - Descuento pronto pago proveedor L
71 Medir - Costo amortizado proveedor M
72 Medir - Intereses proveedor M
73 Medir - Costo amortizado proveedor P
74 Medir - Intereses proveedor P
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
76 Medir - Préstamo de accionistas al costo amortizado
Provisiones
78 Reconocer - Provisión para proceso jurídico
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
A DE TRABAJO DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO
0 0 0 0 0
0 0 NO 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 NO 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
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0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
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0 0 NO 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
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0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 NO 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
0 0 SI 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 0 0 0
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0 0 SI 0 0 0
0 0 0
0 0 0
Activo
Imp. Diferido
Pasivo
Imp. Diferido
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0
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0
0
0
0
Pasivo
Imp. Diferido
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
1º de enero de 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 0
Activos financieros 0
Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro 0
Activos financieros medidos al Costo amortizado 0
Activos por impuestos diferidos 0
Impuestos diferidos 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0
Clientes 0
Cuentas por cobrar a trabajadores 0
Activos biológicos medidos al valor razonable 0
Cultivos en desarrollo 0
Plantaciones agrícolas 0
Inversiones en subsidiarias 0
Industria manufacturera 0
Inversiones en asociadas 0
Construcción 0
Inversiones en negocios conjuntos 0
Comercio al por mayor y al por menor 0
Plusvalía 0
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 0
Intangibles 0
Patentes 0
Concesiones y franquicias 0
Derechos 0
Programas para computador 0
Anticipos para adquisición de intangibles 0
Propiedades de inversión 0
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Propiedades, planta y equipo 0
Terrenos 0
Construcciones en curso 0
Maquinaria y equipos en montaje 0
Repuestos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
Equipo de computación y comunicación 0
Equipo médico - científico 0
Flota y equipo de transporte 0
Flota y equipo fluvial y/o marítimo 0
Flota y equipo aéreo 0
Acueductos, plantas y redes 0
Vías de comunicación 0
Minas y canteras 0
Semovientes 0
Anticipos para adquisición de PPyE 0
ACTIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVO 0
PASIVO
Pasivos financieros 0
Bancos nacionales 0
Compañías de financiamiento 0
Pasivos por impuestos corrientes 0
De renta y complementarios 0
Impuesto sobre las ventas por pagar 0
De industria y comercio 0
De renta para la equidad - CREE 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0
Proveedores 0
Costos y gastos por pagar 0
Dividendos o participaciones por pagar 0
Retención en la fuente 0
Impuesto a las ventas retenido 0
Acreedores varios 0
Beneficios a los empleados 0
Cesantías consolidadas 0
Intereses sobre cesantías 0
Vacaciones consolidadas 0
Otros beneficios a largo plazo 0
Diferidos 0
Ingresos recibidos por anticipado 0
PASIVO CORRIENTE 0
Pasivos financieros 0
Bancos nacionales 0
Compañías de financiamiento 0
Pasivos por impuestos diferidos 0
Impuestos diferidos 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0
Deudas con accionistas o socios 0
Beneficios a los empleados 0
Otros beneficios a largo plazo 0
Provisiones 0
Provisiones para contratos de construcción 0
Para desmantelamiento 0
Para contingencias 0
Diferidos 0
Ingresos recibidos por anticipado 0
PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO
Capital social 0
Capital suscrito y pagado 0
Superávit de capital 0
Prima en colocación de acciones 0
Superávit método de participación 0
Reservas 0
Reservas obligatorias 0
Reservas estatutarias 0
Reservas ocasionales 0
Resultados del ejercicio 0
Utilidad del ejercicio 0
Ganancias acumuladas 0
Utilidades acumuladas bajo PCGA locales 0
Ganancias acumuladas 0
TOTAL PATRIMONIO 0
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO
58,961,822
0
-58,961,822
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTUR
1º de enero de 2015
CONCILIACIÓN DE LAS GANANCIAS ACUMULADA
Ajustes en el Patrimonio
Partidas que suman
Revalorización del patrimonio
Eliminar - Revalorización del patrimonio 0
Superávit por valorizaciones
Eliminar - Valorización de inversiones 0
ACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
º de enero de 2015
DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS
8,765,000
0
-8,765,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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