Tipos de riesgo crediticios

Existen un conjunto de riesgos asociados con la actividad bancaria cuyo conocimiento

y adecuada evaluación determinara una buena medida el objetivo de imagen fiel,
requerido en la información económica-financiera. Estos riesgos están relacionados con
las posibilidades de sufrir pérdidas en los diferentes mercados financieros en que operan
entidades de crédito. (Ramirez, 2002, pág. 76).
Según el grupo de investigación menciona que

Riesgo de Crédito

También denominado riesgo de solvencia viene determinado por la posibilidad de que los
fondos prestados en una operación financiera no se desenvuelven en el tiempo y forma
prevista en el contrato de formalización de la operación.

La gestión de este riesgo es, probablemente la piedra angular de la gestión de un banco

puesto que la actividad crediticia implica conceder préstamos y créditos con el objetivo
de obtener un beneficio, la gestión de riesgo de crédito debe ser tal que un banco esté en
condiciones de valorar la relación que existe entre el rendimiento esperado de un crédito
y su riesgo , no solo en el momento de conceder la operación sino en cualquier posterior
de su vida con el fin de identificar posibles problemas de recuperación de la operación
y consecuentemente tomar decisiones que el banco considere oportunas

Riesgo de tipos de interés

Es el riesgo de incurrir en pérdidas, producidas por los futuros movimientos en los tipos
de interés y su impactó está determinado por la sensibilidad del balance de los
movimientos.

El origen básico del riesgo de interés está en las diferentes estructuras de plazos de
vencimientos de los activos, pasivos y operaciones de futuro, cuyas renovaciones a
nuevos tipos de interés se puede traducir en reducciones en el margen intermedio del
futuro.

Riesgo de mercado
Es el riesgo en que incurre un banco por el hecho de que el valor de determinadas
posiciones en el balance, o fuera de él, se vean afectadas como consecuencia de
variaciones en los precios del mercado: de valores, de tipo de interés de tipos de cambios.

En este riesgo en que incurre por tener determinadas posiciones en el balance que son
medidas contablemente a valor razonable en consecuencia, el riesgo de mercado se
materializa ante movimientos del mercado tales que exigen registrar pérdidas en las
posiciones de balance evaluadas a valor razonable.

Riesgo de cambio

Definida la posición en una divisa como la diferencia entre los activos más las compras a
plazo y los pasivos más las ventas a plazo en una determinada moneda diferente a la
moneda doméstica utilizada por la entidad, el riesgo de cambio es la posibilidad de que
movimientos adversos en la cotización de la divisa origine perdidas por el hecho de
mantener una determinada posición en la misma.

Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez puede ser de dos tipos:

 Riesgo de liquidez de mercado: es el riesgo de que una determinada posición en

el balance no pueda eliminarse rápidamente liquidando la operación o contratando
otra la que compense.
 Riesgo de financiación: es el riesgo de no poder obtener, en caso de necesitarlos,
fondos líquidos a un coste razonable.

El riesgo de liquidez en los bancos están desde la óptica de financiación, muy asociada al
nivel de confianza que el mercado tenga en el propio, y le puede llegar a constituir para
un banco sometido a falsos rumores respecto de su verdadera situación financiera, el
principal fuente de riesgo y la causa de su caída.

Riesgos operacionales

El BCBS El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea es el principal organismo

normativo internacional para la regulación prudencial de los bancos y constituye un foro
de cooperación en materia de supervisión bancaria. Define al riesgo operacional como el
riesgo de pérdidas monetarias como resultado de fallos o de falta de adecuación de los
procesos internos de las personas, o por eventos externos de forma equivalente como el
riesgo asociado a la administración y gestión de los productos y servicios de la empresa.

El riesgo operacional se incluye el riesgo legal pero no la reputación y el estratégico .Las

perdidas monetarias son las directas: las indirectas son las que derivan de la realización
de eventos de riesgo reputación derivados del riesgo operacional así como las pérdidas
por costes de oportunidad.

Riesgo de reputación

La opinión de que un banco tiene sus clientes, los inversores de capital y deuda, auditores,
empleados, reguladores, supervisores y público en general pueden verse afectada por
eventos adversos el negocio bancario basa en la confianza en un entorno se información
asimétrica puede sufrir graves pérdidas ocasionadas por el deterioro de esa confianza este
riesgo se relaciona con el riesgo operacional la imagen que percibe de diferentes agentes
económicos el riesgo reputación nace de mala o deficientes prácticas bancarias generadas
por las prisas en el crecimiento del balance y en la obtención de ganancias de corto plazo.

Riesgo estratégico

Las decisiones estratégico suponen acciones de largo plazo para situar al banco en una
mejor posición competitiva acorde con sus capacitaciones optimas y recursos la deficiente
elección de los objetivos estratégicos o la ausencia de ellos, la falta adecuación de
objetivos y los recursos el cambio continuo de planes puede terminar en la realización de
pérdidas o en importantes costes de oportunidad.