TRABAJO PRÁCTICO INDIVIDUAL - FUNDAMENTOS DE

CONTABILIDAD – Fase 3

Alumno: Delgado Amado Sergio Paúl

Fecha: 26/11/2013

COMERCIAL AREQUIPA S.A.C

ESTADO SITUACION FINANCIERA

Al 30 de Noviembre del 2013

Código en Activo - Pasivo Corriente / No

DETALLE SALDOS
PCGE - Patrimonio corriente

Remuneraciones pendientes a trabajadores 6,250.00 41 PASIVO CORRIENTE

Resultados acumulados 26,500.00 59 PATRIMONIO CORRIENTE

Mercaderías de la empresa 18,750.00 20 ACTIVO CORRIENTE

Computadoras de la empresa 6,250.00 33 ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas pendientes de proveedores 18,750.00 42 PASIVO CORRIENTE

Local de la empresa 112,500.00 33 ACTIVO NO CORRIENTE

Inversión de los propietarios 112,500.00 50 PATRIMONIO NO CORRIENTE

Depreciación de: local, muebles, computadoras -13,125.00 39 ACTIVO NO CORRIENTE

Muebles de la empresa 12,500.00 33 ACTIVO NO CORRIENTE

Dinero en efectivo 250.00 10 ACTIVO CORRIENTE

Dinero en el banco 6,250.00 10 ACTIVO CORRIENTE

Cuentas pendientes de clientes 22,500.00 12 ACTIVO CORRIENTE

Tributos pendientes 1,875.00 40 PASIVO CORRIENTE

(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 6,500.00 Cuentas por Pagar Comerciales 18,750.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 22,500.00 Otras cuentas por pagar (nota xyz) 8,125.00

Mercaderías 18,750.00
Total Activo Corriente 47,750.00 Total Pasivo Corriente 26,875.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo (nota abc) 131,250.00
Depreciación, amortización y agotamiento
acumulado -13,125.00 0.00
Total Activo No Corriente 118,125.00 Total Pasivo No Corriente 0.00

TOTAL PASIVO = 26,875.00

PATRIMONIO
Capital 26,500.00
Resultados Acumulados 112,500.00
TOTAL PATRIMONIO = 139,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 165,875.00 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO S/. 165,875.00

NOTA “abc” – INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO IMPORTE S/.

Computadoras de la empresa 6,250.00

Local de la empresa 112,500.00
Muebles de la empresa 12,500.00
TOTAL = 131,250.00

NETO DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Inmuebles Maquinaria y Equipo 131,250.00

(-) Depreciación Acumulada de Inmuebles Maquinaria -13,125.00

y Equipo

NETO = S/. 118,125.00

 NOTA “xyz” – OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO IMPORTE S/.

Tributos, contraprestaciones y aportes 1,875.00

al sistema de pensiones y de salud por
pagar

Remuneraciones y participaciones por 6,250.00

pagar
TOTAL S/. 8,125.00